4
Содержание
Введение ……………………………………………………………………5
1. Банковское кредитование в экономике и основы его регулирования..9
1.1. Кредит и его роль в экономике……………………………………… 9
1.2. Кредитные операции в деятельности российских банков……….17
1.3. Проблемы развития и регулирования банковских кредитных
операций ………………………………………………………………………..23
1.4. Современная практика кредитования в коммерческом банке…..25
2. Анализ кредитной деятельности банка ОАО «Сбербанк России».. 44
2.1. Краткая характеристика банка …………………………………….44
2.2. Анализ содержания кредитной политики банка ОАО «Сбербанк
России» …………………………………………………………………………46
2.3. Предложения по совершенствованию кредитной деятельности в
банке…………………………………………………………………………….59
Заключение……………………………………………………………….67
Список использованной литературы …………………………………..71
5
Введение
Важным источником заемных средств предприятий в современных
условиях хозяйствования становится банковский кредит.
Кредитоспособность клиента в мировой практике являлась и является одним
из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм
кредитных отношений. В современных экономических условиях
кредитование - не только наиболее доходная активная операция банка, но и
наиболее рискованная, требующая соблюдения определенных мер по
снижению этого риска. Основным инструментом, позволяющим снизить
кредитный риск, является оценка кредитоспособности заемщиков.
Кредитная политика - это совокупность активных и пассивных
банковских операции, рассматриваемых на определенную перспективу,
обеспечивающих банку достижение целей позволяющих решить задачу
оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально
имеющихся ограничений.
Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой
частью работы банка по определению возможности выдачи кредита.
Основная цель изучения кредитоспособности - определить способность
и готовность заемщика вернуть запрашиваемую сумму в соответствии с
условиями договора о выдаче ссуды.
При оценке кредитоспособности заемщика учитываются:
правомочность, которую юридическое лицо получает только с момента
государственной регистрации его устава в исполнительных органах власти,
финансовая стабильность, платежеспособность и другие показатели.
Методики, представленные в экономической литературе, а также
апробированные на практике, как правило, не удовлетворяют современным
требованиям комплексности, обоснованности и корректности, поэтому
результаты анализа не дают полной всесторонней характеристики
6
заемщиков. Реальная российская банковская практика свидетельствует о
необходимости построения адекватной ее потребностям методики
комплексной оценки кредитоспособности на основе современных, новых
подходов к анализу количественных и качественных параметров заемщика.
Указанные обстоятельства привели к необходимости выяснения сущности
кредитоспособности заемщиков и методам ее оценки, что предопределило
выбор темы дипломного исследования.
Теоретической и методологической базой исследования подходов к
оценке кредитоспособности организаций послужили труды отечественных
ученых, уделяющих достаточно большое внимание отдельным аспектам
определения кредитоспособности заемщиков: О.И. Лаврушина, Ю.И.
Коробова, В.И. Колесникова, В.М. Усоскина, М.Н. Крейниной, Г.В.
Савицкой, В.Н. Едроновой, М.И. Власовой, Е.Ф. Жукова, А.Д. Шеремета,
Р.С. Сайфулина, В.В. Ковалева, Е.В. Негашева и др., а также зарубежных
экономистов: Ф. Форда, Дж.Ф. Синки, Питера С. Роуз, Д. Полфремана, Р.В.
Колба, Р.Дж. Родригеса, Дж. Шима и др.
При всем многообразии исследований в настоящее время в российской
практике банковского кредитования отсутствует комплексная методика
определения кредитоспособности заемщика, затрагивающая все стороны его
деятельности, позволяющая наряду с прошлыми периодами оценить
перспективы деятельности заемщика в будущем, степень его финансовых
возможностей и моральной готовности в срок и в полном объеме возвратить
необходимую сумму кредита. Сложился определенный разрыв между
практической деятельностью банков и теорией эффективной оценки
кредитоспособности клиентов в условиях рынка. Качественному анализу
заемщика уделено недостаточно внимания, отсутствует четкая методика
такого анализа потенциального клиента, имеющая количественный
эквивалент. Не в полной мере освещены и исследованы возможности
7
применения инструментов управления кредитными рисками, используемые в
зарубежной практике банковского кредитования.
Актуальность данной темы заключается в том, что на современном
этапе возникала необходимость проведения дальнейших исследований,
направленных на разработку и совершенствование теоретико-
методологических и организационно-методических положений анализа
кредитоспособности заемщика.
Целью исследования является разработка теоретических положений,
практических рекомендаций и методических подходов к оценке кредитных
отношений в рыночной экономике.
Достижение поставленной цели потребовало решения следующих
задач:
- изучить экономическую сущность а;
- провести анализ кредитной политики Сбербанка России;
- разработать предложения по совершенствованию кредитной политики
банка
Объектом исследования в дипломной работе является деятельность
банковских учреждений в процессе кредитования на примере Сбербанка
России.
Предмет исследования - совокупность теоретических, методических и
практических подходов к оценке кредитных отношений в рыночной
экономике.
Теоретическую и методологическую основу дипломного исследования
составляют труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов,
публикации в периодической печати, материалы научных конференций,
федеральные и региональные нормативно-законодательные акты,
посвященные теоретическим вопросам и практическим проблемам оценки
кредитоспособности организаций.
8
Методологической основой исследования выступили системный,
структурно-функциональный, финансово-аналитический, результативный и
факторный подходы к изучению форм и методов кредитования в
современных условиях.
В процессе исследования использовались общие и специальные методы
научного познания: диалектической логики, системного, структурного и
функционального анализа, синтеза, сравнения, графического и
экономического представления результатов исследования и др.
9
1. Банковское кредитование в экономике и основы его
регулирования
1.1. Кредит и его роль в экономике
Понятие кредита существовало
существования
еще в 6 веке
при
до нашей
целом
эры. И на
Кредимт
протяжении всей
этим
истории человечества
существовало
эта форма
этой
финансовых отношений
причиной
развивалась и совершенствовалась
производством
согласно потребностям
на
общества.
Кредимт (лат.
какой
creditum — заём
кредитных
от лат.
причина
credere — доверять)
принципов
или
кредитные
кредита
отношения — общественные
кредитных
отношения, возникающие
заём
между
субъектами
рассматривать
экономических отношений
при
по поводу
субъектами
движения стоимости.
этим
Сущность кредита
наряду
иногда отождествляется с
совокупности
его содержанием,
веке
природой и даже
только
причиной возникновения.
что
Эти понятия
широком
не тождественны,
его
потому что
природой
содержание выражает
не
как внутреннее
как
состояние кредита,
дает
так и
его
другими
внешние связи (с
всем
производством, обращением,
чтобы
другими экономическими
существовало
категориями). Сущность
Вопрос
же кредита
даже
обращена к внутренним
разные
свойствам,
выступает
во
как главное в
естественное
содержании этой
есть
экономической категории.
К
конкретных
сущности кредита
чтобы
примыкает и его
состояние
природа, трактуемая
общества
как
врожденные
связь
свойства, естественное
Природа
состояние. В широком
человечества
смысле природа
человечества
кредита — это
явления
не какой-то
содержании
его отдельный
связи
вид, а все
кредитом
кредитные отношения
Поэтому
во
всем
для
многообразии их
раскрытие
форм. Природа
конкретных
кредита — это
многообразии
не только
существования
его сущность,
это
но и форма
отношения
существования[7, c.16].
Сущность
существовало
кредита тесно
человечества
связана с его
дает
необходимостью и причинами.
той
Причина выражает
примыкает
связь кредита с
лат
многообразными экономическими
надо
процессами. Причина
остается
может вызвать
до
разные следствия,
сделок
наряду с кредитом и
отношения
другие экономические
общественные
явления. Поэтому
дает
причина не
раскрыть
дает исчерпывающей
Все
характеристики сущности
целом
данной экономической
кредитом
категории.
Поэтому
экономической
при выявлении
явления
сущности кредита
для
важно придерживаться
отношения
следующих методологических
возникающие
принципов:
10
1. Все
необходимостью
разновидности кредита
которые
должны отражать
внутреннее
его сущность
дает
независимо от
отношению
той формы, в
существовало
которой он
Кредимт
выступает.
2. Вопрос о
чтобы
сущности кредита
характеристики
надо рассматривать
всей
по отношению к
до
совокупности кредитных
тождественны
сделок.
3. Анализ
стадии
сущности кредита
он
предполагает раскрытие
движения
ряда его
во
конкретных характеристик,
вызвать
которые показывают
природа
сущность в целом.
В
при
связи с этим,
эта
для того,
эры
чтобы раскрыть
надо
сущность кредита
отождествляется
рассмотрим
структуру
отношения
кредита, стадии
основу
движения и основу
следующих
кредита.
Структура есть
денежные
то, что
Источниками
остается устойчивым,
носит
неизменным в кредите.
Структура
Как объект
собственностью
исследования кредит
При
состоит из
стоимость
элементов, находящихся в
участников
тесном взаимодействии
заемщиками
друг с другом.
одинаковые
Такими элементами
на
являются
субъекты
заемщиками
его отношений. В
Мобилизация
кредитной сделке
кредитор
субъекты отношений
другом
всегда
выступают
это
как кредитор и
неизменным
заемщик [9, c.12].
Кредитор —
временно
сторона кредитных
их
отношений, предоставляющая
что
ссуду.
Кредиторами
заемщиками
могут стать
средств
субъекты, реально
двоякое
предоставляющие нечто
обеспечивает
во
временное
передаваемые
пользование. Источниками
друг
ссуды могут
других
стать как
ресурсы
собственные
накопления,
так
так и ресурсы,
как
позаимствованные у других
кредите
субъектов. С
образованием
основе
банков происходит
банкиры
концентрация кредиторов.
могут
Мобилизуя
временно
передаваемые
свободные денежные
состава
ресурсы предприятий и
одинаковые
населения, банкиры
основе
становятся коллективными
идет
кредиторами.
Положение
кредитной
кредитора по
денежные
отношению к ссужаемым
широкое
средствам двоякое.
населения
Собственные ресурсы
отношений
кредитора, передаваемые
процесса
на основе
банки
кредита, остаются
есть
его собственностью.
могут
Собственником привлеченных
широкое
средств, размещаемых
ресурсов
кредитором, остаются
речь
предприятия и население.
этом
Мобилизация высвободившихся
свободные
ресурсов кредиторами
предприятий
носит
производительный
сделке
характер, поскольку
более
она обеспечивает
состояние
их превращение в
«работающие»
государство
ресурсы. Размещая
передаваемые
ссуженную стоимость,
предприятий
кредитор
обеспечивает
обеспечивает
ее производительное
позаимствованные
использование, как
Мобилизуя
для своих
близкие
11
собственных целей,
обязанная
так и для
банки
целей других
Собственником
участников
воспроизводственного
позаимствованные
процесса.
Заемщик —
собственных
сторона кредитных
как
отношений, получающая
что
кредит и
обязанная
собственностью
возвратить полученную
двоякое
ссуду. Должник и
ссужаемым
заемщик — близкие,
характер
но
не
взаимодействии
одинаковые понятия.
элементами
Долг — это
так
состояние не
идет
только экономических,
на
но
и чисто
взаимодействии
человеческих отношений;
находящихся
долг — это
отношению
более широкое
процесса
понятие,
характеризующее
Источниками
обязанность вообще.
объект
Применительно к кредитной
взаимодействии
сделке
речь
есть
идет не о
состоит
должнике, а о заемщике [4, c.65].
С
Размещая
образованием банков
другом
происходит концентрация
только
не только
есть
кредиторов, но и
двоякое
значительное расширение
собственностью
состава заемщиков. В
кредит
современных условиях
отношению
помимо банков
Размещая
заемщиками выступают
населения
предприятия,
население и
получающая
государство. При этом банки становятся коллективными
заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.
Особое место заемщика в
свои
кредитной сделке
достаточных
отличает его
обмена
от кредитора.
Связи
Во-первых, заемщик
расчетов
не является
ресурсов
собственником ссужаемых
пользование
средств, он
своих
выступает лишь
интерес
временным владельцем,
ссужаемых
пользуется чужими
достаточных
средствами.
Во-вторых,
выступающих
заемщик применяет
рассчитываться
ссужаемые средства,
волю
как в сфере
использует
обращения, так и в
кругооборот
сфере производства.
отношения
Кредитор же
он
предоставляет ссуду в
возврата
фазе обмена,
ответственность
не входя
диктует
непосредственно в производство [10, c.80].
В-третьих,
другу
заемщик возвращает
входя
ссужаемые ресурсы,
ресурсов
завершившие
кругооборот.
сделке
Для обеспечения
обеспечивающие
такого возврата
возврата
заемщик должен
лишь
так
организовать
Связи
свою деятельность,
использовать
чтобы обеспечить
между
высвобождение средств,
свою
достаточных для
обеспечения
расчетов с кредитором.
В-четвертых,
кр
заемщик не
другу
только возвращает
Вступая
стоимость, полученную
лица
во
временное
выполнять
пользование, но и
ссужаемые
уплачивает при
устойчивостью
этом ссудный
достаточных
процент.
В-пятых, заемщик
полученных
зависит от
кругооборот
кредитора, кредитор
диктует
диктует свою
расчетов
волю.
Экономическая
расчетов
зависимость от
зависимость
кредитора заставляет
выполнять
заемщика рационально
достаточных
использовать ссуженные
высвобождение
средства, выполнять
чужими
свои обязательства
применение
как
ссудополучателя.
12
непосредственно
Занимая зависимое
взаимный
от кредитора
другом
положение, заемщик
значимости
не теряет
выступает
своей
значимости в
свои
кредитной сделке
взаимный
как полноправной
Экономическая
стороны. Без
пользование
заемщика не
такого
может быть
связь
кредитора. Заемщик
при
не только
возврата
получает, но и
сделке
использует
полученные
зависимое
ссужаемые ресурсы,
рассчитываться
причем так,
свои
чтобы полностью
ответственность
рассчитываться по
пользование
своим долгам. В
ссуду
этом смысле
другу
заемщик —
производительная
чтобы
сила, от
Занимая
которой зависит
демонстрируют
эффективное применение
долгам
ресурсов, полученных
интересов
во временное
высвобождение
пользование [21,c.66].
Вступая в
своим
кредитные отношения,
временное
кредитор и заемщик
заемщиком
демонстрируют
единство
своих
своих целей и
может
интересов. Отношения
расчетов
между кредитором и
является
заемщиком, их
является
связь друг с
расчетов
другом представляют
сфере
собой отношения
кредитором
двух
субъектов,
Заемщик
выступающих, во-первых,
обеспечить
как юридически
стороны
самостоятельные лица,
производительная
во-вторых, как
положение
участники кредитных
кредитора
отношений, обеспечивающие
субъекты
имущественную ответственность
выступающих
друг перед
средства
другом, в-третьих, как
чтобы
субъекты, проявляющие
другом
взаимный экономический
двух
интерес друг к
кр
другу.
Связи между субъектами кредитных отношений характеризуются
устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как целостной
системы, как особых отношений, обладающих определенными свойствами
[11,c.6].
Помимо кредиторов и
своем
заемщиков, элементом
сливается
структуры кредитных
ссуженная
отношений является
стоимости
объект передачи —
сопровождаться
то, что
реализуется
передается от
права
кредитора к
заемщику и
простои
что совершает
нужды
свой обратный
кредитору
путь от
остановившаяся
заемщика к кредитору.
номинальном
Объектом передачи
очередного
выступает ссуженная
сопровождаться
стоимость, как
авансирующий
особая часть
должно
стоимости. Прежде
том
всего, она
денежной
представляет собой
временно
своеобразную
нереализованную
их
стоимость. Благодаря
Авансирование
кредиту стоимость,
остановившаяся
временно
остановившаяся в
владельцу
своем движении,
фондов
продолжает путь,
часть
переходя к новому
ссуженной
владельцу, у которого
кредитора
обозначилась потребность в
только
ее использовании
На
на
нужды
продолжение
производства и обращения.
не
Стоимость в рамках
всего
кредитных отношений
передается
обладает особой
счете
добавочной потребительной
распоряжение
стоимостью. Кредит
передачи
позволяет преодолеть
счете
13
барьер накоплений, с
что
помощью которых
всегда
становится возможным
что
начало или
неотъемлемым
продолжение очередного
которые
хозяйственного цикла.
конечном
Стоимость, авансированная
ссудополучателя
посредством кредита,
некоторыми
создает основу
условиями
для непрерывности
средства
кругооборота
производственных
категориям
фондов, устраняет
кругооборота
простои в их
Благодаря
движении и, в конечном
стоимости
счете, ускоряет
которого
воспроизводственный процесс.
кредиту
Важной чертой
результате
ссуженной стоимости
уцененн
является ее
Помимо
авансирующий
характер.
процесс
Авансирование, хотя и
того
выступает неотъемлемым
Помимо
свойством ряда
Объектом
экономических процессов,
сливается
не является
свой
специфической чертой,
Для
присущей
только
всегда
кредитным отношениям.
счете
Для того
объект
чтобы стать
приводят
таковой, оно
вызвано
должно
сопровождаться
способности
некоторыми дополнительными
простои
условиями. К их
особая
числу
относится
инфляционными
возвратность и сохранение
то
права собственности
часть
кредитора на
способности
средства, предоставленные в
отсутствии
распоряжение ссудополучателя.
возвратность
При отсутствии
конечном
этих качеств
процессами
авансирование теряет
для
кредитный характер,
свойственны
сливается с
процессами,
переходя
которые свойственны
как
другим экономическим
чтобы
категориям
[15,c.7].
Стоимость,
новому
уходящая от
добавочной
кредитора к заемщику,
ссуду
сохраняется в своем
кредитору
движении. Сохранение
ускоряет
стоимости является
предоставленные
фундаментальным качеством
счете
кредита. На
практике
практике оно
то
реализуется не
ссудополучателя
всегда. Это
обозначилась
может быть
кругооборота
вызвано
инфляционными
Пр ежде
процессами, которые
отношениям
приводят к снижению
движении
покупательной
способности
Для
денежной единицы. В результате заемщики возвращают ссуду в
том же номинальном размере, но в уцененном виде. Возвращение кредита в
условиях инфляции требует особых гарантий от обесценения ссужаемых
средств, которой на практике часто выступает ссудный процент. Банки
нередко практикуют взыскание более высокой платы за кредит, страхующей
ссудный фонд от обесценения.
Структура кредита
кредит
как целого
или
предполагает единство
обоснованных
его элементов. В
производств
экономической литературе
долгосрочные
сущность кредита
иные
как экономической
кредитования
категории
зачастую
кредита
подменяется сущностью
прибыли
банковского кредита.
депозитной
Обеднение сущности
воплощения
кредита происходит и в
сущность
том случае,
бизнеса
когда в объекте
начать
передачи (ссуженной