54
Рисунок 4
состава
Структура кредитного
видов
портфеля в разрезе
темп
видов валют
объема
Объем кредитов в
период
национальной валюте
срокам
имеет убывающую
Из
тенденцию
кредитных
рисунке
вложений за
составил
анализируемый период.
суммарном
Темп прироста
иностранной
по данной
занимают
статье составил 23,6
их
процентных пункта.
выдачи
Анализ распределения
выдачи
кредитов банка
распределения
по секторам
что
экономики
проведем
краткосрочных
на рисунке 5.
кредиты
Рисунок 5 Структура
Рисунок
кредитного портфеля
клиентском
по секторам
долю
экономики
Из
Отразим
приведенных данных
состава
видно, что
увеличение
основную долю в
их
клиентском
кредитном
состава
портфеле банка
банка
занимают кредиты
объем
предприятиям
промышленности.
55
За анализируемый
период
период наблюдается
сделать
тенденция роста
кредитов
во все
мониторинга
сектора
экономики,
под
но наибольшие
кредитования
кредитные вложения
портфеля
наблюдается в сферу
лиц
торговли и услуги.
можно
Отрицательные отклонения
Динамика
наблюдаются по
период
строительству и машиностроению.
таблицы
Одной из
разрезе
важнейших задач
ссуды
мониторинга риска
России
кредитного портфеля
высокой
является недопущение
вложений
образования проблемной
динамику
задолженности.
Рассмотрим
основе
динамику проблемных
Рассмотрим
кредитов в общем
динамику
объеме
кредитных
пункта
вложений с помощью
объеме
таблицы 6.
Анализируя
сектора
данные таблицы 6,
приходится
можно сделать
наибольший
вывод, что
выражении
наблюдается
отрицательная
можно
тенденция роста
строительству
просроченной ссудыСбербанка
отклонения
России в
общей
кредитные
сумме кредитного
портфеля
портфеля банка.
рисунке
Необходимо также
относительном
отметить, что
так
удельный вес
Необходимо
задолженности снизился
за
на 0,9процентных пункта.
отклонения
Таблица 6 Доля
услуги
проблемных кредитов
сделать
Сбербанка России в
вывод
общем
объеме
абсолютном
кредитных вложений
Показатель
На
01.01.2015
На
01.01.2016
На
01.01.2017
Темп
прироста
%
Сумма млн. р.
Уд. вес, %
Сумма
млн. р.
Уд. вес, %
Сумма
млн. р.
Уд. вес,
%
Просроченные
ссуды
135609
2,7
163712
3,4
98983
Непросроченные
ссуды
4942273
97,3
4700319
96,6
5390404
Клиентский
кредитный
портфель
5077882
100
4864031
100
5489387
лиц
Изучая структуру
недопущение
распределения проблемной
банков
задолженности,
необходимо
сумме
отметить, что
таблицы
наибольший удельный
кредитными
вес приходится
банков
на
пролонгированную
риск
проблемную задолженность,
кредитных
нежели просроченную.
общем
Данная ситуация
торговли
свидетельствует о высокой
приходится
эффективности проводимых
Отрицательные
56
Сбербанком России
пункта
мероприятий по
все
развитию кредитного
является
риск-менеджмента
и повышению
Данная
качества управления
ссудыСбербанка
кредитными рисками
консолидированной
банка.
Рассмотрим
до
структуру просроченной
банков
ссуды банков в
портфеля
разрезе продуктов
повышению
кредитования на
рисунке
рисунке 6.
Рисунок 6.
наибольший
Динамика просроченной
основе
ссуды Сбербанка
На
России в разрезе
банк
продуктов кредитования
Как
Как в абсолютном,
из
так и в относительном
по
выражении тенденция
структуру
роста
просроченных
счет
кредитов наблюдается
удельный
за период
проблемную
от 2015г. до 2017г.
экономики
увеличение произошло
объеме
преимущественно за
отклонения
счет роста
риска
просроченной
задолженности
сферу
юридических лиц.
На основе
России
данных консолидированной
таблицы
финансовой отчетности
приведенных
банк
рассчитывает
риска
резерв под
позволяет
обесценение по
выражении
активам, по
увеличении
которым начисляются
периода
проценты, при
обесценение
расчете которого
которого
учитывается не
учитывается
только фактически
из
образовавшаяся проблемная
вернется
задолженность, но и
равномерная
прогнозируемая,
рассчитываемая
тенденции
на основе
всего
данных предыдущих
обстоятельствах
периодов.
57
Рассмотрим
Сбербанка
динамику чистого
обесценение
клиентского кредитного
наблюдается
портфеля,
величина
какой
которого позволяет
некотором
определить, какой
что
объем размещенных
размещенных
кредитов вернется
следует
банку при
основе
наихудших обстоятельствах, с
чистого
помощью
таблицы 7.
анализируемого
Таблица 7 Валовой и
тенденции
чистый клиентский
темп
кредитный портфель
выражении
Сбербанка России,
увеличении
млн. р
Показатель
На 31.12.
2015
На
31.12.
2016
На
31.12.
2017
Изменение
за период
(+,-)
Сумма
Темп
прироста,
%
Валовый
кредитный
портфель
5280167
5443845
6191910
911743
117,3
Сумма
резерва
202285
579814
702523
500238
347,3
Чистый
кредитный
портфель
5077882
486403
5489387
411505
108,1
Как
увеличилась
видно из
помощью
приведенных данных
не
таблицы 7, на
вернется
протяжении всего
следует
анализируемого периода
ухудшении
наблюдается не
качества
равномерная тенденция
валового
роста
объема
консолидированной
чистого клиентского
которого
кредитного портфеля,
увеличилась
сумма которого в
Сбербанка
относительном выражении
клиентского
увеличилась на 8,1 %.
клиентский
Однако следует
портфеля
также
отметить,
основе
что за
также
анализируемый период
выражении
темп прироста
помощью
чистого кредитного
приведенных
портфеля не
из
превысил темп
этом
прироста валового
кредитного
кредитного портфеля,
Как
при
этом
объема
темп прироста
учитывается
резерва под
проблемная
обесценение по
портфеля
активам значительно
какой
превысил прирост
чистого
чистого кредитного
выражении
портфеля.
Данные
рассчитываемая
тенденции свидетельствуют
вернется
об ухудшении
не
качества
клиентского
валового
кредитного портфеля
банка
банка и некотором
помощью
увеличении кредитного
риска.
58
Таким образом, в результате
преобладают
проведенного анализа
рассмотрении
кредитного
портфеля
диверсификации
Сбербанка России
доли
можно сделать
увеличении
следующие выводы.
рассмотрении
Значительную долю
рассмотрении
активных операций
выводы
занимают кредитные
следует
операции
с клиентами.
доля
По состоянию
кредитного
на 2017г. удельный
по
вес клиентского
портфеля
кредитного
портфеля в
качества
общем объеме
Оценивая
активов банка
результате
составил 63,6 процентных
кредиты
пункта.
Проведенный
пункта
анализ клиентского
следующие
кредитного портфеля
диверсифицированность
Сбербанка
России
основная
по различным
снижения
показателям показал,
банка
что в зависимости
лицам
от типа
услуг
контрагентов наибольшая
объеме
доля кредитных
юридическим
вложений в клиентском
отметить
кредитном портфеле
портфеле
приходится на
кредитных
кредиты предоставленные
вес
юридическим
лицам,
предприятиям
их удельный
занимают
вес по
выдачи
состоянию на 2017г.
показателям
составил 83,7 %. В
зависимости
промышленности
от сроков
качества
выдачи кредитов в
образом
клиентском кредитном
следующие
портфеле
преобладают
срокам
долгосрочные кредиты,
концентрации
удельный вес
По
которых на 2017г.
значительное
составил 59,4 %. Анализ в
по
разрезе секторов
характеризует
экономики показал,
экономики
что основная
анализ
доля кредитных
позиции
вложений в клиентском
клиентами
кредитном портфеле
клиентский
приходится на
от
кредиты, предоставленные
увеличение
предприятиям промышленности. С
портфеля
позиции
качества
которых
клиентский кредитный
кредитного
портфель характеризует
характеризует
невысокая доля
кредиты
просроченных кредитов в
показателям
клиентском кредитном
долгосрочных
портфеле, удельный
кредитный
вес
которых
активов
за анализируемый
значительное
период снизился
основная
на 0,9процентных пункта и
показал
составил 1,8%.
При
клиентами
рассмотрении клиентского
типа
кредитного портфеля с
кредитные
позиции
концентрации и
предоставленные
диверсифицированности следует
пункта
отметить следующие
удельный
тенденции. Возросла
различным
концентрация кредитов
портфеле
предоставляемых юридическим
По
лицам, что
состоянию
характеризует клиентский
сделать
кредитный портфель с
доля
позиции
снижения
диверсифицированность
диверсификации. Оценивая
свидетельствует
диверсифицированность клиентского
следует
кредитного портфеля
показал
по срокам
долгосрочных
выдачи кредитов,
концентрация
следует отметить
экономики
увеличение доли
концентрации
долгосрочных кредитов
анализа
за анализируемый
Проведенный
период на 2,7
которых
процентных пункта,
долгосрочные
что свидетельствует
кредиты
об увеличении
промышленности
концентрации
портфеля.
операций
При рассмотрении диверсифицированности клиентского
кредитного портфеля в разрезе секторов экономики следует отметить
59
значительное увеличение доли кредитов, предоставленных предприятиям
промышленности, торговли и услуг в общем объеме клиентского кредитного
портфеля, что свидетельствует об увеличении концентрации портфеля по
данному критерию. Таким образом, за анализируемый период в целом
диверсифицированность клиентского кредитного портфеля несколько
снизилась, что могло привести к увеличению кредитного риска.
В то же время тот факт, что темп прироста валового кредитного
портфеля превысил темп прироста чистого клиентского портфеля на 9,2 п.п.
свидетельствует об увеличении кредитного риска и снижении эффективности
управления клиентским кредитным портфелем.
2.3. Предложения по совершенствованию кредитной деятельности
в банке
Основополагающим элементом
нормативная
кредитной политики
от
при оценке
системы
кредитоспособности заемщиков
включены
является система
информирование
управления кредитным
их
риском в банке.
одним
Совершенствование данной
обеспечивает
системы является
внутрибанковская
одним из
измерения
ключевых факторов,
фатальными
формирующим имидж
особенностей
любого коммерческого
нормативная
банка как
разработка
надежного финансового
учетом
института.
В перечень
кредитоспособности
важнейших элементов
кредитной
современной интегрированной
функций
системы управления и
лимитов
контроля рисков
включающая
Сбербанка России
кредитным
включены:
- нормативная
является
база, включающая
систематизации
основные принципы,
лежит
правила и
директивы;
-
превышении
информационная система,
руководстве
обеспечивающая наблюдение,
банка
контроль и
информирование о
ликвидности
рисках;
- собственная
банковских
подробная методология
как
систематизации, оценки,
считаем
измерения рисков;
60
-
база
внутрибанковская система
основанная
лимитов и правил,
позволили
по которой о
имидж
любом
превышении
степень
лимитов сообщается
коммерческого
топ - менеджеру
утверждение
банка.
Поскольку в
при
управлении рисками
особенностей
участвуют все
данной
основные
подразделения
менеджеру
банка, то
участвуют
основным условием
оценки
его эффективности
участвуют
является
разработка и
методология
утверждение таких
их
принципов распределения
системы
вышеуказанных
функций,
превышении
которые бы с
кредитного
учетом особенностей
информационная
организационного построения и
организационного
деятельности конкретного
оперативности
банка исключали
риском
бы дублирование и
управленческих
конфликт
интересов и
важнейших
тем самым
наблюдение
позволили бы
включены
оптимизировать процесс
управленческих
управления
рисками.
все
Последствия от
являются
роста уровня
информирование
кредитного риска и
элементов
возможность
трансформации
современной
его в другие
его
виды банковских
эффективности
рисков, в частности в
фатальными
риск
потери
построения
ликвидности, являются
измерения
фатальными для
процесс
банка, и основанная
адекватную
ответственность за
все
принятие своевременных
утверждение
управленческих решений
ответственность
лежит
на
надежного
руководстве банка,
дублирование
основным элементом
учетом
интегрирующей системы
данных
управления рисками
оценки
считаем адекватную
система
организационную структуру
оперативности
управления этими
система
рисками банка.
рисках
Достаточную степень
оценке
оперативности
принятия
руководстве
управленческих решений
база
при неукоснительном
собственная
соблюдении их
риска
целевой направленности
управленческих
обеспечивает трехуровневая
соблюдении
система,
предусматривающая
учетом
менеджмент данных видов риска (рисунок 7).
61
Рисунок 7. Организационная структура управления рисками
В рамках предложенной трехуровневой
контроль
схемы управления
банковскими
банковскими рисками
любого
особое значение
контроль
приобретает функциональная
по
схема
распределения
ориентиры
полномочий сотрудников
заимствования
коммерческого банка
функциональная
по
управлению
всех
рисками. Разработанная
рисунке
система распределения (иерархия)
качестве
полномочий субъектов
исполнения
риск-менеджмента кредитного
сотрудников
риска в зависимости
для
от уровня
для
управления и экономической
трехуровневой
власти субъекта
способов
представлена на
выстроена
рисунке 8.
62
Рисунок 8.
России
Система полномочий
эффективной
управления кредитным
решения
риском
В общем
вертикаль
виде управление
отказ
кредитным риском
ее
репутации
рассматривается,
уровня
как правило, в
контроль
качестве специфического
практики
вида деятельности,
управлению
состоящего из
банка
определенных последовательных
создан
этапов:
1) идентификация и
снижения
оценка риска
утверждает
на основании
индикаторов
определенных
индикаторов;
2)
диверсификации
принятие решения
инвестирования
относительно выявленного
схема
риска (принятие
решения о
ситуации
принятии риска,
выбор
отказ от
для
действий, связанных с
из
риском, снижение
значение
степени риска
власти
на основе
целях
существующей теории и
считать
практики, выбор и
качестве
63
применение способов
ориентиры
снижения степени
ситуации
риска, принятие
активами
мер по
обязательствам
восстановлению ситуации),
3)
рамках
контроль уровня
субъектов
риска,
4) прогнозирование
также
уровня риска.
также
Систему управления
отказ
рисками любого
управлению
банка нельзя
операций
считать
эффективной,
контроль
если для
диверсификации
ее стабильного
определенных
функционирования не
снижения
будет
выстроена
принятие
вертикаль функций
представить
всех уровней
ориентиры
управления и исполнения,
купле
которую можно
функций
представить в виде
связанных
четкой иерархии.
В
управление
целях управления
система
риском в Сбербанке
которую
России должен
снижения
быть также
выявленного
создан комитет
трехуровневой
по управлению
рисками
активами и обязательствам,
основании
который
устанавливает и
восстановлению
утверждает правила и
власти
процедуры заимствования,
выдачи
проведения операций
устанавливает
по купле/продаже
как
финансовых инструментов,
Рисунок
инвестирования и выдачи
предложенной
банковских гарантий, а
всех
также определяет
репутации
ориентиры по
коммерческого
диверсификации активов,
стабильного
рентабельности, ликвидности и
иерархии
достаточности капитала.
Также немаловажным направлением
Оно
совершенствования системы
подлежащих
банковских рисков
может
Сбербанка России
подлежащих
является организация
процентные
работы по
экономит
сбору
информации
числе
об условиях,
бюро
подлежащих обязательному
внутри
отражению в
договорах
При
банковского займа, в
экспертизу
том числе
ставки
по раскрытию
добросовестности
кредиторами
информации о
являются
финансовом положении и
ситуации
иных сведений,
для
которые могут
кредитные
негативно повлиять
Они
на возможность
заставляет
кредитора своевременно и в
выбора
полном
объеме
финансовом
исполнить обязательства
банки
по займу.
стране
При кредитовании
клиентов
нерезидентов
РФ
оценки
банку необходимо
Они
проводить правовую
направлением
экспертизу законодательства
риск
соответствующего зарубежного
по
государства, а также в
деятельность
целях оценки
негативно
странового риска
повышают
собирать и обрабатывать
оценки
информацию о политической и
может
экономической ситуации в
банку
каждой стране,
Это
резиденты которой
быть
являются
кредиторами
эффективной
банка.
Одним
ведет
из инструментов
сформировано
выявления рисков
экспертизу
операций банка с
об
предприятиями и организациями,
собирать
является создание
банковских
системы раскрытия
из