5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА КРЕДИТНОГО
ПОТЕНЦИАЛА БАНКА .......................................................................................... 10
1.1. Сущность и особенности формирования кредитного потенциала
коммерческого банка ............................................................................................. 10
1.2. Методы анализа и оценки кредитного потенциала коммерческого банка.14
1.3. Управление кредитным потенциалом и показатели эффективности его
использования ........................................................................................................ 34
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ И ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ
ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КРЕДИТНОГО ПОТЕНЦИАЛА ПАО «СБЕРБАНК
РОССИИ» ................................................................................................................... 51
2.1. Общая организационно-экономическая характеристика и основные
показатели деятельности ПАО «Сбербанк России» .......................................... 51
2.2. Анализ кредитного потенциала в составе ресурсной базы ПАО
«Сбербанк России» ................................................................................................ 62
2.3. Оценка эффективности использования кредитного потенциала ............. 658
ГЛАВА 3. ОПТИМИЗАЦИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ С ЦЕЛЬЮ ПОВЫШЕНИЯ
ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КРЕДИТНОГО ПОТЕНЦИАЛА
ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» ................................................................................. 78
3.1. Проблемы формирования ресурсной базы ПАО «Сбербанк России» ...... 78
3.2. Совершенствование способов управления ресурсами в ПАО «Сбербанк
России» ................................................................................................................... 79
3.3. Основные направления совершенствования ресурсной политики ПАО
«Сбербанк России» в современных условиях .................................................... 80
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 90
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................... 94
ПРИЛОЖЕНИЯ ......................................................................................................... 99
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность исследования. Кредитный потенциал банка образуется в
результате привлечения банками финансовых ресурсов. Исследование
теоретических основ понятия «кредитный потенциал» является важным, а
одним из проблемных вопросов является наличие различных взглядов на
определение понятия «финансовые ресурсы» и «ресурсная база». Поэтому
вполне очевидной становится актуальность исследования и систематизация
взглядов на данное понятие.
Кредитный потенциал банка — это возможность получения им
прибыли за счет наиболее эффективного размещения собственных и
привлеченных денежных средств в ссудную задолженность. Банковские
ресурсы представляют собой собственные и привлеченных финансовые
средства, которые имеет банк в своем свободном распоряжении для
осуществления различного рода активных операций.
Эффективная реализация депозитной политики крайне важна для
банковских учреждений, поскольку способствует совершенствованию
банковской деятельности в процессе привлечения денежных средств и
сохранении их конкурентных преимуществ.Эффективная реализация
депозитной политики крайне важна для банковских учреждений, поскольку
способствует совершенствованию банковской деятельности в процессе
привлечения денежных средств и сохранении их конкурентных
преимуществ.
Существуют методики, в которых предлагается множество
показателей оценки результатов формирования, использования и
наращивания капитала банков, однако не все они нужны для анализа,
поскольку, во-первых, многие показатели коррелируют между собой, во-
вторых, не учитывают специфики условий формирования, использования и
наращивания капитала банков РФ в условиях экономической
нестабильности.
7
Данная тема является актуальной, так как исследование теоретических
аспектов деятельности банков на рынке услуг приводит первоочередную
потребность всестороннего научного обоснования сущности понятия
«кредитного потенциала» и определение его зависимости с понятием
«ресурсной базы». Понятие «кредитного потенциала» в литературе имеtт
различные трактовки, которые зачастую между собой переплетаются, что
обусловливает необходимость систематизации различных точек зрения. В
экономической литературе на сегодняшний день нет единого мнения
относительно определения понятия ресурсной базы.
Также можно выделить несколько основных направлений в трактовке
определения понятия «ресурсной базы». Один из довольно
распространенных взглядов, представленных в исследованиях этой
проблемы, заключается в том, что э то вклады населения. Недостатком этой
трактовки является то, что денежные средства на депозит могут принимать
не только банки, но и другие финансовые учреждения, которые имеют
соответствующие лицензии, например, кредитные союзы. Также могут
приниматься не только денежные средства, но и другие ценности.
Также необходимо отметить тот факт, что на сегодня российская
финансово-кредитная система находится в состоянии длительного
напряжения и усиления неопределенности среди экономических агентов
относительно дальнейшего развития кредитного потенциала. Банковские
учреждения борются за место на рынке в конкурентном климате, что привело
к проблеме эффективного их развития и поддержания ликвидности. Решение
этой проблемы связано с умением банков формировать ресурсную базу,
рационально распоряжаться средствами и формировать долгосрочную
стратегию такой работы. В таких условиях характер банковских ресурсов
претерпевает существенные изменения, повышающие роль и значение
депозитной политики как основного фактора влияния на денежно-кредитный
рынок страны.
8
Степень разработанности проблемы. Практика реформирования
российской экономики обусловила большой научный интерес к проблемам
формирования ресурсной базы коммерческих банков. Эти проблемы были и
остаются предметом исследований многих ведущих зарубежных и
российских экономистов.
Исследованию вопросов формирования ресурсной базы коммерческих
банков посвятили свои труды такие авторы, как Л.М. Букреева, К.В.
Головлева, А.С Коваленок., Л.В. Крылова, О.В. Ларченко, А.А. Паклина,
А.С. Радионов, О.С. Сосункова, М.В. Тяжелков, Т.М. Ханина, Т.Р. Хот и др.
Кроме того, в работе использовались материалы публикаций таких
известных специалистов в области банковского дела, как Н.А. Агеева, А.И.
Балабанов, А.А. Вишневский, А.Е. Дворецкая, Е.А. Звонова, А.И.
Короткевич, О.И. Лаврушин, А.В. Мудрак, И.А. Янкина и др.
Изучение специальной литературы показало, что ряд аспектов
формирования ресурсной базы коммерческих банков остается за пределами
внимания финансовой науки. Кроме того, быстро развивающаяся практика и
меняющаяся экономическая обстановка ставят все новые и новые проблемы,
которые требуют своего научно обоснованного решения.
Актуальность темы, степень ее научной разработки и практической
значимости определили выбор темы, цели и задачи выпускной
квалификационной работы.
Цель исследования.Целью выпускной квалификационной работы
является анализ кредитного потенциала и формирования ресурсной базы
ПАО «Сбербанк», разработка направлений совершенствования ресурсной
политики банка для оптимизации ресурсной базы и повышения
эффективности использования ресурсного потенциала.
Задачи исследования. Целью исследования обусловлено решение
следующих задач:
- рассмотреть сущность кредитного потенциала;
- проанализировать методы анализа кредитного потенциала;
9
- провести анализ управления кредитным потенциалом;
- датьхарактеристику финансовой деятельности банка;
- проанализировать кредитный потенциал в составе ресурсной базы
банка;
- оценить эффективность использованиякредитного потенциала;
- определить проблемы формирования ресурсной базы ПАО «Сбербанк
России»;
- разработать рекомендации по совершенствованию способов
управления ресурсами в ПАО «Сбербанк России»;
- предложить основные направления совершенствования ресурсной
политики ПАО «Сбербанк России» в современных условиях.
Предметом исследования в работе стали экономические отношения
банков в ходе формирования ресурсной базы.
Объектом исследования была избрана деятельность ПАО «Сбербанк»
по формированию и использованию кредитного потенциала.
Объем и структура работы. Цель и задачи исследования определили
структуру работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка
использованных источников и приложений.
10
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА
КРЕДИТНОГО ПОТЕНЦИАЛА БАНКА
1.1. Сущность и особенности формирования кредитного
потенциала коммерческого банка
Кредитный потенциал банка— это возможность получения им
прибыли засчет наиболее эффективного размещения собственных
ипривлеченных денежных средств вссудную задолженность.
Ресурсы коммерческих банков или банковские ресурсы - это
совокупность средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых
для осуществления активных операций (рисунок 1).
Рисунок 1. Структура банковских ресурсов
1
Уставный капитал - это уплаченная денежными взносами участников
банка стоимость акций, паев банка в размере, определенном уставом
2
.
1
Лаврушин О.И. Банковское дело: учебное пособие. – М.: КноРус, 2018. –С. 192.
2
О банках и банковской деятельности: федер. закон РФот 02.12.1990 № 395-1-ФЗ (ред. от
28 ноября 2018 г.) // СЗРФ. – 2018. - № 49. – Ст. 11.
Банковские ресурсы
Собственные
Привлеченные (от
клиентов)
Привлеченные
Уставной капитал
Резервный капитал
Эмиссионный доход
(выпуск акций)
Фонды специального
назначения и накопления
Прирост стоимости от
переоценки имущества
Резервы общего
характера
Прибыль отчетного
периода
Неиспользованная
прибыль прошлых лет
Субординированные
кредиты
Средства клиентов на
расчетных, текущих и
депозитных счетах
Депозитные
(сберегательные)
сертификаты
Банковский вексель
Межбанковские кредиты
Кредиты ЦБ РФ
Операции РЕПО
Эмиссия облигаций
банка
11
Резервный капитал - это денежные ресурсы, которые резервируются
банком для обеспечения непредвиденных расходов, специальных
потребностей и покрытия убытков
3
.
Итак, следует подчеркнуть, что уставный капитал - это основная
составляющая собственного капитала, сформированного учредителями банка
в зависимости от его организационно-правовой формы, в соответствии с его
уставом, для обеспечения существования и эффективной деятельности банка.
В свою очередь, уставный капитал формируется за счет первичного и
периодического выпуска простых и привилегированных акций, а также
раскрытой прибыли прошлого года в виде дивидендов, направленных на
увеличение уставного капитала коммерческого банка и дополнительных
взносов собственников, также направлены на увеличение уставного
капитала
4
.
Наибольший удельный вес в структуре ресурсов коммерческих банков
занимают привлеченные средства, которые привлекаются за счет пассивных
операций
5
.
Пассивные операции банка — эго совокупность операций (способов,
приемов, методов), посредством которых формируются его ресурсы,
увеличиваются денежные средства, находящиеся на пассивных или активно-
пассивных счетах
6
.
Рассмотрим данные операции детальные. Исследование
теоретических аспектов деятельности банков на рынке депозитных услуг
приводит первоочередную потребность всестороннего научного обоснования
сущности понятия «депозит» и определение его зависимости с понятием
«вклад». Понятие «депозит» и «вклад» в литературе имеют различные
трактовки, которые зачастую между собой переплетаются, что обусловливает
3
Звонова Е.А. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2018. – С. 89.
4
Ермаков С.Л. Основы организации деятельности коммерческого банка: учебное пособие.
– М.: Кнорус, 2019. – С. 81.
5
Янов В.В. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. – М.: КноРус, 2016. – С. 64.
6
Лаврушин О.И. Банковское дело: учебное пособие. – М.: КноРус, 2018. –С. 290.
12
необходимость систематизации различных точек зрения. В экономической
литературе на сегодняшний день нет единого мнения относительно
определения понятия депозит. Можно выделить несколько основных
направлений в трактовке определения понятия «депозит». Один из довольно
распространенных взглядов, представленных в исследованиях этой
проблемы, заключается в том, что депозит отождествляется с передачей
денег на хранение в банки. Например: «депозит - это деньги, переданные в
банк их вкладчиком для хранения, и которые в зависимости от условий
хранения числятся на том или ином банковском счете»
7
. Недостатком этой
трактовки является то, что денежные средства на депозит могут принимать
не только банки, но и другие финансовые учреждения, которые имеют
соответствующие лицензии, например, кредитные союзы. Также на депозит
могут приниматься не только денежные средства, но и другие ценности.
Депозитная политика банка - система мероприятий банка по
формированию портфеля депозитных услуг, различных форм и методов
осуществления этих мероприятий, определение его конкурентных позиций
на данном сегменте рынка и обеспечения устойчивости и надежности
ресурсной базы
8
.
Для привлечения депозитных ресурсов банки открывают текущие и
срочные счета как для физических и юридических лиц, так и для банков.
Вкладчики при принятии решения о размещении ресурсов учитывают прежде
всего следующие факторы:
- уровень процентной ставки по вкладам;
- спектр депозитных продуктов. В последние десятилетия четкие
границы между отдельными категориями депозитов размываются, возникают
«гибридные» счета, соединяющие свойства различных видов депозитов,
например, счетов до востребования и срочных вкладов;
7
Козлюк В.А. Комбинированные депозиты: монография. - Саарбрюккен: LAP Lambert
Academic Publishing, 2015. – С. 18.
8
Балабанов А.И. Банки и банковское дело: учебное пособие. - СПб: Питер, 2015. – С. 122.
13
- сеть учреждений банка и качество обслуживания клиентов
9
.
Депозиты являются основным источником накопления ресурсов
банка, поэтому банкам необходимо постоянно предлагать новые депозитные
продукты и условия вложения средств, поддерживать высокое качество
предоставления услуг, чтобы удерживать и расширять существующую
клиентскую базу
10
.
Эффективное функционирование и постоянное развитие банковской
системы нельзя представить без ее надлежащего ресурсного обеспечения, а
именно обеспечение финансовыми ресурсами
11
.
Согласно действующему законодательству, отечественные банки
эмитируют паевые ценные бумаги, в основном представлены в виде акций,
долговые обязательства - облигации, еврооблигации, сберегательные
(депозитные) сертификаты и производные ценные бумаги - депозитарные
расписки, опционы.
Банки РФ могут осуществлять выпуск таких видов ценных бумаг, как
акции, облигации, ипотечные сертификаты, депозитные сертификаты и
производные финансовые инструменты.
Качественная сторона управления привлеченным банковским
ресурсами позволяет наиболее эффективно их использовать и разрабатывать
направления их размещения.
Анализируя ресурсную базу банка, можно утверждать, что ее
оптимальная структура достигается соотношением между собственными
средствами и обязательствами банка, при котором обеспечивается
эффективная пропорциональность между коэффициентом финансовой
рентабельности и коэффициентом финансовой устойчивости банка, то есть
максимизируется его рыночная стоимость.
9
Яфясова О.Р. Пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка //
Школа университетской науки: парадигма развития. - 2015. - № 2. - С. 154.
10
Хот Т.Р. Характеристика основных принципов депозитного процесса // Научная
перспектива. - 2016. - №5. - С. 40.
11
Лялин В.А. Рынок ценных бумаг в вопросах и ответах: учебное пособие. – М.:
Проспект, 2016. – С. 51.
14
Развитие банковского бизнеса позволяет выделить составляющие
элементы комплексного механизма управления ресурсами банка, используя
два основных критерия: затраты и прибыль. А это значит, что при
оптимальном влиянии как внутренней, так и внешней среды на банк ресурсы
должны получаться с минимальными расходами и обеспечивать
максимальную прибыль.
Итак, банк в своей деятельности располагает собственными и
привлеченными финансовыми ресурсами.
1.2. Методы анализа и оценки кредитного потенциала
коммерческого банка
В банковской практике на внутрибанковском уровне используют два
метода управления капиталом - управление внутренними и внешними
источниками наращивания капитала.
По первому методу основной источник пополнения капитала банка -
его прибыль. Эффективность формирования и использования этого
источника зависит от дивидендной политики банка, ее оптимизации.
Наращивание капитала с использованием метода внешних источников
осуществляется за счет следующих основных финансовых инструментов, как
эмиссия акций, субординированный долг, капитализация дивидендов и др.
Рассмотрим факторы, влияющие на размер ресурсной базы и способы
оценки ресурсной базы коммерческого банка. Внутренним фактором,
который имеет важное значение в формировании ресурсной базы банка,
является специализация или универсализация его деятельности,
определенные стратегией банка и уровнем менеджмента.
Стоимость приобретения ресурсов, в дальнейшем используемых для
конкретных кредитных вложений, зависит от структуры кредитных ресурсов
банка, планируемых расходов по их обеспечению сроков, видов, размеров,
степени риска и т. д.