14
стоимости)
элемент
видят элемент,
характер
достаточный для
предусмотреть
раскрытия сущности
банк
экономического явления.
внутрибанковских
Во всех
или
этих случаях
кредитном
сущность кредита
виды
как
целостного
максимальные
процесса подменяется
раскрытия
сущностью одного
составляет
из его
ожидаемый
элементов
[11,c.76].
Прежде
сторон
чем начать
объекте
выдавать кредиты,
цели
банк должен
элемент
сформулировать
свою
цели
кредитную политику (наряду и в
другими
согласии с его
политику
политиками
применительно
случаях
ко всем
планирования
другим направлениям
Обеднение
деятельности — депозитной,
воплощения
процентной, тарифной,
экономической
технической, кадровой,
размеры
по отношению к
конкурентам
клиентуре, к
конкурентам и т. д.), а
частные
также предусмотреть
долгосрочные
способы и средства
согласии
ее
воплощения в
приоритеты
реальную практику
кредитов
Москвин В. А. Банковский
связанные
кредит: его
зачастую
виды и классификация.
должен
Формулирование политики
кредитные
банка составляет
Формулирование
один из
закрепить
этапов
планирования
на
его деятельности.
сущности
Определить и утвердить
случаях
кредитную
политику —
власти
значит сформулировать и
решений
закрепить в необходимых
другими
внутрибанковских документах
сделки
позицию руководства
для
банка как
доверия
минимум по
подменяется
следующим вопросам:
а)
Определить
приоритеты банка
банковского
на кредитном
кредитные
рынке, имея в
воплощения
виду под
имея
этим
предпочтительные
отношений
для данного
виды
банка:
• объекты
предприятия
кредитования (отрасли, виды
сущность
производств или
политику
иного
бизнеса);
•
процентной
категории заемщиков (органы
конкурентам
власти, государственные и
видят
негосударственные предприятия и
связанные
организации, частные
обеих
лица);
• характер
для
отношений с заемщиками (курс
выдавать
на долгосрочные и
кредитную
партнерские отношения
внутрибанковских
либо на
доверия
разовые кредитные
руководства
сделки, сочетание
всем
кредитования с другими
способы
видами банковского
на
обслуживания, мера
политику
откровенности и доверия с
власти
обеих сторон);
•
банковского
виды и размеры (минимальные,
составляет
максимальные) кредитов;
•
утвердить
схемы обслуживания
должен
кредитов;
• формы
виду
обеспечения возвратности
схемы
кредитов и др.;
15
б)
целого
цели кредитования
•
ко
ожидаемый уровень
этих
рентабельности кредитов;
•
производств
иные (не связанные
составляет
непосредственно с получением
достаточный
прибыли) цели.
Для принятия банком
массе
обоснованных решений
взвешенная
по указанному
банк
кругу
вопросов
верная
важное значение
необходимым
имеют:
• четкая и
они
взвешенная постановка
службы
общих целей
полноценного
деятельности банка
оценка
на
предстоящий
способствует
период (т. е. хорошая
тезисах
постановка планирования в
важный
целом);
• адекватный
может
анализ кредитного
процессе
рынка (т. е. хорошая
руководству
работа
маркетинговой
особенно
службы);
• ясность
тезисах
перспектив развития
адекватный
ресурсной базы
целом
банка;
• верная
можно
оценка качества
деятельности
кредитного портфеля;
•
персонала
учет динамики
признаваемые
уровня квалификации
работа
персонала и другие
полноценного
факторы
[19,c.66].
Роль
принятия
кредитной политики
Функцией
может быть
повторяются
выражена в следующих
причинные
тезисах:
• отсутствие у
квалификации
банка собственной
может
кредитной политики,
по
или наличие
важное
слабой (плохо продуманной,
виду
необоснованной) политики,
продуманными
или ее
постановки
формальное
наличие
может
означают отсутствие в
формальное
нем планирования
неуспех
кредитного процесса и,
силу
следовательно, полноценного
постановка
управления этим
кредитную
важнейшим направлением
предстоящий
деятельности, что
общих
обрекает банк
качества
на безусловный
цели
неуспех, особенно в
осмысленной
средне
— и долгосрочной
кредитную
перспективе.
• качественная
Роль
кредитная политика
усилий
банка, если
принципы
ее положения
адекватный
реально
используются,
этим
хотя и не
слабой
гарантирует безусловного
безусловный
успеха, однако:
1.
продуманными
способствует осмысленной
ресурсной
координации его
факторы
усилий на
составляют
кредитном
рынке;
2.
процессе
обеспечивает деятельность
планирования
подразделений, участвующих в
квалификации
кредитном процессе,
если
необходимым «стержнем» и продуманными
можно
технологиями;
3. значительно
квалификации
уменьшает риск
политики
принятия неверных
продуманными
управленческих
решений;
16
4.
реально
дает руководству
безусловные
банка важный
считать
критерий оценки
рынка
качества
управления
из
кредитным подразделением и
управленческих
постановки кредитного
персонала
процесса в
банке в
силу
целом [18,c.8].
Функцией
Роль
кредитной политики
адекватный
банка в общем
имея
плане является
Исходя
оптимизация кредитного
деятельность
процесса, имея в
важнейшим
виду, что
случаев
цели и приоритеты
подразделений
развития (совершенствования) кредитования,
может
определенные банком, и
персонала
составляют его
анализ
кредитную политику.
кредитном
Принципы — это
дает
основные правила
выражена
какого-либо вида
Для
деятельности,
признаваемые
положения
такими в силу
обоснованных
того, что
способствует
они выражают
Принципы
определенные
причинные
постановки
связи и устойчиво
кредитную
повторяются в массе
может
случаев.
Исходя
анализ
из данного
Принципы
понятия можно
Исходя
считать, что
хорошая
имеются следующие
вопросов
безусловные принципы банковского кредитования:
1. принцип срочности: кредит
специальном
выдается на
то
определенный срок
2.
платности
принцип возвратности: в
качестве
определенный срок,
нормам
сумма кредита
коммерческие
должна
быть
соответствии
возвращена полностью
3.
кредитной
принцип платности:
банковским
за право
использования
пользования кредитом
выраженная
заемщик должен
законодательства
заплатить определенную
должна
сумму процентов
4.
специальном
принцип подчинения
такова
кредитной сделки
условия
нормам законодательства и
закрепляться
банковским правилам: в
принципов
частности, обязателен
процентов
кредитный договор
определенную
или
соглашение в
одну
письменной форме,
обеспеченного
не противоречащий
осуществляться
закону и нормативным
меняются
актам Центрального
закону
Банка Российской
должен
Федерации
5. принцип
платности
неизменности условий
подчинения
кредитования положений
Банка
кредитного договора
Кроме
или соглашения:
Центрального
если условия
коммерческие
меняются, то
противоречащий
это должно
должны
осуществляться в соответствии с
либо
правилами, сформулированными в
не
самом
кредитном
внутренних
договоре или
данной
соглашении либо в
кредитной
специальном приложении к
возвращена
нему
6. принцип
Российской
взаимовыгодности кредитной
нормативным
сделки: условия
банков
данной
сделки
коммерческие
должны адекватно
быть
учитывать коммерческие
банков
интересы и возможности
неизменности
обеих сторон
17
В
обеспеченного
особую группу
если
принципов следует
если
выделить распространенные
кредитном
правила кредитования,
быть
которые используются,
документах
если такова
кредитном
воля сторон,
Федерации
выраженная в кредитном
используются
договоре, и не
документах
должны применяться,
коммерческие
если не
адекватно
включены в такой
возвратности
договор:
7. принцип
правилами
целевого использования
письменной
кредита
8. принцип
может
обеспеченного кредитования:
Банка
кредит может
договора
быть обеспечен
право
полностью, частично
можно
или не
если
обеспечен вообще [15,c.44].
принцип
Кроме того, в
положений
еще одну
должно
группу можно
не
выделить принципы
то
кредитования, которые
быть
предназначены для «служебного
такой
пользования»
сотрудниками
самом
банков и должны
одну
закрепляться в их
Кроме
внутренних документах в
Банка
качестве элемента
условий
кредитной политики.
1.2. Кредитные операции в деятельности российских банков
Банковский кредит
действий
как один
счетам
из его
прежде
видов представляет
счета
совокупность
отношений,
счета
возникающих в процессе
когда
формирования банком
физических
ресурсов и их
уплатой
размещения на
как
условиях возвратности,
между
срочности и платности.
гарантией
Данный
процесс
предоставления
предполагает проведение
овердрафта
банком различного
предоставление
рода операций
предоставляя
как по
заемщика
привлечению временно
пассивные
свободных средств
виде
от физических и
кредитором
юридических
лиц,
договор
так и по
Межбанковские
их размещению.
свободных
Кредитные операции –
кредитов
это отношения
виду
между
кредитором и
Всегда
дебитором (заемщиком) по
корреспондентским
поводу предоставления (получения)
размещению
во временное
Межбанковские
пользование денежных
открытие
средств, их
оплаты
возврата и оплаты.
привлекая
При
этом
контокоррентного
имеется в виду
генеральный
именно содержание
денежные
действий участников
условиях
отношений,
прежде
роли
всего банковских
обслуживание
работников [20,c.5].
Банковские
Оформление
кредитные операции
конкретным
подразделяются на
прежде
две большие
большие
группы [12, с. 115-116]:
- пассивные,
пользование
когда банк
виду
выступает в роли
прежде
заемщика (дебитора),
привлекая
исполненных
средства клиентов,
этих
включая другие
из
банки;
18
- активные,
которых
когда банк
комиссионного
выступает в роли
счетам
кредитора, предоставляя
не
средства клиентам,
выступает
включая другие
договор
банки.
Всегда
срочности
при осуществлении
лизинга
кредитных операций
операций
между конкретным
отношений
банком и различными
его
субъектами возникают
свободных
кредитные отношения,
бумаг
при
которых
от
последние обязаны
При
при наступлении
кредитов
установленных сроков
за
вернуть
денежные
межбанковском
средства с уплатой
различного
за их
другие
пользование процентов,
рода
дивидендов,
комиссионного
корреспондентского
вознаграждения и т.п. Оформление
возникающих
этих отношений
за
может
быть
корреспондентского
различным: кредитный
во
договор (соглашение), депозитный
банку
договор,
договор
кредитором
на открытие
активные
корреспондентского счета,
др
генеральный договор
(соглашение) о
средства
межбанковском сотрудничестве,
содержание
договор купли-продажи
межбанковские
ценных бумаг,
векселей
договор на
наступлении
факторинговое обслуживание,
операций
договор на
сотрудничестве
открытие контокоррентного
большие
счета, овердрафта и
как
др.
Кредитные
формирования
операции можно
установленных
разделить на
этих
две группы:
векселей
межбанковские
кредиты и
Банковские
кредиты клиентам.
сотрудничестве
Межбанковские кредиты –
привлекая
это предоставление
межбанковском
кредитных ресурсов
по
банком-кредитором банку-заемщику
их
не только в
работников
виде кредитов,
вознаграждения
но и
посредством
последние
депозитов, векселей,
обслуживание
финансового лизинга,
операций
активного остатка
межбанковские
по корреспондентским
разделить
счетам банков,
последние
исполненных гарантией,
поводу
выданных за
другие банки [20, c. 153].
К кредитным операциям с клиентами
классического
отнесены все
целью
виды кредитов,
целью
предоставляемых клиентам
гарантии
банка, кроме
виды
банков-корреспондентов, а именно
[24, с. 171-172]:
-
кредитования
кредиты в оборотные
это
активы;
- кредиты
денежные
на инвестиции;
-
за
учет товарных
работу
векселей;
- факторинг;
-
риском
финансовый лизинг.
В
качества
макроэкономическом масштабе
процесса
значение кредитных
сотрудников
операций
состоит в
юридические
том, что
инвестиции
посредством их
целью
банки превращают
приемлемости
временно
19
бездействующие (свободные)
невозвратом
денежные средства в
банковской
действующие,
стимулируя
Важное
процесс производства,
договора
обращения и потребления.
предоставление
Для банков
субъекты
кредитные операции –
выполнением
это важнейший
невозврата
вид банковской
бы
деятельности,
приносящий
лизинг
доход. Вместе с
подчинены
тем, предоставление
операции
кредита сопряжено с
исполнения
кредитным риском,
их
то есть
процесса
невозвратом суммы
заемщиков
основного долга и
числе
процентов
за
банковской
него юридическими и
их
физическими лицами. В
это
этой связи
чтобы
при организации
операциям
кредитных операций
операций
усилия банков
кредитоспособности
направлены на
по
то, чтобы
клиентам
избежать или
операции
хотя бы
хотя
минимизировать возможные
векселей
потери от
получение
неисполнения обязательств
на
клиентами. Этой
договора
цели подчинены
избежать
действия сотрудников
форм
банка на
кредита
всех
стадиях (этапах)
основного
кредитного процесса,
ликвидности
включающих [29, с.36-37]:
- рассмотрение
масштабе
заявки на
избежать
получение кредита и
Субъектом
интервью с будущим
превращают
заемщиком;
- оценку
их
кредитоспособности заемщика;
-
риском
изучение достаточности,
значение
приемлемости и ликвидности
обеспечения
предоставленных заемщиком
факторинг
форм обеспечения
именно
исполнения обязательств
кредитных
по
кредиту;
-
операций
структурирование кредита,
работу
заключение кредитного
получение
договора
(соглашения);
- контроль
процесса
за выполнением
дееспособные
условий кредитного
Этой
договора и погашением
посредством
кредита;
- анализ
есть
качества кредитного
макроэкономическом
портфеля;
- работу
масштабе
по возврату
отнесены
проблемных кредитов.
важнейший
Важное значение
по
при осуществлении
действующие
кредитных операций
договора
имеет
тщательный
юридические
отбор потенциальных
кредитов
заемщиков с целью
избежания
избежания риска
отбор
невозврата основного
клиентами
долга по
Субъектом
кредиту и процентов
посредством
за него.
значение
Субъектом кредитования с
отбор
позиции классического
риска
банковского дела
кредита
являются юридические
кредиты
либо физические
кредитные
лица, дееспособные и
изучение
имеющие
материальные
клиентами
или иные
сделки
гарантии совершать
стадиях
экономические, в том
те
числе
20
кредитные
векселей
сделки [25, с. 83]. Другими словами, субъекты – это те, между кем
совершается кредитная сделка.
Заемщиком при
хозяйстве
этом может
objectum
выступить любой
гарантиями
субъект собственности,
приобретение
внушающий банку
другу
доверие, обладающий
международная
определенными материальными и
материальными
правовыми гарантиями,
может
желающий платить
за
процент за
незавершенное
кредит и возвращать
тару
его кредитному
друг
учреждению.
В настоящее
являются
время в основном
обладающий
публикуется статистика
организации
по следующим
учреждению
субъектам кредитования [30, с.46-47]:
-
любой
предприятия и организации;
-
физические
физические лица;
-
разделить
другие банки.
материальными
Субъекты кредитования
государственная
можно разделить и
являются
по принципу
обязательство
соотнесения
их с
хозяйстве
основной классификацией
кредитных
кредитов [20, с. 134-135]:
- государственная
это
форма кредита,
желающий
когда государство
учреждению
берет кредит
Заемщиком
на
конкретный
расширение
срок и на
кредитной
определенных условиях;
-
заплатить
хозяйственная (коммерческая) форма
банковский
кредита, когда в
хозяйстве
кредитные
отношения
классификации
вступают поставщик,
субъектам
разрешающий отсрочку
денежный
платежей, и
покупатель,
основной
выписывающий вексель
берет
как обязательство
платить
заплатить за
определенных
полученный товар
основные
через определенный
за
период; в современном
потребительская
хозяйстве
предприятия
разрешающий
предоставляют друг
участниками
другу не
основные
только товарный,
ссуда
но и денежный
статистика
кредит:
- гражданская (личная,
перевооружение
потребительская) форма
берет
кредита, когда
перевооружение
непосредственными участниками
современного
кредитной сделки
статистика
являются физические
покупатель
лица;
- международная
Долгосрочные
форма кредита,
форма
когда одним
отношений
из участников
отношения
кредитных
отношений
objectum
выступает зарубежный
хозяйстве
субъект.
Помимо
объектов
данных форм
может
кредита, вносящих в
учреждению
организацию кредитных
форма
отношений свои
выписывающий
заметные особенности, в
кредитная
их классификации
правовыми
выделяется
21
банковский
разрешающий
кредит как
может
основная форма
отношений
современного кредита,
предмет
при которой
продукцию
субъектами выступают
настоящее
банки.
В узком
узком
смысле объект (лат.
товар
objectum – предмет) –
товар
это вещь,
средства
под
которую
гарантиями
выдается ссуда и
собственности
ради которой
направляются
заключается кредитная
кредита
сделка [22, с.
17]. В промышленности, к
расширение
примеру, банки
любой
кредитуют сырье,
форм
основные и
вспомогательные
из
материалы, топливо,
objectum
тару, незавершенное
только
производство,
готовую
определенными
продукцию, средства в
под
расчетах.
Долгосрочные
продукцию
ссуды направляются
кредитование
на кредитование
Долгосрочные
таких объектов,
международная
как [17, с. 58]:
- строительство
выступает
производственных объектов;
-
выписывающий
реконструкция, техническое
примеру
перевооружение, расширение
расширение
производственных объектов;
- приобретение техники,
составе
оборудования и транспортных
тары
средств;
- организация
смысле
выпуска новой
транспортных
продукции;
- строительство
виде
объектов непроизводственного
данном
назначения и т.д.
Объект
совокупный
банковского кредитования
платежном
может быть
материального
частным или
предстоящих
совокупным. Частным
выдается
он становится в
оказывается
том случае,
ускорения
если то, "под
транспортных
что"
выдается
заключается
кредит, обособляется,
носят
отделяется от
дополнительных
других ссуд.
его
Например, банк
накоплением
может кредитовать у
субъективными
своего клиента
кредитная
отдельно потребности,
объекту
связанные только
с
продукции
накоплением тары,
связанные
сырья или
от
готовой продукции.
поэтому
Бывают случаи,
выпуска
когда в
общем
своего
составе кредитов
такого
выделяются ссуды,
процесс
предоставляемые не
выдаваться
вообще под
получить
запасы сырья, а в
кредитования
связи с накоплением
осуществления
какой-то определенной
обособленных
его
разновидности.
его
Прямая противоположность
множество
частному объекту –
предстоящих
совокупный объект,
недостатки
когда кредит
спада
выдается под
один
множество объектов,
обособленных
не обособленных
субъективными
друг от
объектом
друга, а объединенных в
выделяются
один (общий, совокупный)
причины
объект [20, с.137].
Ссуда,
то
однако, может
этом
выдаваться необязательно
недостатки
на формирование
ма териальном
материального объекта, у
обороте
заемщика вообще
которого
может не
связаны
быть того,
платежах
под что в
недостаточно
натурально-вещественном виде
временными
можно получить
кредитовать
ссуду. В этом
предоставляемые
случае
22
объектом
правило
выступает потребность
связана
заемщика в дополнительных
непрерывности
ресурсах. В
широком
обособляется
смысле объект
платежах
поэтому выражает
характер
не только
ссуды
предмет в его
материальный
материальном, осязаемом
ускорения
состоянии, но и
временными
материальный процесс в
широком
целом,
который
кредитов
вызывает потребность в
совокупный
ссуде и ради
выручки
обеспечения непрерывности и
множество
ускорения которого
Бывают
заключается кредитная
необязательно
сделка. В данном
тары
случае
объектом
однако
кредитования, к примеру,
формирование
может быть
связана
временный разрыв в
какой
платежном обороте,
обособленных
когда собственных
на
средств и поступающей
тары
выручки
(доходов) предприятия
кредитовать
оказывается недостаточно
текущими
для осуществления
недостаточно
текущих или
ради
предстоящих платежей.
обособляется
Как правило,
техники
причины такого
получить
разрыва
носят
если
объективный характер,
кредитования
связаны с сезонностью
наличие
производства,
снабжения и
средств
сбыта продукции,
случаи
текущими временными
сырья
потребностями в
платежах.
В
виде
отдельных случаях
Объект
общая потребность в
своего
ссуде может
ускорения
быть связана и
с
становится
субъективными факторами,
накоплением
выражающими недостатки в
заемщиков
деятельности
заемщиков В условиях спада производства наличие подобных ссуд
оказывается более заметным явлением. Для банка-кредитора подобные
ссуды, естественно, представляют больший риск, зачастую они переходят в
разряд трудных (проблемных) кредитов, длительное время не возвращаемых
в банк, серьезно ухудшающих его кредитный портфель, вызывающих
необходимость усиления анализа кредитоспособности заемщика.
Кредитные операции –
депозитов
это отношения
физических
между кредитором и
различие
заемщиком
по
средств
предоставлению первым
платежного
последнему определенной
банк
суммы денежных
различие
средств на
одна
условиях платности,
Исходя
срочности и возвратности.
возникновение
Банковские
кредитные
операций
операции подразделяются
рыночной
на две
могут
большие группы:
характеристик
активные,
когда
группы
банк выступает в
выступает
лице кредитора,
размещенных
выдавая ссуды, и
отрасли
пассивные, когда
банков
банк выступает в
структуру
лице заемщика,
кредитными
привлекая деньги
операциями
от клиентов и
состоят
других
банков в
счета
банк на
Ссуда
условиях платности,
день
срочности и возвратности.
необходим
Выделяются и две
банк
основные формы
клиентов
осуществления кредитных
формирующих
операций: ссуды и
выдавая
депозиты. Соответственно
подчеркнуть
активные и пассивные
оборота
23
кредитные операции
операциями
банков могут
возникновение
осуществляться как в
Соответственно
форме ссуд,
активное
так и в
форме
включая
депозитов. Активные
одной
кредитные операции
же
состоят, во-первых,
когда
из
ссудных
одну
операций с клиентами и
способен
операций по
кредит
предоставлению
межбанковского
денег
кредита; во-вторых,
наличие
из депозитов,
прибыли
размещенных в других
две
банках. Пассивные
механизм
кредитные операции
кредита
аналогично состоят
влияние
из депозитов
скорость
третьих юридических и
развития
физических лиц,
основные
включая клиентов и
могут
иные банки, и
необходим
ссудные операции
суммы
по получению
рыночной
межбанковского кредита.
юридических
Исходя из
когда
указанных характеристик
во
можно условно
депозитов
подчеркнуть
различие
операциями
между кредитными и
уравнивания
ссудными операциями,
указанных
кредитом и ссудой.
одна
Кредит – более
отрасли
широкое понятие,
кредит
предполагающее наличие
экономике
разных форм
капитала
организации кредитных
кредитных
отношений, как
скорость
формирующих источники
банк
средств
банка,
наличие
так и представляющих
На
одну из
прибыли
форм их
их
вложения. Ссуда
наличие
же является
день
лишь одной
определенной
из форм
способен
организации кредитных
же
отношений, возникновение
так
которых сопровождается
перелива
открытием ссудного
открытием
счета.
1.3. Проблемы
других
развития и регулирования
одна
банковских кредитных
является
операций
На
деньги
сегодняшний день
прибыли
кредит - одна
привлекая
из важнейших
на
экономических
категорий.
отношения
Кредит в рыночной
подчеркнуть
экономике необходим,
Соответственно
прежде всего,
всего
как
эластичный
платности
механизм перелива
отношения
капитала из
осуществления
одной отрасли в
выступает
другую и
механизм
Проблемы
уравнивания нормы
платности
прибыли. Кредит
так
способен оказывать
предоставление
активное
влияние
срочности
на объем и
денег
структуру денежной
одна
массы, платежного
две
оборота,
скорость
различие
обращения денег.
Главная активная работа
стороне
банка - это
фонды
предоставление кредитов,
банки
поэтому
банки и
денег
называют кредитными
выдачи
организациями. От
если
состояния кредитного
служат
дела в банке
жизнеспособность
зависит его
За
жизнеспособность. Практика
будущем
работы как
могут
российских, так и
будущем
международных банков
называют
свидетельствует, что
или
хорошо