5
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ________________________________________________________ 6
Глава 1. Теоретические аспекты кредитования физических лиц в коммерческом
банке ______________________________________________________________ 9
1.1. Особенности кредитования физических лиц в коммерческом банке ______ 9
1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности и
кредитования физических лиц в коммерческом банке ____________________ 17
1.3. Методы анализа и оценки розничного кредитного портфеля коммерческого
банка _____________________________________________________________ 20
Глава 2. Анализ и оценка эффективности кредитования физических лиц в ПАО
«Московский кредитный банк» _______________________________________ 28
2.1. Общая характеристика и основные показатели деятельности ПАО
«Московский кредитный банк» _______________________________________ 28
2.2. Анализ динамики и структуры розничного кредитного портфеля банка __ 37
2.3. Оценка рискованности и доходности кредитования физических лиц в ПАО
«Московский кредитный банк» _______________________________________ 48
Глава 3. Пути повышения эффективности кредитования физических лиц в ПАО
«Московский кредитный банк» _______________________________________ 53
3.1. Мероприятия по снижению рисков и повышению доходности кредитования
физических лиц ____________________________________________________ 53
3.2. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий __________________ 60
ЗАКЛЮЧЕНИе ____________________________________________________ 63
Список использованной литературы ___________________________________ 66
6
ВВЕДЕНИЕ
В соответствии со Стратегией развития банковского сектора Российской
Федерации на период до 2020 года основной целью развития банковского
сектора Российской Федерации на среднесрочную перспективу является
активное участие в модернизации экономики на основе существенного
повышения уровня и качества банковских услуг, предоставляемых организациям
и населению, и обеспечения его системной устойчивости. Достижение этой цели
является необходимым условием развития российской экономики и повышения
ее конкурентоспособности на международной арене за счет диверсификации и
перехода на инновационный путь развития.
Негативное влияние финансового кризиса отрицательно повлияло на
развитие экономики, что проявилось в отрицательной динамике объемов
промышленного производства, снижении инвестиционной активности и
потребительского спроса.
К ключевым проблемам развития и совершенствования банковского
сектора на современном этапе относятся ликвидность, капитализация, рост
просроченной задолженности, высокие темпы инфляции, процентная политика
и сокращение качественных активов заемщиков.
Указанные проблемы обусловлены следующим:
высокими рисками кредитования;
ограниченностью ресурсов банков;
низкий уровень заинтересованности со стороны инвесторов и
кредиторов;
низкий уровень конкуренции на рынке банковских услуг;
недостаточно развитое взаимодействие органов управления
кредитных организаций с Правительством РФ по определению перспектив
развития страны.
Устранение проблем и совершенствования кредитной системы позволит в
дальнейшем развивать кредитование в позитивных тенденциях.
7
Выдранная для выпускной квалификационной работы тема широко
разработана в научной и деловой литературе. Так, иностранные авторы,
например, Дж. Ван Хорн, К. Рэдхед, С. Хьюс и др. особое внимание уделяют
особенностям использования кредитов для нужд домохозяйств. Отечественные
авторы – С. Алексашенко, Д.П. Бирман, С. Шмидт, В. Ковалев – рассматривают
кредитные ресурсы физических лиц с точки зрения влияния расходов
домохозяйств на уровень потребления в экономике. В деловой экономической
публицистике такие авторы, как А. Ходорыч, В. Морозов, В. Коновалов
анализируют изменения кредитных ставок, уровень развития кредитных
организация и банковского сектора России в целом, уделяя отдельное внимание
последствиям кризиса 2014 года. В свою очередь Брегель Э.Я., Трошин А.Н.,
Фомкина В.И., Соколов Б.И., В.В. Иванов в своих работах рассматривают
финансово-кредитную систему с позиций системного подхода.
Целью работы является анализ кредитования физических лиц
формирование предложений по его совершенствованию в коммерческом банке.
В соответствии с поставленной целью работы сформулированы задачи
исследования:
- изучить теоретические основы и особенности регулирования
кредитования физических лиц в коммерческих банках;
- провести анализ динамики и структуры розничного кредитного
портфеля ПАО Московский кредитный банк;
- оценить рискованность и доходность кредитования физических лиц в
ПАО Московский кредитный банк;
- предложить мероприятия по снижению рисков кредитования
физических лиц и повышению эффективности кредитной деятельности банка.
Объект исследования – системообразующий банк РФ ПАО «Московский
кредитный банк».
Предмет исследования – экономические отношения, возникающие в
рамках организации кредитования физических лиц в коммерческом банке.
8
Методологическим инструментарием исследования является системный
подход и комплексный анализ, широко применяемые в настоящее время, как в
экономической науке, так и в практике.
Практическая значимость работы заключается в том, что результаты,
полученные в ходе исследования, могут быть использованы в практической
деятельности менеджера банка.
Структура работы соответствует поставленной цели и сформулированным
задачам исследования. Работа состоит из введения, двух глав, заключения и
списка используемых источников литературы.
Во введении определены актуальность темы исследования, цель и
основные задачи, предмет и объект исследования, методологический
инструментарий, информационно-эмпирическая база исследования и
практическая значимость
Первая глава носит теоретический характер. Здесь изучается понятие
банковского кредита, особенности кредитования населения. Вторая глава –
практическая. Она содержит анализ основных итогов работы ПАО «Московский
кредитный банк» (ПАО «МКБ») за 2016-2018 гг., рассмотрены основные
программы кредитования физических лиц, динамика и структура розничного
кредитного портфеля банка, его рискованность и доходность. В третьей главе
предложены рекомендации по совершенствованию кредитования населения в
ПАО «Московский кредитный банк».
В заключении сформулированы основные выводы и предложения по
работе.
9
Глава 1. Теоретические аспекты кредитования физических лиц в
коммерческом банке
1.1. Особенности кредитования физических лиц в коммерческом банке
На сегодняшний день популярность кредита возрастает, а также
увеличивается зависимость экономики от кредита. Кредит проникает в
практически все сферы человеческой деятельности и сейчас довольно сложно
представить нормальное функционирование экономики страны без развитой
кредитной системы.
Рассмотрим взгляды отечественных ученых на вопросы определения
терминов «кредит» и «кредитование». Изучение мнения разных авторов, в
дальнейшем мы будем опираться на определения данные А. Я. Курбатовым.
Таблица 1
Точки зрения на определение понятий «кредит» и «кредитование»
в отечественной научной и учебной литературе
Автор
Определение
Кредит
Тедеев А.А.
1
Форма экономической сделки по предоставлению на
возвратной, срочной и, как правило, платной основе денег
или иного имущества
Белов В.А
2
Урегулированные нормами права отношения по поводу
предоставления кредитором денежных средств заемщику в
соответствии с кредитным договором
Даниленко С. А.,
Комиссарова М.
3
Отношения по предоставлению кредитной организацией
денежных средств заемщику в размере и на условиях,
предусмотренных договором
Ермаков С.Л.
4
Термин «кредит» употребляется как синоним слова «ссуда»
Тосунян Г.А.,
Викулин А.Ю.
Денежные средства или другие вещи, определенные
родовыми признаками, передаваемые (либо
предназначенные к передаче) в процессе кредитования в
собственность другой стороне в размере и на условиях,
предусмотренных договором (кредитным, товарного или
коммерческого кредита), в результате чего между сторонами
возникают кредитные отношения
Кредитование
1
Тедеев А.А. Банковское право. Учебник. 4-е издание, переработанное и дополненное. М.: МПСИ; Воронеж:
МОДЭК, 2016. – С. 205.
2
Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика. - М.: ЮрИнфоР, 2015. - С. 17.
3
Даниленко, С. А., Комиссарова, М. В. Банковское потребительское кредитование. Учебно-практическое
пособие / С. А. Даниленко, М. В. Комиссарова. — М.: Юстиц информ, 2016. - С.19.
4
Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н. Основы организации деятельности коммерческого банка: Учеб. — М.: КНОРУС,
2015. - С. 211.
10
Курбатов А.Я.
5
Предоставление одним лицом другому материальных благ или
выгоды с последующим их возмещением либо лицом,
которому они предоставлены, либо иным лицом
Даниленко С. А.,
Комиссарова М.
6
«Размещение средств», осуществляемое от своего имени и за
свой счет на условиях возвратности, платности и срочности
Тедеев А.А.
7
Процесс предоставления и погашения кредита
Тосунян Г.А.,
Викулин А.Ю.
8
Предоставление одним лицом другому материальных благ или
выгоды с последующим их возмещением лицом, которому они
предоставлены, либо иным лицом
Кредит можно рассматривать в следующих аспектах:
– экономической точки зрения;
– юридической точки зрения;
– звено финансовой системы государства.
В таблице 2 представлена сущность каждого из аспектов.
Таблица 2
Сущность кредита
9
Категория
Сущность
Экономическая
Определенные экономические отношения, которые
возникают между кредитором и заемщиком по поводу
предоставления ссуды в денежной форме
Юридическая
Урегулированные нормами права отношения по поводу
предоставления кредитором денежных средств заемщику в
соответствии с кредитным договором
Звено
финансовой
системы
Государственный и муниципальный кредит
Под принципами кредитования понимаются основные идеи и начала, на
которых базируется кредитование.
Перечислим основные принципы кредитования:
возвратность;
5
Курбатов А.Я. Банковское и небанковское кредитование: понятие и критерии разграничения // СПС
«КонсультантПлюс».
6
Даниленко, С. А., Комиссарова, М. В. Банковское потребительское кредитование. Учебно-практическое пособие
/ С. А. Даниленко, М. В. Комиссарова. — М.: Юстиц информ, 2016. - С.23.
7
Тедеев А.А. Банковское право. Учебник. 4-е издание, переработанное и дополненное. М.: МПСИ; Воронеж:
МОДЭК, 2016 – С. 208.
8
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право России: понятийный аппарат и словарь
нормативных терминов: Учеб.-практ. пособ. / под ред. проф. Экмаляна. — М.: Юристъ, 2015. - С. 55.
9
Составлено автором по данным Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ «О микрофинансовой
деятельности и микрофинансовых организациях».
11
срочность;
дифференцированность;
обеспеченность;
платность.
10
В таблице 3 представлена сущность, каждого из перечисленных
принципов.
Таблица 3
Принципы кредита
11
Принцип
Сущность
Принцип
возвратно
сти
Возвратность означает, что средства, предоставленные кредитором,
должны быть возвращены заемщиком. Экономической основой
возвратности является кругооборот средств и их обязательное
наличие к сроку возврата кредита. Собственно, кредит как
экономическая категория тем и отличается от других категорий
товарно-денежных отношений, что движение денег происходит на
условиях возвратности, что означает временный характер
предоставления кредита и его использования.
При этом право собственности на сумму кредита, передаваемую
заемщику, принадлежит первоначальному кредитору, заемщик же
является лишь временным владельцем денежных средств
Принцип
срочности
кредитова
ния
Срочность кредитования представляет собой необходимую норму
достижения возвратности кредита. Установленный срок кредитования
является предельным временем нахождения предоставленных
средств у заемщика.
Представляется, что при нарушении сроков пользования кредитом
искажается его сущность, кредит утрачивает свое подлинное
назначение. Необходимо подчеркнуть, что с экономической точки
зрения в рыночных условиях принцип срочности приобретает особое
значение.
От соблюдения этого принципа зависит нормальное обеспечение
воспроизводства денежными средствами, а также обеспечение
ликвидности самих банков.
Диффере
нцирован
ность
кредитова
ния
Означает, что кредитные организации не должны одинаково
подходить к решению вопроса о выдаче кредита претендующим на его
получение лицам.
Кредитные организации стремятся предоставлять кредит лишь тем
заемщикам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В этих
целях кредитная организация оценивает финансовое состояние
потенциального заемщика, его кредитоспособность.
Проводя такую предварительную работу, кредитная организация
снижает риски невозврата или несвоевременного возврата заемщиком
кредита.
10
Тедеев А.А. Банковское право. Учебник. 4-е издание, переработанное и дополненное. М.: МПСИ; Воронеж:
МОДЭК, 2016 – С. 209.
11
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ «ДИС», 2015. - С. 118.
12
Принцип
платности
кредита
Означает, что заемщик должен внести банку-кредитору определенную
плату за временное заимствование у него денежных средств. На
практике этот принцип реализуется при помощи механизма
банковского процента. Процент по банковским кредитам — плата,
получаемая кредитором (банком) от кредитополучателя
(потребителя) за пользование заемными средствами (кредитом).
Процент определяется размером кредита, его сроком и уровнем
процентной ставки.
Под функциями кредита понимаются основные направления и роль,
выполняемые кредитом в экономике и обществе.
12
В экономической литературе функция кредита трактуется по-разному - как
действие, свойство, работа, зависимость, назначение и роль. Проф. Ю.И
Меликов рассматривает функцию кредита как одновременное проявление
сущности и содержания кредита, понимает под его функциями содержание и
направленность действия этой категории, стоит на позициях множественности
функции кредита.
13
На рисунке 1 представлена классификация функций кредита.
Рисунок 1. Классификация функций кредита
12
Пастушенко Д.С. Актуальные вопросы реализации финансово-правовой политики в сфере потребительского
кредитования // Финансовое право. - 2016. - № 6 — С. 30.
13
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право России: понятийный аппарат и словарь
нормативных терминов: Учеб.-практ. пособ. / под ред. проф. Экмаляна. — М.: Юристъ, 2015. - С. 58.
Функции
По назначению
Основные
Второстепенные
стимулирующая
перераспре-
делительная
эмиссионная
трансформа-
ционная
формирование рынка
процентных ставок
стимулирование
занятости населения и
эффективности труда
Сферам
общеэкономические
социальные
политические
13
Исследуя функции кредита, О.И Лаврушин обнаруживает три подхода к ее
пониманию:
как проявление сущности;
как проявление содержания;
как форма движения.
Кредит выступает основным источником удовлетворения спроса на
денежные ресурсы. В рыночной экономике с помощью кредита облегчается и
становится реальным процесс движения капитала из одних отраслей в другие.
Кредит, согласно определению, можно классифицировать по нескольким
признакам:
по сроку выдачи – краткосрочные (до 6 месяцев), среднесрочные (1-3
года) и долгосрочные (свыше 3 лет);
в зависимости от назначения – промышленные, сельскохозяйственные,
торговые, инвестиционные и другие;
от сферы использования – кредит для финансирования основного
капитала и оборотного капитала;
в зависимости от сроков пользования - кредиты до востребования и
срочные кредиты.
На рисунке 2 представлены цели кредитования.
Рисунок 2. Цели кредитования физических лиц
стимулирование спроса
удовлетворение потребительских нужд
населения
оказывает поддержку отраслям
экономики: розничной торговле,
легкой и перерабатывающей
промышленности
финансирование нужд потребителя
Основная цель кредитования – финансирование конечного
потребителя
14
Кредитование физических лиц является наиболее динамично
развивающимся видом банковского кредитования, однако сильно подвержено
волатильности рыночной конъюнктуры.
В научной литературе ведущими экономистами и аналитиками термин
«потребительский кредит» характеризуется с общетеоретических позиций,
многие ученые определяют потребительский кредит как ссуду, предоставляемую
населению. Одним наиболее распространенным определением потребительского
кредитования является продажа торговыми предприятиями потребительских
товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку
потребительских товаров, а также на оплату расходов личного характера.
Как видно из таблицы 4, потребительский кредит можно рассматривать с
разных точек зрения: как с финансовой стороны, так и со стороны физических
лиц, т.е. потребителей.
Таблица 4
Определение «Потребительское кредитование»
Автор
Определение
Федеральный
закон от
21.12.2013
№ 353-ФЗ «О
потребительском
кредите
14
Денежные средства, предоставленные кредитором заемщику
на основании кредитного договора, договора займа, в том
числе с использованием электронных средств платежа, в
целях, не связанных с осуществлением предпринимательской
деятельности.
Быстров С.А.
15
Форма существования ссуженной потребительской стоимости,
первичным источником возврата которой служат доходы
населения.
Стребков Д.
16
Деятельность индивида или домохозяйства, в процессе
которой происходит заимствование денежных средств,
предполагающее их обязательное дальнейшее возвращение.
Панова Г.С.
17
Ссуды, предоставленные на приобретение потребительских
товаров или оплату услуг.
Быстров С.А.
18
Продукт, связанный с удовлетворением потребительских нужд
населения, источником возврата которого являются доходы
населения, основными ресурсами выступают сосредоточенные
в банках вклады населения, а целью предоставления является
получение прибыли.
14
Федеральный закон от 21.12.2015 № 353-ФЗ «О потребительском кредите» (ред. от 03.07.2016).
15
Быстров С.А., Полищук А.И. Точная модель потребительского кредита // Финансы и кредит. - 2017. - № 5. - С.
22-32.
16
Стребков Д., Белехова Г.В. Основные типы и факторы кредитного поведения населения: современные аспекы//
Вопросы экономики. - 2017. - № 1. - С. 28- 29.
17
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ «ДИС», 2015. - С. 115.
18
Быстров С.А., Полищук А.И. Точная модель потребительского кредита // Финансы и кредит. - 2017. - № 5. - С.
22-32.