15
Лаврушин О.И.
19
Отношения, при которых кредитополучателем является
население.
Пастушенко
Д.С.
20
Предоставление денежных средств гражданам в качестве
займа (кредита) на приобретение ими товаров (заказа работ,
услуг) в целях, не связанных с предпринимательской
деятельностью.
Даниленко С.А.
21
Предоставление кредитной организацией денежных средств
физическому лицу в целях удовлетворения личных,
семейных, бытовых, повседневных нужд, не связанных с
предпринимательской деятельностью, на условиях,
установленных договором, где размер, сроки и иные условия
устанавливаются в зависимости от вида кредита (например,
автокредит), его обеспеченности и т.д.
Исходя из рассмотренных определений, мы остановились на следующем:
потребительский кредит - это денежные средства, предоставленные банком
физическому лицу в целях удовлетворения личных, семейных, бытовых,
повседневных нужд, которые не связанны с предпринимательской
деятельностью. Условия определяются договором, в котором прописываются
размер кредита, сроки погашения, а также прочие условия.
Таким образом, к потребительскому кредиту относятся все виды ссуд,
которые предоставляются населению, в том числе ссуды на приобретение
товаров длительного пользования и ипотечные ссуды. Целями потребительского
кредитования является возникновение у гражданина «потребительских нужд», а
реализация этих нужд происходит через систему банковского кредитования.
Принципы кредитования физических лиц:
- Возвратность
- Срочность
- Дифференцированность
- Обеспеченность
- Платность
19
Даниленко, С. А., Комиссарова, М. В. Банковское потребительское кредитование. Учебно-практическое
пособие / С. А. Даниленко, М. В. Комиссарова. — М.: Юстиц информ, 2016. - C.211.
20
Пастушенко Д.С. Актуальные вопросы реализации финансово-правовой политики в сфере потребительского
кредитования // Финансовое право. - 2016. - № 6 — С. 30 - 31.
21
Даниленко С.А. Потребительское кредитование: правовые аспекты // Юридическая работа в кредитной
организации. - 2015. - № 2. - С. 74.
16
- Целевое назначение кредита
22
.
Особенности потребительского кредита:
1. Договорной режим отношений между кредитором и заемщиком
регулируется кредитным договором.
2. Ссудный процент дифференцируется в зависимости от объекта
кредитования.
3. Срок погашения задолженности должен быть меньше срока
использования приобретаемых товаров, работ, услуг (в противном случае,
использование потребительского кредита нецелесообразно для заемщика).
4. Целевое использование потребительского кредита требует контроля
со стороны кредитора (использование нецелевых кредитов нецелесообразно для
заемщика).
5. Разнообразие видов потребительских кредитов: на приобретение
товаров, работ, услуг, на строительство, на приобретение недвижимости, на
текущие нужды, на образование и т.д.
6. Потребительский кредит предназначен в целом для удовлетворения
потребительских нужд населения, кредитование физических лиц не
ограничивается только товарами, работами, услугами.
7. Кредитование физических лиц осуществляется в денежной и
товарной форме.
8. Подвижность потребительского кредитования – если обеспечением
кредита выступает совокупность ценностей или денежных средств, то он
относится к обычному банковскому кредиту, если в качестве обеспечения
заемщик предоставил недвижимое имущество, то ссужаемый капитал принимает
форму ипотечного кредита.
9. Кредитование физических лиц имеет форму прямого или косвенного
кредита: в первом случае договор заключается между банком и заемщиком, во
втором – существует посредник в виде торгового предприятия.
22
Казначевская, Г.Б. Деньги, кредит, банки.. - М.: КноРус, 2018. - C. 103.
17
10. По своей сути объектом кредитования физических лиц являются
затраты, связанные с удовлетворением личных потребностей заемщиков.
1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности и
кредитования физических лиц в коммерческом банке
Банковский кредит предоставляется при заключении кредитного договора.
Все вопросы, которые возникают по поводу кредитования, решаются на
договорной основе непосредственно между банковской организацией и
заемщиком. Согласно с договором каждый из субъектов кредитных отношений
берет на себя определенные обязательства. Договор о кредите заключается
банковской организацией для каждого заемщика индивидуально
23
.
В соответствии с п. 1 ст. 819 Гражданского кодекса Российской Федерации
за предоставленные кредитором денежные средства (кредит) заемщик обязуется
уплатить проценты в размере и на условиях, предусмотренных договором.
К отношениям по кредитному договору согласно п. 2 ст. 819 ГК РФ
применяются правила, предусмотренные параграфом 1 «Заем», если иное не
предусмотрено правилами параграфа 2 «Кредит» и не вытекает из существа
кредитного договора. Соответственно положения статьи 809 ГК РФ «Проценты
по договору займа» применяются к кредитному договору в той части, в которой
они не противоречат правилам, установленным для заключения кредитного
договора.
Основываясь на положениях ст. 809 ГК РФ под процентами за пользование
кредитом следует понимать плату заемщика за предоставленные ему по
кредитному договору денежные средства, которая является обязательной.
Проценты (п. 1 ст. 809 ГК
24
) символизируют возмездный характер
договора займа и по своей правовой природе являются платой за пользование
23
Рыбин, В. И. Национальные банковские системы / В.И. Рыбин, Е.В. Павлова, К.Н. Темникова. - М.: ИНФРА-
М, 2015. – С. 279.
24
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 03.08.2018) (с изм. и
доп., вступ. в силу с 01.06.2019) // «Собрание законодательства РФ», 05.12.1994, N 32, ст. 3301.
18
заемными средствами, которая с экономической точки зрения представляет
собой компенсацию заимодавцу утраченной последним возможности (в связи с
передачей денежной суммы заемщику) получить прирост, который дало бы ему
использование суммы займа в имущественном обороте.
Процентные ставки по кредитам и (или) порядок их определения, в том
числе определение величины процентной ставки по кредиту в зависимости от
изменения условий, предусмотренных в кредитном договоре, устанавливаются
кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не
предусмотрено федеральным законом (статья 29 Федерального закона от
02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее - ФЗ «О банках
и банковской деятельности»))
25
.
Условие о размере процентной ставки в свете судебной практики является
существенным и должно быть прописано в кредитном договоре.
Размер процентной ставки не зависит от результатов распоряжения
заемщиком денежными средствами.
В договоре о предоставлении кредитной линии может быть установлена
как одна процентная ставка, так и несколько различных процентных ставок в
отношении самостоятельных траншей.
Средством защиты интересов заемщика в случае установления чрезмерно
высоких (ростовщических) процентов является признание данного условия
недействительным в связи с его кабальностью на основании п. 1 ст. 179 ГК РФ.
В этом случае заимодавец имеет право на получение законных процентов в
размере, предусмотренном п. 1 ст. 809 ГК РФ
26
.
Для более детального урегулирования отношений кредитных
организаций с заемщиками-физическим лицами применяется целый ряд
федеральных законов.
Понятие потребительского кредита имело неоднозначное толкование в
25
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 06.06.2019) «О банках и банковской деятельности» //
«Собрание законодательства РФ», 05.02.1996, N 6, ст. 492.
26
«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 29.07.2018) (с изм.
и доп., вступ. в силу с 30.12.2018) // «Собрание законодательства РФ», 29.01.1996, N 5, ст. 410.
19
работах различных авторов. Федеральный закон «О потребительском кредите
(займе)»
27
№353-ФЗ от 21.12.2013 привел к единообразию данное понятие, он
регулирует отношения, возникающие в сфере предоставления потребительского
кредита (займа) физическому лицу, если его предоставление не связано с
предпринимательской деятельностью.
Согласно данным статистики, долги россиян банкам превысили 9 трлн.
рублей, из них, более 400 млрд. признаны проблемными. Сумма долга
сопоставима с годовым бюджетом страны и объем просроченной задолженности
продолжает расти. Более 45% экономически активного населения, т.е. более 34
млн. человек живут в настоящее время в кредит. Проблемная задолженность
составляет около 20% всех кредитов в России. На фоне падения реальных
доходов населения и увеличения объемов потребительского и других форм
кредитования появились важные дополнения в ФЗ от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О
несостоятельности (банкротстве), касающиеся банкротства физических лиц
28
.
Согласно статье 213.6 этого закона, под неплатежеспособностью
гражданина понимается его неспособность удовлетворить в полном объеме
требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить
обязанность по уплате обязательных платежей и поэтому далее вводится
реструктуризация долгов гражданина. Реструктуризация долга - это
реабилитационная процедура, применимая к гражданину с целью
восстановления его платежеспособности и погашения долгов перед кредиторами
в соответствии с планом реструктуризации. Реструктуризация кредита
физического лица представляет собой изменение действующего кредитного
договора в части основных условий погашения кредита (график платежей, срок
и т.д.)
29
. Предполагается что, законодательное закрепление возможности
реструктуризации задолженности и восстановления платежеспособности
27
Федеральный закон от 21.12.2015 N 353-ФЗ (ред. от 27.12.2018) «О потребительском кредите (займе)»//
"Российская газета", N 289, 23.12.2015.
28
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 27.12.2018) "О несостоятельности (банкротстве)" (с изм. и
доп., вступ. в силу с 01.01.2019)
29
Алиева Э.Б., Агаев Г.А.Проблемы правового регулирования банковского сектора РФ//Вестник Дагестанского
государственного университета. Серия 3: Общественные науки. 2018. Т. 33. № 1. С. 66.
20
должника будут способствовать решению сразу двух задач: повышению деловой
активности населения и увеличению возможностей кредиторов взыскать долги.
Закон «О защите прав потребителей» регулирует отношения,
возникающие между потребителями и изготовителями, исполнителями,
импортерами, продавцами при продаже товаров (выполнении работ, оказании
услуг), устанавливает права потребителей на приобретение товаров (работ,
услуг) надлежащего качества и безопасных для жизни, здоровья, имущества
потребителей и окружающей среды, получение информации о товарах (работах,
услугах) и об их изготовителях (исполнителях, продавцах), просвещение,
государственную и общественную защиту их интересов, а также определяет
механизм реализации этих прав.
Особое место в системе нормативно-правового регулирования
кредитных отношений занимают акты Центрального банка РФ. Они
располагаются в иерархии обособленно, так как ЦБ РФ не включен в состав
федеральных органов исполнительной власти, а значит формально органом
исполнительной власти не является. Таким образом, Банк России является
особенным самостоятельным органом, выполняющим свои функции в
зависимости от прямо предусмотренных требований законодательства.
Таким образом, рассмотрев систему нормативно-правовых актов,
регулирующих кредитование физических лиц, можно сделать вывод об усилении
системы нормативно – правового регулирования кредитования физических лиц
с целью более подробной регламентации поведения субъектов кредитования на
рынке.
1.3. Методы анализа и оценки розничного кредитного портфеля
коммерческого банка
Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, банк формирует свой
кредитный портфель, при этом состав этого портфеля у всех различен. Мы
считаем, что кредитный портфель коммерческого банка – это совокупность
предоставленных заемщикам (физическим и юридическим лицам) ссуд на
21
условиях срочности, платности и возвратности. На наш взгляд, кредитный
портфель состоит из нескольких составляющих и характеризуется не только
размером, но и структурой. Структура кредитного портфеля представляет собой
соотношение конкретных видов кредитных операций в портфеле. Банк
управляет кредитным портфелем посредством изменения доли каждой
составляющей таким образом, чтобы сформированная структура портфеля
обеспечивала оптимальное сочетание показателей доходности, риска и
ликвидности.
Грамотное и эффективное управление качеством кредитного портфеля,
обеспечивается за счет регулярного и полноценного его анализа. Это
необходимо для снижения совокупного кредитного риска путем выявления
наиболее рискованных сегментов кредитования и последующей
диверсификации кредитных вложений. Основополагающим этапом анализа,
является определения ключевых критериев оценки кредитного портфеля
коммерческого банка.
Исходя из данной ранее трактовки понятия качества кредитного
портфеля, определяем следующие основные критерии оценки: степень
кредитного риска, уровень доходности, уровень ликвидности.
Степень кредитного риска. Кредитный риск – это риск потери
собственных средств вследствие неплатёжеспособности заемщика или
контрагента. Оценка степень кредитного риска имеет ряд особенностей. Первая
из них заключается в том, что совокупный риск зависит от уровня кредитного
риска каждого элемента в портфеле, а также от диверсификации кредитного
портфеля по направлениям вложений. Вторая особенность заключается в
системе показателей, учитывающей множество нюансов, которые необходимо
принимать во внимание при совокупной оценке кредитного риска.
Еще одним критерием оценки качества кредитного портфеля является
уровень его доходности. Так как основной целью деятельности любого
коммерческого банка является извлечение прибыли, уровень доходности
кредитного портфеля при допустимом уровне риска, очень важен и актуален при
22
оценке его качества.
Следующим критерием служит уровень ликвидности кредитного
портфеля. Исходя из того, что уровень ликвидности коммерческих банков
определяется качеством их активов и, прежде всего, качеством их кредитных
портфелей, очень важно, чтобы выданные банком кредиты возвращались в срок
и в полном объеме или, иными словами, соответствовали основным принципам
кредитования.
Существует ряд коэффициентов, также отражающих качество кредитного
портфеля. К ним относят следующие показатели.
1. Коэффициент покрытия. Показывает, какая доля резерва приходится на
один рубль просроченной задолженности и позволяет оценить рискованность
кредитного портфеля коммерческого банка. Рассчитывается, как отношение
резервов к просроченной задолженности.
2. Коэффициент просроченных платежей. Показывает, какая доля
просроченных платежей по основному долгу приходится на один рубль
кредитного портфеля. Рассчитывается, как отношение задолженности к
кредитному портфелю.
3. Коэффициент резервирования. Показывает, какая доля резерва
приходится на один рубль кредитного портфеля и позволяет оценить
рискованность кредитного портфеля коммерческого банка. Рассчитывается, как
отношение резерва к кредитному портфелю.
4. Коэффициент доходности. Показывает реальную доходность
кредитного портфеля банка, которая представляет собой доход, полученный на
единицу активов, вложенных в кредиты, за анализируемый период.
Рассчитывается, как отношение доходов по кредитам к кредитному портфелю.
Проведение анализа и оценки портфелей доходов банка – это проведение
исследования их активов по различным группам в зависимости от удельного веса
доходов в общей сумме. Такая группировка портфелей необходима для
разработки общих методологических подходов при анализе и оценке главных
факторов, влияющих на формирование доходов банка и их основных
23
составляющих.
Задачами анализа доходных портфелей банков являются: оценка
объективного и структурного состава и изменения в динамике доходных
активов; изучение уровня доходов на единицу измерения и факторов, влияющих
на общий размер доходов; анализ доходов, полученных по отдельным видам
операций и др
30
.
Основной источник доходов по отдельным активным портфелям банков -
это проценты от кредитного, валютного портфеля и портфеля ценных бумаг и др.
в зависимости от стратегии и тактики при их формировании. Таким образом,
структура доходов по портфелям определяется спецификой банковской
деятельности.
При проведении анализа и оценки доходов по портфелям они могут быть
сгруппированы по: основным видам деятельности банков в сформированном
портфеле; направлениям получения дохода.
В условиях нестабильности экономики возрастает объём доходов банков,
находящихся в портфеле по оказанию прочих банковских операций и услуг.
Второй подход к анализу структуры доходных портфелей по активных
операций – это разделение их на процентные и непроцентные.
Конечно, наиболее важными и существенными по размерам являются
портфельные процентные доходы, которые зависят от объёмов и структуры
активов, приносящих доход. При проведении анализа и оценке необходимо
сопоставлять темпы роста данных активов с темпами увеличения доходов,
полученных от их пользования.
Положительная тенденция по росту процентных доходов портфелей
активов возможна за счёт двух факторов: рост средних остатков по размещённым
средствам в портфелях банков; рост среднего уровня цены, связанной с
увеличением процентных ставков или дисконтов.
30
Тарасова Н. В., Бабаева И. Г. Потребительский кредит: новое в правовом регулировании // Актуальные вопросы
юридических наук: материалы II Междунар. науч. конф. (г. Челябинск, февраль 2017 г.). — Челябинск: Два
комсомольца, 2017. — С. 79.
24
Анализ и оценка непроцентных доходов по портфелям банков, следует
начинать с определения их объёмов и структуры, выявления наиболее
прибыльных видов оказываемых банком операций и услуг.
Следовательно, анализ и оценку доходов банка по активному портфелю
целесообразно осуществлять в следующим образом:
- Оценивать доходы до анализа прибыли, т.к. они являются
основными факторами формирования прибыли. Анализ доходов производить по
объёмам и структуре;
- Процентные доходы следует характеризовать в целом и обязательно
по факторам их изменения и причинам их изменения;
- Оценивать структуру доходов по портфелям и видам;
- Изучение непроцентных доходов путём определения их объёма,
структуры, выявления наиболее выгодных услуг
31
.
Анализ расходов банка по сформированным портфелям пассивных
операций осуществляется аналогично доходным портфелям.
Начинать анализ и оценку следует с изучения структуры расходов по
экономическому содержанию того или иного портфеля. То есть оцениваются
портфели пассивов по банковским, операционным и прочим расходам. Следует
отметить, что к операционным и прочим расходам банков относят как
процентные, так и непроцентные расходы портфелей по пассивным операциям.
В процессе анализа и оценки расходов по направлениям следует
осуществить структуризацию банковских, операционных и прочих расходов на
процентные и непроцентные по аналогу активных портфелей. Если при анализе
и оценке выявлено, что существует тенденция увеличения операционных
расходов или прочих, то это не всегда отражает благоприятное состояние
банковского рынка, на котором банки привлекают ресурсы, либо
свидетельствует об ухудшении менеджмента в банках.
31
Мандрон В.В., Никонец О.Е. Степень волатильности конъюнктуры национального финансового рынка в
условиях кризиса//Вестник НГИЭИ. - 2016. - № 3 (58). - С. 43.