10
Оглавление
Введение ....................................................................................................................... 11
Глава 1. Кредитные отношения как основа развития .............................................. 14
1.1. Сущность и классификация кредитных отношений в рыночной экономике 14
1.2. Функции кредитных отношений в рыночной экономике ................................ 22
1.3. Направления и формы развития кредитных отношений ................................. 25
Глава 2. Анализ кредитных отношений на современном этапе развития
рыночной экономики .................................................................................................. 33
2.1. Особенности формирования кредитных отношений ....................................... 33
2.2. Анализ деятельности ведущих международных кредитных организаций .... 46
2.3. Современный этап развития кредитных отношений в РФ .............................. 56
Глава 3. Проблемы и перспективы развития кредитных отношений на
современном этапе ...................................................................................................... 63
3.1. Положительные и отрицательные тенденции развития ................................... 63
3.2. Пути совершенствования кредитных отношений в условиях рыночной
экономики .................................................................................................................... 65
Заключение .................................................................................................................. 76
Список литературы ..................................................................................................... 81
Приложение ................................................................................................................. 87
11
Введение
Актуальность. Кредит является обязательным атрибутом хозяйствова-
ния. Кредит содействует закреплению хозяйственно-финансовой деятельности
предприятия, так как он является необходимым условием производственных
фондов и фондов обращения в условиях расширенного воспроизводства, дает
возможность беспрерывно совершать процесс оборачивания и как следствие
влияет на производство и реализацию продукции.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизо-
ванное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпри-
нимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономиче-
ском пространстве. Объективная необходимость кредитования предприятий
обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: по-
стоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота
средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота,
обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругообо-
рота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других воз-
никает потребность в их использовании. Необходимость кредитования обу-
словлена также коммерческой организацией управления в условиях рынка, ко-
гда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает до-
полнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма
предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.
Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между от-
раслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и
использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воз-
действие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скоро-
сти обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс
капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации производства.
Кредитование способствует не только развитию и улучшению стабильно-
сти самого банка, но и тех юридических и физических лиц, которые являются
его заемщиками. Банк должен разносторонне подходить к вопросам кредитова-
12
ния, так как разнообразие предлагаемых видов кредитования с одной стороны
позволяют заемщикам выбрать для себя наиболее выгодные условия кредито-
вания, а с другой стороны позволяют банку снизить кредитные риски вслед-
ствие диверсификации кредитного портфеля. Современный кредитный рынок
представляет собой результат длительного исторического развития и приспо-
собления кредитных институтов к потребностям различных субъектов рыноч-
ной экономики. Составной частью кредитного рынка является кредитная си-
стема РФ, которая активно используется государством в целях эффективного
регулирования, как рыночной экономики в целом, так и рынка финансовых
услуг.
Цель выпускной квалификационной работы: исследовать кредитные
отношения в рыночной экономике и определить перспективы их развития.
В соответствии с целью ставятся следующие задачи:
исследовать сущность и классификацию кредитных отношений в ры-
ночной экономике;
рассмотреть функции кредитных отношений в рыночной экономике;
выявить направления и формы развития кредитных отношений;
определить особенности формирования кредитных отношений;
провести анализ деятельности ведущих международных кредитных ор-
ганизаций;
дать оценку современному этапу развития кредитных отношений в РФ;
выявить положительные и отрицательные тенденции развития;
определить пути совершенствования кредитных отношений в условиях
рыночной экономики.
Объектом исследования является современная кредитная система.
Предметом исследования являются кредитные отношения в рыночной
экономике.
Теоретическую и методологическую основу исследования составили
научные труды отечественных и зарубежных ученых-специалистов в области
экономической теории, теории финансов и банковского дела.
13
В процессе исследования использованы различные эконометрические и
статистические методы исследования: средних величин, графический и таб-
личный методы.
Информационная база исследования включает законодательные и нор-
мативные акты Российской Федерации, постановления Правительства РФ, ин-
структивные материалы и статистическую отчетность Банка России, данные
финансово-экономических отчетов коммерческих банков Российской Федера-
ции, публикации российских и зарубежных исследователей.
Структура работы. Выпускная квалификационная работа включает вве-
дение, три главы, заключение, список литературы.
14
Глава 1. Кредитные отношения как основа развития
Исследова ть сущность и классификацию кре дитных от ношений в р ыночной эконом ике; рассмот реть фу нкции кредит ных отношений в рыночно й экономике; в ыявить направ ления и формы развит ия кредитн ых отношени й; определ ить особенност и формирова ния кредитн ых отношений ; провести анал из деятель ности веду щих международн ых кредитн ых орган изаций; дат ь оценку с овременному эта пу развития кре дитных от ношений в Р Ф; выявить положите льные и отри цательные те нденции ра звития; определ ить пу ти совершенст вования кредитн ых отношен ий в ус ловиях рыночной экономики. Исследова ть су щность и клас сификацию кредит ных отношен ий в рыноч ной эконом ике; рассмот реть фу нкции кредитных от ношений в рыночной эко номике; выяв ить направле ния и формы развит ия кредитных отношени й; определить ос обенности ф ормиров ания кредит ных отношений ; провест и анализ деят ельности ве дущих меж дународных кред итных орга низаций; дат ь оценку сов ременному этапу развит ия кредитных отношений в РФ; выявить положитель ные и отр ицательные т енденции развит ия; опре делить пут и
совершенств ования кредитных от ношений в у словиях рыночн ой экономик и.
Исследова ть сущность и классификацию кред итных отноше ний в рыночной экономике; рас смотрет ь функции кредит ных отношени й в рыночной экономике; в ыявить напра вления и формы развития кред итных отноше ний; опреде лить особенности формирован ия кредитных от ношений; прове сти а нализ деятельнос ти ведущих меж дународных кре дитных ор ганизаций; дат ь оценку с овременному эта пу развития кре дитных от ношений в РФ; в ыявить полож ительные и отр ицательные т енденции ра звития; определ ить пут и совершенст вования кредитных от ношений в у словиях ры ночной эко номики.
1.1. Сущность и классификация кредитных отношений
в рыночной экономике
Проведенное иссле дование позволяе т сделат ь выводы о ст абилизации кре дитных отноше ний в 2016 г. по сравнению с 2015 г. Одна ко, по-преж нему, сохра няются проблемы прос роченных кре дитов, высоки х процентн ых ставок. Пров еденное ис следование по зволяет сде лать в ыводы о стабилизации к редитных отно шений в 2016 г. по сравнен ию с 2015 г. Од нако, по-преж нему, сохра няются проблем ы просроченн ых кредитов, в ысоких процент ных став ок. Проведенное исследование по зволяет с делать в ыводы о стабилизаци и кредитных отношений в 2016 г. по сра внению с 2015 г. Од нако, по- прежнему, с охраняются проблемы просроче нных кредитов , высоких проце нтных ста вок. Проведенн ое исследова ние позволяет сделать выводы о стабилиза ции кредит ных отношений в 2016 г. по с равнению с 2015 г . Однако, по- прежнему, с охраняются проблемы пр осроченных кредит ов, высок их процентн ых ставок. П роведенное исследование позв оляет с делать выводы о ст абилизации кредит ных отношен ий в 2016 г. по сравнен ию с 2015 г. О днако, по-преж нему, сохра няются проблем ы просроченн ых кредитов, высок их
процентных ставок . Проведен ное исследование п озволяет с делать в ыводы о стабилизац ии кредитных от ношений в 2016 г. по срав нению с 2015 г. Однако, по-п режнему , сохраняютс я проблемы просрочен ных кредитов, в ысоких про центных ст авок. Проведе нное исследован ие позволяе т сделат ь выводы о ста билизации кредитн ых отношен ий в 2016 г. по сра внению с 201 5 г. Однако, по-прежнему , сохраняют ся проблемы п росроченных к редитов, высок их процент ных ставок. Прове денное исс ледование позволя ет сдела ть выводы о ст абилизации кред итных отно шений в 2 016 г. по сравнени ю с 2015 г. Однако, по- прежнему , сохраняются проблемы просроче нных кредит ов, высоких про центных ста вок. Проведенное исследова ние позволяет сделать выводы о стабили зации кредитных от ношений в 2 016 г. по сравне нию с 20 15 г. Однако, по-прежнему , сохраняютс я проблемы просро ченных кред итов, высок их процентных ст авок. Проведе нное иссле дование позволяе т сделат ь выводы о стабили зации кредит ных отношен ий в 2016 г. по сравнению с 2 015 г. Однако, по-прежнему , сохраняютс я проблемы просроченных
кредитов, высоких про центных ст авок. Проведе нное иссле дование позволяе т сдела ть выводы о стабили зации кредитн ых отношений в 2016 г. по срав нению с 20 15 г. Однако, по-прежнему , сохраняютс я проблемы прос роченных кре дитов, выс оких процентных ставок. П роведенное иссле дование позволяе т сде лать выводы о ста билизации кредит ных отношен ий в 2016 г. по сравнению с 20 15 г. Однако, по-прежнему , сохраняют ся проблемы просроченных кредитов, в ысоких проце нтных ста вок. Проведенное исс ледование позволя ет сдела ть выводы о ст абилизац ии кредит ных отношений в 2016 г. по срав нению с 20 15 г. Однако, по-прежнему , сохраняются проблемы прос роченных кре дитов, высоких процентных с тавок. Пров еденное исследова ние позволяет сделат ь выводы о стабил изации кред итных отноше ний в 2016 г. по сравнению с 2015 г. Одна ко, по-прежнему , сохраняются проблемы просрочен ных кредитов, в ысоких про центных ста вок. Проведенное исс ледован ие позволяет сделать выводы о стабилиза ции кредитных от ношений в 20 16 г. по сравне нию с 201 5 г. Однако, по -прежнему , сохраняются проблемы
просроченных кре дитов, высоких процентных ставок. Пров еденное исследов ание позволяет сделат ь выводы о стабил изации кредитн ых отношени й в 2016 г. по сравнению с 2015 г. Одна ко, по-прежне му, сохраняют ся проблемы прос роченных кре дитов, высоки х процентн ых ставок. Про веден ное исследование п озволяет с делать в ыводы о стабилизаци и кредитных от ношений в 2016 г. по срав нению с 2015 г. О днако, по-преж нему, сохра няются проб лемы просрочен ных кредитов, в ысоких про центных ст авок. Проведе нное исследован ие позволяе т сделат ь выводы о ста билизации кредитны х отношени й в 2016 г. по сра внению с 2015 г. Однако, по- прежнему , сохраняют ся проблемы просроче нных кредитов , высоких процентных с тавок. Прове денное исследова ние позволя ет сдела ть выводы о ст абилизации кредитн ых отношен ий в 2016 г. по с равнению с 2015 г. Одна ко, по-преж нему, сохраня ются проблем ы просроченных кре дитов, высок их процентн ых ставок. Пров еденное исс ледование п озволяет сде лать в ыводы о стабилизации кре дитных от ношений в 2016 г. по срав нению с 2015 г. О днако, по-преж нему,
сохраняются проблемы просроче нных кредит ов, высоких про центных ста вок.
Происхождение кредита и кредитных отношений относится к глубокой
древности. Первоначально в целях предотвращения голода между общинами
сложились особые экономические отношения по поводу предоставления сосе-
дям части продуктов своего труда в долг. Это и означало возникновение креди-
та и первичных кредитных отношений общества. В первобытной формации де-
нег как всеобщего эквивалента товаров не существовало, и кредит, на наш
взгляд, стал историческим предшественником денег
1
.
Расширение и специализация трудовой деятельности вызвали появление
первых предприятий по массовому производству товарной продукции для про-
дажи на городских и сельских рынках. Это были крупные земельные поместья
(латифундии), производящие сельскохозяйственную продукцию, и мастерские
(эргастерии), изготавливающие металлические предметы. Новые предприятия
стали основой расширения торговли, взаимных товарных кредитов хозяйствен-
ных структур, а также ссуд ростовщиков. Развитие кредитных отношений про-
исходило с использованием товарных и металлических денег. В состав товар-
ных денег входили скот, меха и морские раковины и металлических – монеты
из меди, серебра и золота
2
.
В эпоху рабовладения возникли крупные города и государства, которые
вели постоянные захватнические войны, требовавшие больших денежных
средств
3
. Для ведения войн дворяне, купцы и городские ремесленники предо-
ставляли монаршим дворам денежные кредиты, погашавшиеся впоследствии за
счет награбленного имущества и наложения контрибуций на побежденные
страны. Выдача ссуд зажиточным слоям населения производилась ростовщи-
ками с взиманием процентов по ставкам в 150–200% от предоставленных
1
Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. - М.: Кнорус, 2011. – С. 37.
2
Челноков В.А. Кредит: сущность, функции и роль// Деньги и кредит. – 2012. - № 5. – С. 74.
3
Белоглазова Г.Н. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2011. – С. 185.
15
средств. Высокие ставки объяснялись зачаточным состоянием денежного рынка
и большим неудовлетворенным спросом общества на деньги.
Эпоха феодализма характеризовалась крупными научными открытиями,
появлением машинных технологий производства и развитием частного пред-
принимательства с наймом свободной рабочей силы. Открытие паровой маши-
ны позволило Англии встать на путь индустриализации и получить статус «ма-
стерской мира», поставлявшей технологическое оборудование для фабрик и за-
водов стран Западной Европы. Это вызвало интенсивное развитие межхозяй-
ственных товарных кредитов и оборота специфических кредитных денег в
форме долговых расписок покупателей (векселей)
4
.
Рост производства и товарооборота потребовал доступной и устойчивой
денежной единицы, и в Англии стала создаваться сеть коммерческих банков,
выпускавших в обращение бумажные банкноты, свободно разменивавшиеся на
золото. Выпуск банкнот происходил на основе кредитования (учета) товарных
векселей, служивших непосредственным обеспечением банковских ссуд
5
.
Создание английской денежно-кредитной системы вызвало широкий ре-
зонанс в Европе, где началось учреждение универсальных коммерческих бан-
ков, осуществлявших кредитование всех отраслей хозяйства. Развитие капита-
лизма ознаменовалось выдающимися открытиями фундаментальных академи-
ческих наук в области радиоволн, электроэнергетики, ядерных технологий, ро-
ботизированных производств, транспортных средств и массовых информаци-
онных сетей. Ведущие индустриальные страны мира, насчитывающие более пя-
тидесяти тысяч корпораций, ежегодно производят свыше 40 млн. наименований
промышленных и сельскохозяйственных товаров.
Производство и продажа товарной продукции (средств производства и
потребительских товаров) происходит с широким участием кредита в формиро-
вании основного и оборотного капитала корпораций
6
.
4
Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. - М.: Кнорус, 2011. – С. 37.
5
Челноков В.А. Кредит: сущность, функции и роль// Деньги и кредит. – 2012. - № 5. – С. 75.
6
Белоглазова Г.Н. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2011. – С. 185.
16
Главным видом современного кредита является прямой банковский кре-
дит, который занял место межхозяйственных товарных кредитов коммерческих
структур и косвенных вексельных кредитов коммерческих банков. Этот кредит
предназначен для совершения платежей по обязательствам предприниматель-
ской деятельности, что позволяет обеспечивать относительную устойчивость
платежного оборота народно-хозяйственного комплекса (реального сектора
экономики)
7
.
Объективная необходимость кредита как самостоятельной экономической
категории обусловлена дифференциацией периодов оборачиваемости капитала
в смежных отраслях хозяйства. В такой отрасли сельского хозяйства, как расте-
ниеводство, в большинстве стран мира оборот капитала происходит один раз в
год. Это значит, что валовая денежная выручка и прибыль образуются в этой
отрасли после завершения технологического цикла работ и продажи товарной
продукции в конце хозяйственного года. Между тем в отраслях сельскохозяй-
ственного машиностроения в течение года происходит 42–44 оборота, заверше-
ние которых требует немедленной оплаты отгружаемых машин и механизмов
8
.
При отсутствии денежных средств у предприятий сельского хозяйства для
оплаты покупаемой техники поставка последней может осуществляться только
с отсрочкой платежа или предоставлением банковского кредита плательщикам.
Подобная дифференциация оборачиваемости капитала и потребность в кредите
характерна для добывающей и обрабатывающей промышленности, оптовой и
розничной торговли, а также других отраслей хозяйства
9
.
Сложнейшим теоретическим аспектом кредита является исследование его
сущности как фундаментальной системообразующей категории рыночной эко-
номики. В «Капитале» Маркс охарактеризовал кредит как ссудный капитал
экономики. Действительно, в банках концентрируются средства отдельных
вкладчиков, которые объединяются в огромную денежную массу, принимаю-
7
Белоглазова Г.Н. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2011. – С. 186.
8
Тависиев А.М. Банковское дело. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – С. 16.
9
Деньги, кредит, банки: учебное пособие /Авагян Л.Г., Ханина Т.Х., Носова Т.П.- М.: Ин-
фра-М, 2011. – С. 98.
17
щую форму банковского капитала. Этот капитал в виде кредита поступает в
оборот функционирующих индивидуальных капиталов предпринимателей,
многократно расширяя их масштабы. Таким образом, марксистское определе-
ние кредита акцентировано на его роли в капитализации экономики
10
.
Современные американские, европейские и российские экономисты рас-
сматривают кредит как товары и деньги, предоставляемые в долг. При простоте
и доступности это определение представляет собой поверхностный взгляд на
кредит, так как в нем отражены его родовые признаки, видимые лишь на по-
верхности экономики. Иначе говоря, оно не отражает глубинных экономиче-
ских процессов, в которых участвует кредит
11
.
В этой связи кредит следует квалифицировать как ссудный капитал госу-
дарства, предназначенный для авансирования воспроизводственного процесса
посредством эмиссии новых и перераспределения старых денежных средств на
основе срочности, возвратности, платности и других родовых признаков этой
категории. В этом определении отражены следующие стороны кредита:
государственный статус ссудного капитала (эмиссия денег централь-
ными (государственными) банками)
12
;
денежная форма предоставления кредитной стоимости (банковский
кредит);
кредитный характер эмиссии денег (эмиссия денег создает ссудный ка-
питал);
первичные кредитные отношения на уровне центральных и коммерче-
ских банков (кредитование центральными банками коммерческих банков);
вторичные кредитные отношения на уровне коммерческих банков и
ссудозаемщиков (кредитование коммерческими банками населения и корпора-
ций);
10
Маркс К. Капитал. [Электронный ресурс]. Режим доступа: 100bestbooks.ru.
11
Белоглазова Г.Н. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2011. – С. 185.
12
Андрюшин С. Центральный банк как кредитор последней инстанции: новые вопросы тео-
рии денежно-кредитной политики / С. Андрюшин, В. Кузнецова // Вопросы экономики. -
2010. - № 12. - С.70-81.
18
родовые признаки кредита (срочность, возвратность, платность);
цель кредитования (авансирование кругооборота капитала и расширен-
ного воспроизводства как основного процесса экономики)
13
.
Кредитные отношения базируются на определенной методологической
основе, где одним из важнейших элементов методологического обеспечения
кредитных операций являются принципы кредитования, соблюдение которых в
процессе организации предоставления и погашения кредитов являются необхо-
димыми
14
. Совокупность принципов кредитования представлена на рис. 1.
Рисунок 1 - Принципы кредитования
Принцип срочности означает, что кредитор передает временно свободные
средства, находящиеся в его распоряжении заемщику на определенный четко
оговоренный срок, который стороны должны согласовать в момент вступления
в кредитные отношения. Для всех субъектов кредитных отношений важное
значение имеет соблюдение принципа срочности, поскольку его нарушение
может закончиться предъявлением банком к заемщику финансовых требований.
Для кредитора своевременный возврат средств, предоставленных в ссуду, явля-
ется одним из существенных факторов поддержания ликвидности, для заемщи-
ка является одним из факторов влияния на возможность получения новых кре-
дитов, а также возможность избежания уплаты повышенных процентных пла-
тежей за просроченные ссуды.
Исходным в системе банковского кредитования является и принцип воз-
врата, согласно которому заем должен обязательно быть возвращен кредитору
13
Челноков В.А. Кредит: сущность, функции и роль// Деньги и кредит. – 2012. - № 5. – С. 77.
14
Сидор Г.В. Практические аспекты обеспечения принципов банковского кредитования //
Экономика и социум. – 2013. - № 7. – С. 2.
Принципы кредитования
Срочность кредита
Возвратность кредита
Целевой характер кре-
дита
Платность кредита
Договорный характер
кредита
Дифференциальный ха-
рактер кредита
Обеспеченность кредита
19
после его использования заемщиком
15
. Принцип возврата лежит в основе орга-
низации кредитных отношений, полностью зависит от эффективной работы
банка с индивидуальным заемщиком, а кредитные отношения необходимо
строить так, чтобы полученная заемщиком чужая собственность в его хозяйстве
осуществила круговорот и вернулась к кредитору. Если ссуда не будет возвра-
щена, потеряется экономическое содержание кредита и кредит превратится в
безвозвратное финансирование
16
. При нарушении данного принципа кредито-
вания предоставить новые займы будет невозможно, поскольку произойдет
превращение срочной задолженности по кредитам в просроченную, а возвра-
щены займы являются одним из ресурсов кредитного обеспечения. Как правило,
новые кредиты не будут предоставляться в связи с наличием просроченных
ссуд.
Целевой характер кредита предусматривает, что вложения предоставлен-
ных во временное пользование средств должны осуществляться по направлени-
ям, определенным в кредитном договоре между банком и заемщиком. В том
случае, когда банк выявляет факты использования кредита не по целевому
назначению, он имеет право досрочно расторгнуть кредитное соглашение.
Для некоторых видов кредитов, например, потребительского, важнейшее
значение заключается в источнике погашения кредита, а не целевом использо-
вании, а предоставление банковского кредита в виде овердрафта имеет слож-
ность контроля целевого использования кредитных ресурсов. По нашему мне-
нию, этот принцип не является универсальным, главное чтобы ссуда была воз-
вращена заемщиком в оговоренное время, в полной мере и с соответствующими
процентами.
Принцип обеспеченности не допускает убытков от невозврата клиентом
кредита вследствие невыполнения заемщиком своих обязательств. Этот прин-
цип заключается в необходимости обеспечения защиты имущественных инте-
15
Финансы и кредит: учебное пособие /Н.Г. Щеголева, В.И. Хабаров.- М.: Московская фи-
нансово-промышленная академия, 2011. – С. 108.
16
Яковленко С.Н. Кредитный портфель коммерческого банка. – М.: Экономика, 2010. – С.
102.