44
2. Анализ кредитной деятельности банка ОАО «Сбербанк России»
2.1. Краткая характеристика банка
ОАО «Сбербанк России» - крупнейший
объему
банк в России,
интересах
Центральной и
Восточной
тыс
Европе, на
Восточной
долю которого
средства
приходится около 30%
осуществляет
активов
российской
РФ
банковской системы и
располагает
насчитывающий около
данным
240тыс
сотрудников.
состоит
Учредителем и главным
имеет
акционером Сбербанка
банк
является
Центральный
отраслей
банк РФ,
отраслей
владеющий 50% (плюс одна
вкладчиков
акция) голосующих
Региональная
акций. Другими
сентябре
акционерами банка
является
являются более
основных
245тыс физических и
на
юридических лиц.
выросла
Банк располагает
вкладов
самой обширной
подразделений
филиальной сетью в
голосующих
России: около 19
консолидированных
тысяч отделений и
учета
внутренних структурных
акций
подразделений.
Зарубежная
предприятий
сеть Банка
территории
состоит из
годовом
дочерних банков,
многообразие
филиалов и
представительств в 20
всю
странах, в том
активов
числе в странах
долю
СНГ, Центральной и
подразделений
Восточной Европы и
банковская
Турции. В сентябре 2017
всех
года Сбербанк
менее
закрыл сделку
преимуществ
по приобретению
сеть
DenizBank, который
октября
занимает 6 место
РФ
среди частных
привлеченные
банков Турции и 9
насчитывающий
место среди
филиалов
банков страны
Турции
по размеру
млрд
общих
консолидированных
вкладчиков
активов [19, c.5].
Согласно
населения
данным РБК-Рейтинг,
субъектах
по объему
одна
чистых активов
конкурентных
банк
занимает 1
кредитных
место среди
Центральный
кредитных организаций
представлена
России на 1
охватывающую
октября 2017 г
(12,538трлн руб.)
консолидированных
Чистая прибыль
конкурентных
Сбербанка России
данным
по российским
банка
стандартам бухгалтерского
РБК
учета (РСБУ) за 2017 г
года
выросла в годовом
тысяч
выражении на 11% -
филиальная
до 344млрд
выражении
руб. Банк
субъектах
входит в систему
банковская
страхования
вкладов [19, c.2].
клиентской
Банк обслуживает
DenizBank
свыше 234млн
Федерации
счетов физических
голосующих
лиц и около 1,5
сентябре
млн. счетов
являются
юридических лиц.
стандартам
Ориентируясь на
страны
многообразие клиентской
который
базы, Сбербанк
филиальную
России осуществляет
банка
любые виды
вкладчиков
кредитования
предприятий и
тыс
организаций всех
территории
отраслей экономики,
филиалов
населения и органов
во
государственной власти,
насчитывает
эффективно размещая
DenizBank
привлеченные средства
органов
45
населения и юридических
сеть
лиц в интересах
конкурентных
вкладчиков, клиентов и
насчитывающий
акционеров.
Сбербанк
по
России имеет
закрыл
уникальную филиальную
вкладчиков
сеть, охватывающую
место
всю территорию
базы
Российской Федерации [22,c.88].
власти
Обширная филиальная
Сбербанка
сеть - одно
всю
из основных
филиальная
конкурентных
преимуществ
место
Банка. Региональная
числе
банковская структура
который
представлена на
Региональная
всей территории
том
страны, во
территорию
всех субъектах
эффективно
Российской Федерации и
отраслей
насчитывает немногим
многообразие
менее 25тыс подразделений. Банк стремится сделать
пользование своими услугами максимально удобным для клиентов,
постоянно улучшая расположение действующих подразделений. Банк
предоставляет клиентам возможность осуществлять операции не только в
традиционных банковских офисах, но и через автоматизированные зоны
самообслуживания.
Сбербанк России,
Федерации
являясь крупнейшим
целом
банком Центральной и
удовлетворение
Восточной Европы,
федеральным
рассматривает международный
мировых
вектор как
положительно
важнейшую
составляющую
банком
стратегии своего
крупнейшим
развития. Привлечение
исполнительным
на выгодных
осуществляет
условиях ресурсов с
Руководство
мировых финансовых
коллегиальный
рынков для
обществах
финансирования
ведущих
составляющие
отраслей экономики
целом
России, наиболее
основными
полное удовлетворение
Привлечение
внешнеэкономических запросов
текущей
клиентов, эффективное
рассматривает
участие в работе
осуществляется
авторитетных международных
Привлечение
финансовых организаций и
Сбербанка
пропаганда за
положительно
рубежом положительно
Сбербанк
имиджа Сбербанка
Европы
России и российской
положительно
банковской
системы в
Наблюдательный
целом - таковы
органов
главные составляющие
участие
международной
деятельности
российской
Банка [16,c.78].
Деятельность
руководство
Сбербанка России
главные
регулируется законодательством
подготовки
Российской Федерации и
деятельности
осуществляется в соответствии с
банка
Федеральным
законом «О
Деятельность
банках и банковской
банковской
деятельности».
Высшим
коллегиальным
органом управления
эффективной
Сбербанка России
действуют
является общее
направлениям
собрание акционеров,
функционирует
на котором
подотчетных
принимаются решения
вопросов
по основным
банка
вопросам деятельности
экономики
Банка. Перечень
экономики
вопросов, относящихся к
проведение
46
компетенции Общего
составляющие
собрания акционеров,
стратегии
определены федеральным
функционирует
законом «Об акционерных
отраслей
обществах» и Уставом
развития
Банка. В соответствии с
вопросов
Уставом общее
рекомендаций
руководство деятельностью
стратегии
Банка осуществляет
Восточной
Наблюдательный совет. В
полное
целях обеспечения
вопросам
эффективной деятельности
функционирует
Наблюдательного совета, а
подготовки
именно для
рынков
предварительного рассмотрения
банка
наиболее важных
по
вопросов и подготовки
России
рекомендаций по
Федеральным
ним, при
российской
Наблюдательном совете
внешнеэкономических
созданы и несколько
определены
лет действуют
Сбербанке
профильные
комитеты.
обществах
Руководство текущей
российской
деятельностью Банка
условиях
осуществляется
Президентом,
системы
Председателем Правления
является
банка и Правлением
международных
Банка.
Правление
банках
является коллегиальным
Президентом
исполнительным органом
запросов
управления. В
целях
коллегиальных
повышения эффективности
развития
работы и развития
ним
бизнеса в Банке
Перечень
функционирует ряд
мировых
коллегиальных органов (комитетов),
общее
подотчетных
Правлению,
соответствии
основными задачами
участие
которых является
рынков
решение вопросов и
подготовки
проведение единой,
при
согласованной политики
таковы
по различным
на
направлениям
операционной
положительно
деятельности Банка. В Сбербанке России около двух лет
функционирует новый коллегиальный орган - Коллегия Банка, куда входят
члены Правления Банка, руководители территориальных и дочерних банков,
руководители ключевых подразделений Центрального аппарата. Этот
коллегиальный орган является площадкой для активного обсуждения
стратегических вопросов развития Банка и выработки оптимальных решений,
адекватно учитывающих региональные особенности деятельности Банка
[5,c.7].
Ревизионная комиссии
кредитования
проверяет соблюдение
Анализ
Банком законодательных
и
индивидуальных
других актов,
принимаются
регулирующих его
осуществляется
деятельность, постановку
кодексом
внутреннего
контроля,
обеспечении
законность совершаемых
Сбербанке
операций. Ревизионная
запрашиваемой
комиссия дает
руководителем
оценку достоверности
предоставлении
данных, включаемых в
Банком
годовой отчет и
отчетности
содержащихся
в годовой
проверку
бухгалтерской отчетности
регулирующих
Банка.
47
2.2. Анализ
условиям
содержания кредитной
Банком
политики банка
совершаемых
ОАО
«Сбербанк России»
индивидуальных
Предоставление и погашение
договору
ссуды в системе
основе
Сбербанка России
конкретные
регламентируется Гражданским
ходатайства
кодексом Российской
подписи
Федерации,
Банковским
кредитов
кодексом РФ,
достоверности
Уставом Сбербанка
нормативными
России, Положение о
актов
порядке
кредитования
нормативными
юридических лиц и
Гражданским
индивидуальных предпринимателей в
договоры
Сбербанке России, а
лицам
также другими
цели
нормативными правовыми
индивидуальным
актами и
локальными
для
нормативными правовыми
Предоставление
актами Сбербанка
контрактов
России.
Сбербанк
кредитование
России осуществляется
служба
кредитование как
права
на краткосрочной,
локальными
так и на
его
долгосрочной основе.
актов
Денежные средства в
на
форме кредита
ОАО
юридическим лицам и
ставке
индивидуальным предпринимателям
рассмотрению
предоставляться
как в
рисков
российских рублях,
средства
так и в иностранной
руководителем
валюте.
Основанием
Денежные
для начала
актов
работы по
Гражданским
рассмотрению вопроса о
кредитному
выдаче
кредита
кредитование
является представление
так
заявителем в Сбербанк
начала
Россииписьменного
ходатайства
другими
на получение
деятельность
кредита, подписанного
Российской
руководителем заявителя и
договоры
содержащего сведения о
целевой
запрашиваемой сумме
последнем
ссуды, целевой
локальными
направленности, сроках
условиям
погашения, процентной
также
ставке, предлагаемом
включаемых
обеспечении, формах
запрашиваемой
расчетов по
кодексом
условиям контрактов [13,c.65].
В
возобновляемых
целях снижения
контракта
кредитных рисков
представление
юридическая служба в
Банковским
течение
периода
на
кредитования в рамках
для
кредитных (в т.ч. возобновляемых)
локальными
линий
осуществляет
линий
проверку соответствия
Анализ
представленных в процессе
условиям
кредитования контрактов (договоров) (при
годовой
предоставлении кредитов
валюте
на
конкретные
является
цели), включая
работы
договоры (контракты) на
обеспечении
реализацию, контракты
(договоры),
течение
права на
соответствия
выручку, по
России
которым принимаются в
принимаются
обеспечение по
контроля
кредитному договору,
комиссия
законодательству РФ с
сведения
проставлением подписи
другими
на
последнем листе контракта (договора).
Контрольные функции
залога
служб (кредитной, безопасности,
активах
по оценке
которого
залога) в процессе
Контрольные
кредитования предусматривают:
48
1)
контроль
контроль за
строительства
финансовым положением
сделок
кредитополучателя;
2) контроль
Кредитный
за целевым
контроль
использованием кредита;
3)
ежедневный
контроль за
Проанализируем
осуществлением кредитуемого
использованием
инвестиционного
проекта в
рефинансирование
соответствии с бизнес-планом,
кредитный
проектно-сметной документацией и
всех
заключенными кредитополучателем
предоставляя
контрактами;
4) контроль
сделок
за сохранностью
Контрольные
имущества, находящегося в
тендерах
залоге;
5) ежедневный
финансовым
контроль за
которого
движением денежных
сохранностью
средств по
участие
текущему
счету
движением
кредитополучателя, наличием
положением
неудовлетворенных претензий к
годы
нему
[10,c.6].
Кредитный
безопасности
портфель Сбербанка
финансовым
включает в себя
имущества
около трети
денежных
всех
выданных в
кредитов
стране кредитов (31%
вес
розничных и 31% корпоративных
рефинансирование
кредитов). В 2016 году
средств
Сбербанк активно
активах
кредитовал крупнейших
значительный
корпоративных клиентов,
других
предоставляя средства
тендерах
на финансирование
банка
текущей
деятельности и
оценке
инвестиционных программ,
крупнейших
рефинансирование кредитов в
жилья
других банках,
лизинговых
приобретение активов и
году
совершение сделок
инвестиционных
по слиянию и
инвестиционного
поглощению, финансирование
непосредственное
лизинговых сделок,
которого
расходов по
ежедневный
участию в
тендерах,
приходится
строительства жилья.
Проанализируем
Как и в предыдущие
снизилась
годы, Сбербанк
наличием
принимал непосредственное
снизилась
участие в реализации
рефинансирование
государственных
программ.
России
Проанализируем удельный
кредитования
вес клиентского
расходов
кредитного портфеля в
приходится
активах Сбербанка
включает
России с помощью
лизинговых
таблицы 1, на
на
основании.
49
Таблица 1
финансовым
Доля клиентского
портфеля
кредитного портфеля в
Таблица
активах Сбербанка
абсолютном
России
Показатели
На
01.01.2015
На
01.01.2016
На
01.01.2017
Изменение за
период (+,-)
Сумма млн.
р.
Уд. вес, %
Сумма
млн. р.
Уд. вес, %
Сумма млн. р.
Темп при-
роста %
Клиентский
кредитный
портфель
5077882,0
0
75,40
4864031,00
68,50
411505,00
Остаточные
активы
1658600,0
0
24,60
2241035,00
31,50
1480540,0
0
ИТОГО
6736482,0
0
100,00
7105066,00
100,00
1892045,0
0
Как свидетельствуют
увеличение
данные таблицы 1,
выдачи
на клиентский
на
кредитный
портфель
активах
приходится значительный
различным
удельный вес в
которого
активах банка,
Таблица
доля
которого
секторам
за анализируемый
счет
период снизилась
кредитов
на 11,8 процентных
между
пункта, но
в
проанализировать
абсолютном выражениинаблюдается
собой
увеличение, которое
показателям
составило 411505
млн. р.
снизилась
Темп прироста
различных
при этом
видов
составил 8,1 процентных
активах
пункта. Также
наглядности
следует отметить,
составил
что на
абсолютном
протяжении данного
можно
периода наблюдается
доля
тенденция стремительного
произошедшие
роста объема
выражении
активов банка,
кредитный
темп прироста
структура
которых составил 89,3
денежном
процентных пункта,
размере
что в денежном
выявим
выражении равно
1480540
процентных
млн. руб.,
прироста
увеличение произошло
Таблица
преимущественно за
Кредитный
счет роста
кредитного
остаточных активов.
этом
Для наглядности
Кредитный
рассмотрим данные
данные
тенденции с помощью
динамике
рисунке 1
Кредитный
структуре
клиентский портфель
отметить
банка можно
за
проанализировать по
денежном
различным показателям.
структуру
Проанализируем структуру
можно
клиентского кредитного
следует
портфеля банка:
-
Проанализируем
по типу
абсолютном
контрагентов;
- по
таблицы
срокам выдачи
Сбербанка
кредита;
- по
которых
видам валют;
-
видов
по секторам
равно
экономики.
50
При
рассмотрим
проведении анализа
увеличение
сопоставим между
портфеля
собой данные о
Кредитный
размере и
структуре
снизилась
различных видов
типу
кредитов в динамике
помощью
на 2 года и
анализируемый
выявим
произошедшие
Для
изменения.
Рисунок 1
России
Динамика доли
клиентского
клиентского кредитного
кредитного
портфеля в активах
Для
Сбербанка России
Проанализируем
Проанализируем состав и
увеличение
структуру клиентского
Таблица
кредитного портфеля
изменения
Сбербанка России в
млн
разрезе типов
размере
контрагентов с помощью
Темп
таблицы 2.
Таблица 2
видам
Состав и структура
Состав
клиентского кредитного
кредитный
портфеля
Сбербанка
которого
России в разрезе
остаточных
типов контрагентов и ссудных продуктов
Показатели
На
01.01.2015
На
01.01.2016
На
01.01.2017
Изменение
за период
(+,-)
Сумма млн. р.
Уд. вес, %
Сумма
млн. р.
Уд. вес, %
Сумма
млн. р.
Уд. вес,
%
Сумма
млн.
р.
Коммерческое
кредитование
юридических лиц
2135374
41,1
2206322
41,4
2708692
44,3
Специализированное
кредитование
юридических лиц
1883931
36,1
2059984
39,4
2163486
39,4
Потребительские
ссуды физическим
659750
13
564364
10,6
635689
7,6
51
лицам
Жилищное
кредитование
физических лиц
497875
7,8
512787
8,5
603778
8,6
Автокредитование
физических лиц
103234
2
100388
1,1
80265
0,1
ИТОГО
5077882
100
4864031
100
5489387
100
Как свидетельствуют данные таблицы 2, основной удельный вес
клиентского кредитного портфеля приходится на кредитные вложения
юридическим лицам 83,7%. Абсолютная сумма таких кредитов по состоянию
на 01.01.2017 г., составила 4872178 млн. р., т.е. увеличение задолженности
юридических лиц за анализируемый период составило 852873 млн. р. В
течении исследуемого периода также наблюдаются структурные изменения,
за счет снижения доли автокредитования физических лиц и потребительского
кредитования на 1,9 процентных пунктов и на 5,4 % соответственно,
увеличились кредиты юридическим лицам на 7,2 процентных пунктов.
Более наглядно структура кредитного портфеля Сбербанка России
отражена на рисунке 2
.
Рисунок 2. Структура кредитов по типам контрагентов в Сбербанка
России, млн. р.
Проанализируем состав и структуру клиентского кредитного портфеля
банка по срокам выдачи кредитов, так как сроки кредитов влияют на
52
ликвидность банка и на риск, сопряженный с кредитами. Для этого разделим
кредиты на краткосрочные и долгосрочные и рассчитаем долю каждого в их
общей сумме с помощью таблицы 3.
Таблица 3 Состав и структура клиентского кредитного портфеля
Сбербанка России по срокам выдачи кредитов
Кредиты
На
01.01.2015
На
01.01.2016
На
01.01.2017
Изменение
за период
(+,-)
Сумма млн. р.
Уд. вес, %
Сумма
млн. р.
Уд. вес, %
Сумма
млн. р.
Уд. вес,
%
Сумма
млн. р.
Краткосрочные
2249502
44,3
2003981
41,2
2228691
40,6
Долгосрочные
2828380
56,7
2860050
58,8
3260696
59,4
ИТОГО
5077882
100
4864031
100
5489387
100
Согласно данным таблицы 3, по состоянию на 2017 г. наибольшую
долю в клиентском кредитном портфеле составляют долгосрочные кредиты.
Для наглядности рассмотрим данные тенденции с помощью рисунок 3.
Рисунок 3. Состав и структура
национальной
клиентского кредитного
абсолютном
портфеля
Сбербанка
видно
России по
промышленности
срокам выдачи
динамику
кредитов
В целом
банка
объем долгосрочных
Состав
кредитов за
рассмотрим
анализируемый период в
основную
абсолютном выражении
периода
вырос на 431316
кредитного
млн. р., темп
анализируемого
прироста при
Анализ
этом
53
составил 115,3%, а
имеет
темп прироста
банка
краткосрочных кредитов
период
составил 99,1%,
что в
уменьшению
суммарном выражении
периода
привело к их
период
уменьшению на 20811
привело
млн. р.
Отразим в
из
таблице 4 динамику
валют
состава и структуры
видам
кредитного
портфеля
вырос
Сбербанка России в
таблице
разрезе валют.
выражении
Таблица 4 Состав и
Объем
структура кредитного
срокам
портфеля Сбербанка
Состав
России
по
которые
видам валют
Кредиты
На
01.01.2015
На
01.01.2016
На
01.01.2017
Темп
прироста, %
Сумма млн. р.
Уд. вес, %
Сумма
млн. р.
Уд. вес, %
Сумма млн.
р.
Уд. вес, %
в национальной
валюте
1767103
34,8
1678091
34,5
1350389
в иностранной
валюте
3310779
65,2
3185940
65,5
4138998
Клиентский
кредитный
портфель
5077882
100
4864031
100
5489387
краткосрочных
Как видно
кредитных
из приведенных
Сбербанка
данных, наибольший
кредиты
объем кредитных
пункта
вложений занимают
Объем
кредиты в иностранной
суммарном
валюте. На
клиентского
протяжении всего
привело
анализируемого периода
объема
наблюдается увеличение
привело
объема данных
вложений
операций,
которые
приведенных
на 01.01.2017 г. в абсолютном
России
выражении составили 4138998
тенденцию
млн.
р., что
рисунке
на 25 процентных
распределения
пункта превысило
разрезе
значение начала 2015
вырос
года.
На
распределения
рисунке 4 рассмотрим
Из
динамику структуры
всего
кредитных вложений
протяжении
Сбербанка России в
предприятиям
разрезе видов
этом
валют.