6
Содержание
Введение ................................................................................................................... 7
Глава 1. Теоретические аспекты кредитования физических лиц в
коммерческом банке ............................................................................................. 10
1.1. Особенности кредитования физических лиц в коммерческом банке ....... 10
1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности и
кредитования физических лиц в коммерческом банке ..................................... 18
1.3. Методы анализа и оценки розничного кредитного портфеля
коммерческого банка ............................................................................................ 25
Глава 2. Анализ и оценка эффективности кредитования физических лиц в
банке ПАО АКБ Урал ФД .................................................................................... 31
2.1. Общая характеристика и основные показатели деятельности ПАО АКБ
Урал ФД ................................................................................................................. 31
2.2. Анализ динамики и структуры розничного кредитного портфеля банка 40
2.3. Оценка рискованности и доходности кредитования физических лиц в
банке ПАО АКБ Урал ФД .................................................................................... 46
Глава 3. Пути повышения эффективности кредитования физических лиц в
банке ПАО АКБ Урал ФД .................................................................................... 58
3.1. Мероприятия по совершенствованию кредитования физических лиц
ПАО АКБ Урал ФД ............................................................................................... 58
3.2. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий ................................. 64
Заключение ............................................................................................................ 76
Список использованной литературы ................................................................... 76
Приложения ........................................................................................................... 85
7
Введение
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур
рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения
шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные
расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении
капиталов, существенно повышают общую эффективность производства,
способствуют росту производительности общественного труда.
Современная банковская система - это важнейшая сфера
национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая
роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и
расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через
вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми
посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и
производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в
соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют
движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую
массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении.
Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов
инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого
рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства
самым эффективным образом. В условиях общей экономической
нестабильности в последнее время наблюдается рост просроченных
обязательств по потребительским кредитам.
Банки впервые столкнулись с массовой неспособностью населения
выполнять свои обязательства по возврату кредитов. Сокращение персонала
и снижение заработной платы оказывают негативное влияние на динамику
задолженности по кредитам физических лиц.
Актуальность выпускной квалификационной работы заключается в
том, что в текущих условиях перед коммерческими банками встают такие
проблемы, как: найти хороших клиентов; сохранить объёмы выдачи
8
кредитов; не допустить или до минимума снизить просроченную
задолженность заёмщиков; сохранить устойчивость бизнеса банка и его
ликвидность. Для этого требуется эффективно организовать процесс
кредитования и управление этим процессом. В настоящей работе данная
проблема решается на примере ПАО АКБ Урал ФД.
Цель работы: рассмотреть процесс управления кредитованием
физических лиц в коммерческом банке и разработать рекомендации по его
совершенствованию.
Для достижения цели выпускной квалификационной работы
представляется необходимым обеспечить решение следующих задач:
Выявить особенности кредитования физических лиц в
коммерческом банке;
Рассмотреть нормативно-правовое регулирование кредитной
деятельности и кредитования физических лиц в коммерческом банке;
Проанализировать методы анализа и оценки розничного
кредитного портфеля коммерческого банка;
Представить общую характеристику и основные показатели
деятельности ПАО АКБ Урал ФД;
Провести анализ динамики и структуры розничного кредитного
портфеля банка;
Осуществить оценку рискованности и доходности кредитования
физических лиц в банке ПАО АКБ Урал ФД;
Разработать мероприятия по совершенствованию кредитной
деятельности ПАО АКБ Урал ФД в сфере кредитования физических лиц;
Провести оценку эффективности предлагаемых мероприятий.
Объектом практического исследования в данной выпускной
квалификационной работе выступает Публичное акционерное общество
коммерческий банк «Уральский финансовый дом».
9
Предметом исследования является кредитование физических лиц
коммерческими банками в современных условиях.
Для решения поставленных задач и достижения цели работы была
сформирована и использована следующая методологическая и теоретическая
база, включающая в себя нормативно-правовые акты Российской Федерации
отдельные труды отечественных и зарубежных ученых в области
банковского дела, а также, статьи периодических изданий, а именно:
- Гражданский кодекс Российской Федерации (части 1 и 2),
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном Банке
Российской Федерации»;
- Работы таких авторов, как Е.Ф.Жукова, Горина С.А., Нестерова Т.Н.
и др.;
- Статьи журналов и газет: Бухгалтерия и банки, Банковское дело,
Финансовая газета.
- Отчетность «ПАО АКБ Урал ФД».
Исходя из задач работы была сформирована ее структура,
представленная введением, основной частью, разделенной на три главы,
заключением, списком использованной литературы и приложениями.
10
Глава 1. Теоретические аспекты кредитования физических лиц
в коммерческом банке
1.1. Особенности кредитования физических лиц в коммерческом банке
Кредит (credit) — это соглашение между сторонами о передаче
ценностей материального, финансового или товарного характера во
временное пользование под назначенное вознаграждение в виде
определенной суммы или же процентной ставки с взаимодействием двух или
более сторон
1
. Банковский кредит — это предоставление кредита
кредитополучателю в основном кредитном учреждении (банке) на условиях
возвратности, платности и на определенный срок на строго оговоренные
цели, а также чаще всего под гарантии возврата или под залог имущества
2
.
Банковский кредит могут получить как физические, так и
юридические лица. Банк — это организация (учреждение) продающее
кредиты, а кредиты в свою очередь формируются из денег вкладчиков. А
именно, прибыль банка формируется из разницы ссудного и депозитного
процентов.
Выразим формулой:
Ссудный процент — депозитный процент = прибыль банка (1)
То есть банк, продавая кредиты, для того чтобы получать прибыль
должен поддерживать такое соотношение, чтобы ссудный процент был
больше и/или равен депозитного процента.
Ссудный процент ≥ Депозитный процент (2)
Выгодность выданных кредитов выражается в норме процента,
которая представляет собой отношение суммы процента к величине ссудного
капитала. Норма процента — величина динамичная и зависит она, прежде
всего, от соотношения спроса и предложения ссудного капитала, которые, в
свою очередь, определяются такими факторами:
масштабом производства;
1
Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Т.М. Костерина. - М.: Юрайт, 2017. – С. 64
2
Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. – С. 47-
48
11
размером денежных накоплений, сбережений;
соотношением между размерами кредитов, предоставленных
государством, и его задолженностью;
циклическим колебанием производства;
сезонными условиями производства;
темпом инфляции (повышение инфляции влечет за собой
повышение процентных ставок);
регулированием государством процентных ставок;
международными факторами (неуравновешенностью платежных
балансов, колебаниями валютных курсов, бесконтрольной деятельностью
мирового рынка ссудных капиталов и т. д.)
3
.
Кредитор
данные
и
данные
заёмщик
данные
выступают
данные
в
данные
роли
данные
субъектов
данные
кредитных
данные
отношений,
данные
т.е.
данные
без
данные
них
данные
кредитные
данные
отношения
данные
невозможны.
данные
данные
Принципы
данные
кредитования
данные
делятся
данные
на
данные
две
данные
группы:
данные
обязательные
данные
и
данные
дополнительные
данные
принципы.
данные
К
данные
обязательным
данные
принципам
данные
кредитования
данные
относятся
4
:
данные
срочность
данные
–
данные
кредит
данные
выдается
данные
на
данные
определенный
данные
срок,
данные
после
данные
которого
данные
он
данные
должен
данные
быть
данные
возвращен;
данные
возвратность
данные
–
данные
заёмщик
данные
обязан
данные
вернуть
данные
сумму
данные
кредита.
данные
Сумма
данные
кредита
данные
может
данные
быть
данные
возвращена
данные
как
данные
путем
данные
разового
данные
платежа,
данные
произведенного
данные
по
данные
истечении
данные
срока
данные
кредитного
данные
договора
данные
(если
данные
такая
данные
возможность
данные
оговорена
данные
в
данные
кредитном
данные
договоре),
данные
так
данные
и
данные
путем
данные
возврата
данные
кредита
данные
по
данные
частям;
данные
платность
данные
–
данные
заемщик
данные
должен
данные
уплатить
данные
проценты
данные
за
данные
весь
данные
срок
данные
пользования
данные
кредитом.
данные
Ко
данные
второй
данные
группе
данные
относятся
данные
дополнительные
данные
принципы:
данные
данные
обеспеченность
данные
–
данные
при
данные
предоставлении
данные
кредита
данные
кредитор
данные
вправе
данные
потребовать
данные
от
данные
заёмщика
данные
гарантий
данные
возврата
данные
долга
данные
в
данные
виде
данные
обеспечения
данные
(поручительство
данные
или
данные
залог);
данные
данные
3
Кабушкин, Н.И. Банковское дело. Экспресс-курс / Н.И. Кабушкин. - М.: КноРус, 2017. – С.29
4
Мотовилов, О.В. Банковское дело: Учебник / О.В. Мотовилов, С.А. Белозеров. - М.: Проспект, 2017. – С.51
12
целевой
данные
характер
данные
кредита
данные
–
данные
предполагает
данные
использование
данные
полученных
данные
денег
данные
строго
данные
на
данные
определенные
данные
цели,
данные
оговоренные
данные
в
данные
договоре;
данные
данные
дифференцированность
данные
кредитных
данные
отношений
данные
представляет
данные
собой
данные
индивидуальный
данные
подход
данные
к
данные
каждому
данные
заемщику;
данные
каждый
данные
заёмщик
данные
заключает
данные
договор
данные
на
данные
своих
данные
условиях,
данные
отличных
данные
от
данные
других
данные
заёмщиков.
данные
Обязательные
данные
принципы
данные
кредитования
данные
имеют
данные
место
данные
при
данные
любых
данные
кредитных
данные
отношениях,
данные
поскольку
данные
вытекают
данные
из
данные
самого
данные
определения
данные
кредита.
данные
Дополнительные
данные
принципы
данные
кредитования
данные
могут
данные
соблюдаться,
данные
также
данные
могут
данные
и
данные
не
данные
соблюдаться.
данные
Выданный
данные
заёмщику
данные
кредит
данные
банк
данные
зачисляет
данные
на
данные
специально
данные
для
данные
этого
данные
открытый
данные
ссудный
данные
счет,
данные
а
данные
уже
данные
с
данные
него
данные
заёмщик
данные
получает
данные
деньги
данные
и
данные
на
данные
него
данные
же
данные
вносит
данные
ежемесячные
данные
платежи
5
.
данные
Считаю
данные
нужным
данные
отметить,
данные
что
данные
кредит
данные
имеет
данные
место
данные
не
данные
с
данные
момента
данные
подписания
данные
сторонами
данные
кредитного
данные
договора,
данные
а
данные
с
данные
момента
данные
реального
данные
предоставления
данные
соответствующей
данные
суммы
данные
заёмщику.
данные
«Кредит»
данные
и
данные
«ссуда».
данные
В
данные
ГК
данные
РФ
6
данные
и
данные
банковском
данные
законодательстве
данные
термин
данные
«ссуда»
данные
не
данные
применяется.
данные
Однако
данные
данный
данные
термин
данные
часто
данные
встречается
данные
и
данные
используется
данные
в
данные
документах
данные
Банка
данные
России
данные
и
данные
литературе.
данные
данные
Данные
данные
термины
данные
используются
данные
как
данные
синонимы,
данные
а
данные
точнее,
данные
ссуда
данные
здесь
данные
понимается
данные
как
данные
активный
данные
кредит.
данные
данные
В
данные
свою
данные
очередь
данные
банковские
данные
кредиты
данные
делятся
7
:
данные
1.
данные
Активные
данные
кредиты,
данные
где
данные
банк
данные
выступает
данные
кредитором.
данные
2.
данные
Пассивные
данные
кредиты
данные
–
данные
берет
данные
кредит,
данные
т.
данные
е.
данные
банк
данные
является
данные
заемщиком.
данные
Любой
данные
банк
данные
может
данные
входить
данные
в
данные
кредитные
данные
отношения,
данные
а
данные
именно:
данные
брать
данные
или
данные
давать
данные
кредиты
данные
другим
данные
банками
данные
(кредитными
данные
организациями),
данные
включая
данные
Центральный
данные
Банк
данные
России,
данные
выполняя
данные
в
данные
зависимости
данные
от
данные
ситуации
данные
активную
данные
или
данные
пассивную
данные
функцию.
данные
В
данные
этом
данные
случае
данные
подразумевается
данные
межбанковское
данные
кредитование.
данные
данные
5
Сафрончук, М.В. Банковское дело. Розничный бизнес: Учебное пособие / М.В. Сафрончук. - М.: КноРус,
2013. – С. 104
6
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 03.08.2018) (с
изм. и доп., вступ. в силу с 01.06.2019)//Правовая система «Консультант +»
7
Герасимова, Е.Б. Банковские операции: Учебное пособие / Е.Б. Герасимова, И.Р. Унанян, Л.С. Тишина. -
М.: Форум, 2013. – С.81
13
На
данные
сегодняшний
данные
день
данные
на
данные
банковском
данные
рынке
данные
существуют
данные
следующие
основные виды кредитов (рис. 1).
Рисунок 1 - Схема видов кредитов
8
Рассмотрим каждый вид более подробно. Потребительский
(товарный) кредит связан с кредитованием банками конечного потребителя
(населения). Кредит выдаётся для целей приобретения товаров народного
потребления и услуг. Они, в свою очередь, включают кредиты на покупку
мебели, бытовой техники и электроники, кредиты на неотложные нужды, на
образование, лечение, отдых, ремонт квартиры и т. д.
Основные характеристики потребительского кредита:
заемщиками выступают физические лица;
целевое назначение данных кредитов — использование их для
удовлетворения конечных потребностей населения
9
.
Автокредит. Предоставляется заёмщикам для покупки автомобиля,
такой кредит является разновидностью потребительского кредита.
Особенность автокредита - получить его гораздо легче на покупку новой
машины, чем подержанного авто.
8
Шевчук Д.А. Кредиты физическим лицам (ипотека, автокредит, нецелевые кредиты)/ А.Д. Шевчук. – М:
Litres, 2017. – С.11
9
Манзанов Ю. Е. Кредитование физических лиц и эффективность платежных систем //Финансы и кредит. –
2014. – №. 24 (162).
Кредитование физических
лиц
Автокредит
Потребительский
кредит
Ипотека
Перекредитование
Кредитная карта
Микрозайм
14
Ипотечный
данные
кредит
данные
–
данные
одна
данные
из
данные
разновидностей
данные
долгосрочного
данные
займа,
данные
выдаваемого
данные
на
данные
приобретение
данные
жилья
данные
(сроки
данные
кредитования
данные
могут
данные
составлять
данные
десятки
данные
лет)
10
.
данные
Для
данные
ипотечного
данные
кредитования
данные
характерны
данные
крупные
данные
суммы
данные
займов,
данные
серьезный
данные
подход
данные
к
данные
оценке
данные
платежеспособности
данные
заемщиков.
данные
Объект
данные
недвижимости,
данные
приобретаемый
данные
в
данные
ипотеку,
данные
автоматически
данные
становится
данные
залогом
данные
по
данные
кредиту.
данные
Появление
данные
ипотечных
данные
банковских
данные
кредитов
данные
значительно
данные
упростило
данные
его
данные
решение.
данные
Теперь
данные
у
данные
заемщиков
данные
появилась
данные
возможность
данные
приобрести
данные
собственное
данные
жилье,
данные
не
данные
обладая
данные
при
данные
этом
данные
значительными
данные
накоплениями.
данные
данные
Каждое
данные
финансовое
данные
учреждение
данные
разрабатывает
данные
собственные
данные
программы
данные
на
данные
покупку
данные
жилья,
данные
поэтому
данные
их
данные
условия
данные
могут
данные
различаться.
данные
Как
данные
правило,
данные
банк
данные
при
данные
рассмотрении
данные
заявки
данные
на
данные
ипотечный
данные
кредит
данные
требует
данные
от
данные
клиента
данные
внести
данные
первоначальный
данные
взнос,
данные
размер
данные
которого
данные
может
данные
варьироваться
данные
в
данные
пределах
данные
10–30%
данные
от
данные
стоимости
данные
недвижимости
11
.
данные
Процентная
данные
ставка
данные
по
данные
ипотеке
данные
без
данные
первоначального
данные
взноса
данные
будет
данные
на
данные
несколько
данные
пунктов
данные
выше,
данные
так
данные
как
данные
в
данные
этом
данные
случае
данные
повышаются
данные
риски
данные
банка.
данные
Кредитная
данные
карта.
данные
Является
данные
популярным
данные
банковским
данные
продуктом,
данные
благодаря
данные
возобновляемому
данные
(револьверному)
данные
принципу
данные
работы.
данные
Кредитный
данные
лимит
данные
устанавливается
данные
индивидуально.
данные
Клиент
данные
может
данные
воспользоваться
данные
необходимой
данные
суммой
данные
в
данные
любое
данные
время.
данные
После
данные
погашения
данные
займа
данные
(или
данные
его
данные
части)
данные
внесенные
данные
денежные
данные
средства
данные
на
данные
карте
данные
вновь
данные
становятся
данные
доступными
данные
для
данные
снятия
12
.
данные
Перекредитование
данные
(реструктуризация).
данные
Услугу
данные
предоставляют
данные
многие
данные
банки.
данные
Кредитный
данные
продукт
данные
позволяет:
данные
уменьшить
данные
размер
данные
ежемесячного
данные
платежа,
данные
за
данные
счет
данные
увеличения
данные
срока
данные
предоставления
данные
займа;
10
Даниленко С., Комиссарова М. Банковское потребительское кредитование: учебно-практическое пособие.
– Litres, 2018. – С.78
11
Коробейникова Е. С., Соколова В. И. Организация кредитования физических лиц в коммерческом банке/
Е.С. Коробейникова, В. И. Соколова, .М:ЭКСМО – 2018. – С.95
12
Костина А. А. Потребительское кредитование-содержание и проблемы //Вектор развития современной
науки. – 2018. – С. 276-277
15
уменьшить
данные
сумму
данные
ежемесячных
данные
платежей,
данные
за
данные
счет
данные
объединения
данные
нескольких
данные
кредитов
данные
в
данные
один,
данные
на
данные
более
данные
выгодных
данные
условиях;
данные
получение
данные
кредита
данные
с
данные
более
данные
выгодной
данные
процентной
данные
ставкой
данные
и
данные
т.
данные
д.
данные
Микрозайм.
данные
данные
Иначе
данные
«займ
данные
до
данные
зарплаты»
данные
получил
данные
в
данные
настоящее
данные
время
данные
большое
данные
распространение.
данные
Выдача
данные
займов
данные
осуществляется
данные
микрофинансовыми
данные
организациями
данные
(МФО).
данные
Такой
данные
вид
данные
организаций
данные
не
данные
являются
данные
полноценными
данные
банками.
данные
Деньги
данные
выдаются
данные
на
данные
любые
данные
нужды
данные
небольшими
данные
суммами,
данные
обычно
данные
не
данные
более
данные
10
данные
000
данные
–
данные
15
данные
000
данные
тысяч
данные
рублей
данные
на
данные
короткий
данные
срок
данные
(от
данные
одной
данные
недели
данные
до
данные
3
данные
месяцев).
данные
При
данные
этом
данные
переплата
данные
за
данные
услугу
данные
составляет
данные
несколько
данные
сотен
данные
рублей.
данные
Хотя
данные
если
данные
пересчитать
данные
эти
данные
цифры
данные
в
данные
проценты
данные
за
данные
год,
данные
получаются
данные
колоссальные
данные
проценты,
данные
которые
данные
не
данные
может
данные
себе
данные
позволить
данные
ни
данные
один
данные
банк
13
.
данные
В
данные
современном
данные
обществе
данные
существует
данные
большой
данные
выбор
данные
способов
данные
кредитования
данные
физических
данные
лиц.
данные
Кредит
данные
можно
данные
оформить:
данные
в
данные
отделениях
данные
Банка
данные
(в
данные
Банке
данные
-
данные
отдел,
данные
занимающийся
данные
оформлением
данные
и
данные
выдаче
данные
кредитов);
данные
данные
в
данные
операционном
данные
офисе
данные
(занимается
данные
только
данные
работой
данные
с
данные
клиентами)
данные
в
данные
нём
данные
можно
данные
оформить
данные
кредит,
данные
внести
данные
платеж,
данные
написать
данные
заявление;
данные
данные
в
данные
торговых
данные
точках
данные
магазинов-партнеров
данные
(можно
данные
оформить
данные
кредит
данные
на
данные
товар);
данные
на
данные
предприятии
данные
(организации)
данные
-
данные
успешные
данные
предприятия,
данные
стремительный
данные
рост
данные
и
данные
прибыль
данные
которых
данные
соответствует
данные
высокому
данные
уровню,
данные
имеют
данные
право
данные
кредитовать
данные
своих
данные
рабочих
данные
и
данные
подчиненных;
данные
для
данные
получения
данные
такого
данные
кредита
данные
необходимо
данные
обратиться
данные
к
данные
работодателю
данные
в
данные
письменном
данные
виде;
удаленное
данные
оформление
данные
и
данные
получение
данные
по
данные
почте
данные
(кредитная
данные
карта)
данные
или
данные
при
данные
встрече
данные
с
данные
кредитным
данные
менеджером
данные
(Банк
данные
Тинькофф
данные
работает
данные
только
данные
по
данные
схеме
данные
удаленного
данные
обслуживания):
данные
доставка
данные
кредитных
данные
карт
данные
почтой
данные
России
данные
или
данные
курьером
данные
(карты
данные
в
данные
дальнейшем
данные
активируются
данные
при
данные
помощи
данные
звонка
данные
на
данные
13
Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие / Р.Г. Ольхова. - М.:
КноРус, 2018. – С.75