34
только контролирует соблюдение кредитного договора, но также и получает
уверенность в возвращении ссуды и процентов, т.е. выполнение этого прин-
ципа является дополнительным обеспечением кредита. Нарушение данного
обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или
введения повышенного (штрафного) ссудного процента.
6. Дифференцированность кредита применяется кредитором, обыч-
но кредитной организацией, к различным категориям заемщиков. Кредитор
может разделить заемщиков, исходя из индивидуальных интересов, в зави-
симости от обеспеченности, использования ссуд и т.д., применяя к каждой
группе дифференцированные условия кредитного договора.
Итак, основные принципы кредита используются участниками кре-
дитных отношений (заемщиками и кредиторами) для воздействия на все ста-
дии производственного цикла (само производство товаров, реализацию и их
потребление, а также сферу денежного оборота) [15].
Выделяют семь условий банковского кредитования.
Банковское кредитование отличается следующими особенностями.
Во-первых, эти правоотношения характеризуются специальным субъ-
ектным составом: кредитором в данном случае выступает банк или иная кре-
дитная организация, которая регулярно, профессионально на основании спе-
циально выданного Центральным банком РФ разрешения (лицензии) осу-
ществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной
цели своей деятельности.
Во-вторых, если по договору займа либо в результате предоставления
товарного или коммерческого кредита предметом договора могут служить не
только денежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми призна-
ками, то предметом договора банковского кредита могут быть только де-
нежные средства.
В-третьих, особенностью договора банковского кредита является его
возмездный характер, т.е. уплата клиентом процентов за пользование денеж-
ными средствами кредитной организации в течение определенного срока - в
35
отличие от обычною договора займа, предполагающего как возмездный, так
как безвозмездный характер правоотношений сторон.
В-четвертых, обеспеченность кредита. В качестве обеспечения свое-
временного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, га-
рантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допустимых
банковской практикой.
В-пятых, отличие от договора займа кредитный договор содержит
требование целевого использования заемных средств с указанием конкрет-
ных целей.
В-шестых, кредитный договор заключается обязательно и письменной
форме. Обязательность такого оформления определена действующим зако-
нодательством (ст. 820 ГК РФ) [1], при этом несоблюдение письменной фор-
мы влечет за собой недействительность кредитного договора.
В-седьмых, в соответствии с действующим законодательством денеж-
ные средства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут быть
предоставлены предприятию-заемщику только в безналичной форме.
Предоставление коммерческими банками кредита предприятиям осу-
ществляется на основе кредитного договора, который иначе называют дого-
вором банковской ссуды. Правила предоставления кредита, порядок, этаны и
условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабаты-
вают самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний ЦБ РФ.
Для решения вопроса о целесообразности предоставления кредита то-
му или иному заемщику последний обязан представить в коммерческий банк,
определенный набор документов:
- заявку на получение кредита;
- копии учредительных документов заемщика, заверенные нотариаль-
но (свидетельство о регистрации предприятия, устав, учредительный дого-
вор);
- баланс на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой инспек-
цией;
36
- технико-экономическое обоснование окупаемости проекта;
- копии договоров (контрактов) в подтверждение сделки;
- заверенную нотариусом банковскую карточку с образцами подписей
руководителя предприятия, главного бухгалтера и оттиском печати;
- документы, подтверждающие наличие обеспечения кредита (договор
залога, договор поручительства, банковская гарантия и т.д.).
В зависимости от финансового состояния заемщика и иных обстоя-
тельств указанный перечень может быть, значительно расширен.
В результате анализа предоставленных документов, а также, возмож-
но, проведения исследований и оценки результатов хозяйственно-
финансовой деятельности заемщика, его деловой репутации, платежеспособ-
ности (особенно, когда рассматривается вопрос о предоставлении достаточно
крупных сумм на значительный срок) принимается решение о выдаче креди-
та. Оформление кредитной сделки производится путем заключения договора.
Основным элементом финансовой системы стран являются банки и их
эффективность и стабильность работы во многом определяют развитие эко-
номики страны. Поэтому формирование устойчивых кредитных отношений
является одной из важнейшей задач государства.
На протяжении последних лет в банковской сфере произошел ряд ин-
ституциональных изменений, на которые следует обратить внимание.
На основании данных (Приложение 3, Таблица 2) можно сделать сле-
дующие выводы:
количество кредитных организаций к 2017 г. сократилось на
53,8% по сравнению с 2000 г. [42]. Причинами подобного сокращения служат
как ужесточившаяся политика ЦБ РФ в части требований по соблюдению
законодательства, предоставлению более прозрачной отчетности, а также
повышение требований к ликвидности и достаточности капитала, так и
негативные явления, связанные с мировым финансовым кризисом и его
последствиями, которые затронули отечественные банки;
37
увеличилось количество иностранных кредитных организаций и
их доля в общем количестве зарегистрированных банков в России. Если в
2000 г. удельный вес иностранных кредитных организаций составлял лишь
9,8% от общего числа банков (со 100% иностранным участием - 1,5%), то в
результате постепенного увеличения их числа к 2017 г. доля составляла уже
27,9% (соответственно 10,8 со 100% иностранным участием) [42].. С одной
стороны, это свидетельствует о международной привлекательности
российских банков, однако, в то же время усиление позиций иностранных
КО может навредить развитию отечественных банков, замедлить темпы их
развития;
доля участников Ассоциации по страхованию вкладов (АСВ) за
рассматриваемый период увеличилась с 74,2% в 2006 г. до 83,3% по
состоянию на 01.01.2017 года [42].. Это положительный момент, потому что
участие кредитной организации в АСВ повышает ее надежность у
вкладчиков - физических лиц;
произошло почти значительное сокращение филиалов банков в
регионах нашей страны. Яркий пример изменений - ОАО «Сбербанк
России», чья филиальная сеть сократилась с 1689 филиалов в 2000 г. до 94 в
2017 г. [42].
Степень значимости банковского бизнеса подтверждается и динами-
кой объемов банковских активов. Банк размещает средства в те или иные ак-
тивы, чтобы получить доход и успешно рассчитываться по своим обязатель-
ствам, оставаясь при этом с прибылью.
Количество банков на 01.01.2016 года составило 733, то есть за 2015
год сократилось еще на 101 банк (834 - 733). А количество банков, начиная с
2008 г. сократилось уже на 403 банков (1 136 - 733) что составляет 35,5 %, и
что самое неприятное - быстрыми темпами происходит сокращение банков
практически по всем Федеральным округам. Только в Крымском федераль-
ном округе наблюдается прирост количества банков, так как это новый реги-
он России.
38
Количество банков в России за последние годы постоянно снижается.
Это подтверждает заключения экспертов, которые уже давно говорят, что в
ближайшие годы в России останется около 500 - 600 банков. Прогнозы ана-
литиков по количеству банков вполне реальны. Количество банков в свете
последних изменений в законодательстве по размеру уставного фонда отра-
жено в таблице 3 приложения 4.
За 15 лет объем банковских активов увеличился более чем в 24 раза.
Однако самый важный факт состоит в другом: отношение банковских акти-
вов к ВВП увеличивалось практически каждый год и с отметки 30,9% в 2001
году достигло значения 80,4% в 2016 году. Подобное увеличение объемов
банковских активов свидетельствует о развитии банковского бизнеса в Рос-
сии, роста банковской активности в целом.
При рассмотрении ситуации с объемом привлеченных средств, необ-
ходимо обратить внимание на такое понятие, как «достаточность капитала».
Норматив достаточности собственных средств Н1.0 - основной норматив, ко-
торый обязаны соблюдать все кредитные организации.
Рейтинг банков в 2017 г. [45]
Рейтинг банков по надежности на 2017 год: размер собственного ка-
питала.
Надежность банков в 2017 году поможет оценить рейтинг банков Рос-
сии по размеру собственного капитала: по данным Центробанка, именно этот
показатель учитывается при принятии решений об отзыве лицензии у кре-
дитной организации.
Выбирая, куда вложить деньги, клиенты, как правило, обращают вни-
мание на процентные ставки по вкладам и, конечно, надежность банков.
Оценивают ее по многим показателям, в том числе опираясь на различные
рейтинги надежности банков в 2017 году. Их составляют:
— всевозможные рейтинговые агентства,
— журнал Форбс ежегодно представляет свой рейтинг надежности
банков России;
39
— так называемые «народные рейтинги банков» составляют некото-
рые сайты.
Но многие вкладчики хотят найти именно рейтинг банков по надеж-
ности, по данным Центробанка.
К сожалению, если ЦБ и составляет его, то официально не обнароду-
ет. Однако Центробанк составил список системно значимых банков России, в
который вошли 10 крупнейших кредитных организаций страны. В какой-то
мере его можно считать рейтингом Центробанка.
Как оценить надежность остальных банков?
Надежность банков – 2017, по данным Центробанка
Сам ЦБ РФ, принимая решение об отзыве лицензии того или иного
банка, обращает, в том числе, внимание на норматив достаточности соб-
ственных средств (капитала) Н1.0. Это основной норматив, который по тре-
бованию Центрального банка, обязаны соблюдать все банки России.
Средняя величина норматива Н1.0 установлена Центробанком РФ в
размере 10-11%. Если у какого-либо банка этот показатель, по данным Цен-
тробанка, становится низким, например, меньше 2%, то ЦБ РФ может ото-
звать у него лицензию.
Таким образом, достаточность собственного капитала можно считать
одним из показателей надежности банков, по данным Центробанка.
Рейтинг надежности банков России — 2017 по размеру собственного
капитала.
Значения нормативов достаточности собственного капитала Н1.0 по
большинству банков опубликованы на официальном сайте ЦБ РФ в 135 фор-
ме отчетности кредитных организаций. Но можно оценить размер собствен-
ного капитала банков и по рейтингу, который составляет рейтинговое
агентство RAEX («Эксперт РА»).
Лидером его, безусловно, является Сбербанк России. В топ 10 банков
по размеру собственного капитала также входят: ВТБ 24, Газпромбанк, Рос-
40
сельхозбанк, Альфа-Банк, Банк «ФК Открытие», Банк Москвы, ЮниКредит
Банк, Промсвязьбанк (см. Таблица 4 Приложения 4).
Согласно приведенных данных в области привлечения ресурсов также
наблюдается ряд структурных изменений:
во-первых, это изменение соотношения источников
фондирования, т.е. привлечение ресурсов на внутреннем рынке страны.
Различные проявления экономического кризиса в прошлом, а сейчас
экономические санкции на некоторые крупные банки страны ограничивают
возможность в получении краткосрочных займов на европейских рынках;
во-вторых, совокупный депозитный портфель банков за период с
2001-2017 гг. возрос приблизительно в 48 раз. Это может быть связано с
увеличением приоритета депозитов для банков как самого простого
источника фондирования.
Рассмотрим объемы кредитования физических лиц и организаций, в
том числе кредитных организаций.
В таблице 6 приложения 5 представлена динамика объемов кредито-
вания организаций, физических лиц, а также межбанковского кредитования
[43].
В результате анализа приведенных статистических данных можно
сделать следующие выводы:
доля кредитов юридическим лицам преобладает над кредитами
физических лиц, несмотря на более высокую доходность розничного
кредитования. Это объясняется более высокими рисками при выдаче
кредитов физическим лицам;
наблюдается увеличение относительной доли кредитов
физическим лицам в 2017 г. по сравнению с 2007 г. в 6,7 раз.
Положительным моментом является факт экономической активности
населения, берущего займы и кредиты, что в свою очередь увеличивает спрос
на товары и услуги в целом по экономике;
41
рынок межбанковского кредитования развивается схожими
темпами с объемами выдаваемых кредитов в целом по стране. Подобный вид
кредитования в первую очередь важен для средних и небольших кредитных
организаций, у которых в распоряжении имеются сравнительно малые
объемы собственных средств для развития бизнеса, поскольку доступ к
кредитам Банка России для таких банков достаточно затруднен.
Рассмотрение одних лишь объемов кредитования является неполным
без анализа существующей ситуации, связанной с просрочкой по выданным
кредитам (таблица 7 приложения 5) [39].
Изменения просроченной задолженности вызваны кризисными явле-
ниями. Доля просроченной задолженности у юридических лиц с января 2008
г. по январь 2017 г. увеличилась в 4,65 раза. А развитие доли просроченной
задолженности у физических лиц не имеет явно выраженной тенденции раз-
вития.
Причина этого: низкая эффективность механизмов возврата, отсут-
ствие специализированных законов о коллекторской деятельности, слабо
развитая система риск-менеджмента и пр. Помимо этого, наблюдается отри-
цательная реальная доходность банковских депозитов для собственников ре-
сурсов. Обратимся к данным из таблицы 8 приложения 6 [39].
Средневзвешенная ставка по депозитам сроком до одного года и для
предприятий, и для физических лиц во всех годовых периодах, кроме 2014 г.,
находится на уровне ниже инфляции. Одной из причин этого является чрез-
мерная волатильность таких ресурсов для кредитования, т.е. их изменчивость
и повышенная рискованность, связанная с их оттоком.
Подводя итоги, можно говорить о процессе государственной монопо-
лизации в банковской системе, сокращению конкуренции, что может приве-
сти к снижению качества предоставляемых услуг и их доступности.
Поскольку в последние десятилетия в мировой экономике происходят
значительные изменения, связанные со стремительным развитием междуна-
родных рынков, их сближением, углублением международного разделения
42
труда и национальные рынки объединяются в общее мировое финансовое
пространство необходимо обратиться к изучению деятельности ведущих
международных кредитных организаций
2.2. Анализ деятельности ведущих международных кредитных
организаций
Международный валютный фонд является ведущим мировым финан-
совыми институтом, который имеет статус специализированного финансово-
го учреждения ООН. Он был основан на международной конференции кото-
рая прошла в Бреттон-Вудсе в 1944 г., а начал активно функционировать в
1947 г.
Основными целями деятельности МВФ является содействие развитию
для международной торговли и сотрудничества в сфере валютного регулиро-
вания и предоставления кредитов в иностранной валюте для необходимого
выравнивания платежных балансов стран - членов Фонда.
Деятельность МВФ охватывает три основных направления: кредито-
вания, с целью оказания финансовой помощи странам:
в которых образовалось отрицательное сальдо платежного
баланса;
регулирования международных валютных отношений;
постоянный надзор за мировой экономикой [20, с. 184].
Кредитование осуществляется с различными целями в различных
формах и на разных условиях. Оно включает кредитование для нужд вырав-
нивания платежного баланса, компенсационное финансирование и помощь
беднейшим странам. Финансовые операции, которые являются основным
направлением деятельности, МВФ осуществляет только с официальными и
уполномоченными органами стран-членов Фонда.
Выделение кредитов зависит от трех основных факторов:
потребности в ресурсах для выравнивания платежного баланса,
квоты страны,
43
выполнения установленных требований Фонда [30, с. 210].
Механизм кредитования заключается в том, что МВФ продает необ-
ходимую стране валюту за ее национальную валюту. Средства поступают в
центральный банк страны-заемщика и используются на формирование ва-
лютных резервов. Всего система кредитования, которую использует МВФ,
включает четыре формы: непосредственное, поэтапное, льготное и специаль-
ное финансирование.
Непосредственное финансирование напрямую связано с квотой каж-
дой страны и осуществляется в пределах ее резервной и кредитной частиц.
Система поэтапного финансирования используется при более суще-
ственных и длительных проблемах с платежным балансом страны-заемщика
и является следующим этапом ее взаимоотношений с МВФ после непосред-
ственного финансирования.
Механизм льготного финансирования связан с предоставлением на
льготных условиях кредитов развивающимся странам, и самым бедным стра-
нам в условиях хронического кризиса платежного баланса. Они включают
фонд структурной перестройки и расширенный фонд структурной пере-
стройки. Займы из этих фондов предоставляются на очень выгодных услови-
ях - под 0,5% годовых на срок до 10 лет.
Система специального финансирования используется в особенных
условиях и включает компенсационное финансирование и финансирование в
случае непредвиденных обстоятельств, финансирования буферных (резерв-
ных) запасов, финансирование по сокращению и обслуживанию накопленно-
го внешнего долга и финансирования системных преобразований. Новым ме-
ханизмом в системе специального финансирования является фонд поддержки
структурных преобразований, созданный для стран, осуществляющих пере-
ход от плановой к рыночной экономике [10, с. 214].
По состоянию на начало 2017 года членами МВФ являются 189
[46] государств. Каждая страна имеет квоту, выраженную в СДР. Квота опре-
деляет сумму подписки на капитал, возможности использования ресурсов