25
Необходимость обеспечения эффективности кредитной политики банка
требует рассмотрения, по крайней мере, двух аспектов управления кредитной
деятельностью коммерческого банка:
во-первых, это определение критериев оценки качества кредитов,
составляющих кредитный портфель банка;
во-вторых, это оценка структуры и качества кредитного портфеля в
соответствии с размерами групп классифицированных по степени качества
кредитов.
Прежде всего, нужно отметить необходимость использования
определенного интегрального показателя, который показывал бы доходность
кредитного портфеля с точки зрения эффективности кредитной деятельности
банка. Этот показатель должен отражать чистую процентную маржу с учетом
кредитного риска. Он рассчитывается как отношение чистого процентного
дохода, скорректированного на величину потерь по кредитам, к величине
кредитного портфеля банковского учреждения. Данный показатель может
использоваться для оценки результативности управления кредитным портфелем
коммерческого банка в плане минимизации кредитного риска, учитывая потери,
которые им обусловлены. Кроме того, коэффициент чистой процентной маржи
характеризует рентабельность кредитных операций банка, учитывая затраты,
осуществляемые на формирование ресурсов
32
.
Что касается потерь по кредитам, то их величина может быть
охарактеризована другими показателями, которые отражают списание с баланса
банка безнадежных кредитов, а также расходы, связанные с наличием в
кредитном портфеле ссуд, которые не приносят дохода. Для такой оценки
качества кредитного портфеля могут использоваться иные показатели. Речь идет,
прежде всего, о коэффициенте, отражающем долю займов, которые не приносят
дохода, в общем кредитном портфеле. Этот показатель отражает эффективность
не только собственно кредитной политики и действенность системы мер банка
32
Ганиева Н.Г. Анализ эффективности кредитной политики коммерческих банков // Экономика и социум. –
2016. – № 5-1 (24). – С. 418-419.
26
по управлению кредитным риском, но и эффективность процентной политики,
способной обеспечить приемлемый уровень доходности по всем видам
кредитных вложений.
Кроме того, для такой оценки можно использовать коэффициенты,
характеризующие уровень погашения предоставленных банком кредитов. В
частности, речь идет о коэффициенте несвоевременного погашения выданных
кредитов. Он характеризует эффективность кредитной политики коммерческого
банка и качество выбранной им стратегии управления кредитным риском,
учитывая конечный результат в виде определенной структуры кредитного
портфеля.
Для оценки надежности сформированного банком кредитного портфеля
могут использоваться показатели, которые характеризуют достаточность
резервов для покрытия убытков от кредитного риска. В частности, речь идет о
коэффициенте, отражающем соотношение сформированных банком резервов и
величины кредитного портфеля. Данный показатель характеризует
качественный результат кредитных операций коммерческого банка за
анализируемый период, указывая, какие проблемы имеет банк с погашением
ссуд и тенденции исполнения клиентами своих обязательств по возврату
кредитов.
Также для подобной оценки может использоваться коэффициент
просроченных кредитов. Он характеризует уровень защищенности банка от
кредитного риска, давая возможность оценить эффективность кредитной
политики с точки зрения сформированных резервов, которые могут быть
направлены на покрытие возможных убытков по кредитным операциям банка, а
следовательно указывают на надежность его кредитного портфеля в целом.
Также величина сформированных банком резервов может сравниваться через
систему коэффициентов с теми или иными группами проблемных кредитов, в
частности, не приносящих дохода или просроченных. Кроме того, может быть
рассчитан коэффициент полноты формирования резерва как отношение
фактически созданного банком резерва на покрытие убытков по кредитным
27
операциям к расчетной сумме резерва, рассчитанного исходя из величины
кредитного риска.
Для оценки качества кредитов, составляющих кредитный портфель
коммерческого банка, могут, кроме рассмотренных выше, использоваться и
другие показатели, которые отражают направленность кредитной политики
банковского учреждения. Среди них:
- объем и динамика проблемных кредитов (в том числе просроченных и
сомнительных);
- величина и структура ссуд, по которым не платятся проценты;
- объем кредитных сделок, заключенных с инсайдерами;
- величина крупных кредитов (превышающих 5% капитала банка);
- темпы роста кредитных вложений в целом и по группам кредитов,
классифицированным в зависимости от их качества;
- доля недополученных процентов по предоставленным кредитам в
общем объеме процентных доходов банка
33
.
В целом предложенные выше показатели должны быть сравнены с
определенными критериальными значениями, которые могут быть разработаны
коммерческим банком на основе статистического ряда фактических значений
каждого коэффициента за прошлые периоды. При этом, оценка качества
кредитного портфеля банка может быть осуществлена на основании сравнения
фактического значения отдельных показателей с мировыми стандартами или
стандартами самого коммерческого банка, определенными им в кредитной
политике, а также на основании сравнения фактических значений
соответствующих коэффициентов с их значением в других аналогичных по
размеру банках. На этой основе руководством банка принимаются решения
относительно изменения структуры кредитного портфеля с целью повышения
доходности вложений и оптимизации ситуации по погашению займов.
33
Ганиева Н.Г., Исламов Ф.Ф. Анализ эффективности кредитной политики коммерческих банков // Экономика
и социум. – 2016. – № 4-1 (23). – С. 434.
28
Глава 2. Анализ и оценка эффективности кредитования
физических лиц в ПАО «Московский кредитный банк»
2.1. Общая характеристика и основные показатели деятельности ПАО
«Московский кредитный банк»
ПАО «Московский кредитный банк» работает на российском рынке
банковских услуг с 1992 года. В настоящее время это крупнейший региональный
частный коммерческий банк с участием международного капитала,
оперирующий и динамично развивающийся в Москве, Московской области и
ряде регионов и предоставляющий полный спектр услуг корпоративным
и розничным клиентам.
В основе деятельности Банка лежит прозрачная модель ведения бизнеса,
эффективный менеджмент и высокий, соответствующий международным
стандартам уровень корпоративного управления. Свою миссию Банк видит
в содействии экономическому развитию Российской Федерации и в повышении
благосостояния общества, обеспечивая его потребности в высококачественных
финансовых услугах, предлагая массовые и эксклюзивные банковские
продукты, разработанные на базе лучшего международного и российского
опыта.
Банк предоставляет полный перечень услуг для корпоративных клиентов
и для частных лиц, предлагая универсальные продукты и услуги для широкой
аудитории, а также разрабатывая специальные программы с учетом
индивидуальных потребностей и пожеланий Клиентов.
ПАО «Московский кредитный банк» является участником ведущих
ассоциаций и объединений банковского сообщества и обладает всеми
необходимыми лицензиями на осуществление банковской деятельности.
Открытость бизнеса и устойчивые позиции позволили Банку в декабре 2004 года
вступить в государственную систему страхования вкладов.
На протяжении последних нескольких лет одной из основных целей ПАО
«Московский кредитный банк» является поддержание высоких темпов роста
29
бизнеса при сохранении его эффективности. Значительный накопленный опыт
взаимодействия с корпоративными клиентами Банка, которые по-прежнему
занимают подавляющую долю в структуре кредитного портфеля, позволяет
Банку демонстрировать высокие темпы роста на протяжении последних
нескольких лет. Воплощая в жизнь свою стратегию роста, Банк уделял
и продолжает уделять особое внимание вопросам эффективности и качеству
системы риск-менеджмента.
Универсальный коммерческий частный банк, предоставляющий весь
спектр банковских услуг для корпоративных и частных клиентов, а также
финансово-кредитных организаций. Входит в список системно
значимых кредитныхорганизаций, утвержденный Центральным банком России.
На сегодняшний день 56,07% акций МКБ принадлежат концерну
«Россиум», остальные 43,93% — миноритарным акционерам. Банк провел
первичное публичное размещение своих акций в июне 2017 года
на Московской бирже, а с июня 2018 года акции банка (торговый код CBOM)
включены в состав индексов ММВБ и РТС. Free-float банка составляет 18%.
Общая территориальная сеть ПАО МКБ на 1 января 2019 года насчитывала
102 отделения и 27 операционных касс. В июле 2018 г. банк открыл 28 офисов в
16 российских регионах (в том числе в Санкт-Петербурге, Воронеже,
Архангельске, Ярославле, Калининграде, Мурманске, Липецке, Твери) на базе
бывших отделений банка «Советский» (после отзыва лицензии последнего в
начале июля 2018 года его обязательства перед частными вкладчиками были
переданы МКБ). Численность сотрудников банковской группы МКБ на начало
2019 года составляла 8,7 тыс. сотрудников.
ПАО «Московский кредитный банк» входит в список 11 системно
значимых банков, опубликованный Центральным банком Российской
Федерации 13 сентября 2017 года. В соответствии с данными рэнкинга
«Интерфакс-100» по состоянию на конец 2018 года МКБ входит в топ-3
частных банков по объему активов. Банк входит в топ-8 крупнейших
российских банков по объему привлеченных вкладов по версии
30
«Коммерсанта». Банк в настоящий момент имеет рейтинги кредитоспособности
уровня Ba3 со «Стабильным» прогнозом от Moody’s; BB- со «Стабильным»
прогнозом от Fitch; ВВ- со «Стабильным» прогнозом от S&P; А (RU) по
национальной шкале со «Стабильным» прогнозом от АКРА; ruA- со
«Стабильным» прогнозом от «Эксперт РА». Банк имеет успешный опыт работы
на международных рынках капитала, дебютный выпуск еврооблигаций был
размещен в 2006 году.
На протяжении 2018 года МКБ подтверждал свой статус крупнейшего
публичного частного банка в России и одного из сильнейших игроков на рынке,
активного во всех сферах бизнеса, включая даже такие, которые недоступны
конкурентам его уровня. Банк успешно справился с непростыми движениями
рынка и по итогам года усилил баланс, увеличил доходы, расширил
международное присутствие и укрепил управленческую команду.
Банк также успешно развивал продуктовое предложение и может теперь
больше сделать для клиентов, в том числе при помощи продвинутых
инвестиционно-банковских продуктов. Его база инвесторов и кредиторов стала
шире благодаря еще одному международному синдицированному кредиту и
старшим еврооблигациям, которые в прошлом году суммарно принесли почти 1
млрд долл. США. Сейчас ПАО «МКБ» выходит за рамки привычных регионов
присутствия, успешно исследовав деловые возможности в Азии и на Ближнем
Востоке. В 2018 году была заметно оптимизирована структура капитала Банка
путем замещения части долларовых инструментов капитала внутренним
выпуском облигаций 1-го уровня с включением прибыли от аннулирования
части субординированных еврооблигаций в капитал.
В 2018 году управленческая команда ПАО «МКБ» усилилась с приходом
трех новых членов Правления, чьи практические знания уже внесли ощутимый
позитивный вклад в нашу работу с клиентами, узнаваемость и силу бренда,
бизнес-процессы и эффективность, продуктовое предложение и внутренние
процедуры. В 2019 г. банк продолжает укреплять кадровый состав и
приветствует свежий взгляд новых коллег.
31
В 2018 году Наблюдательный Совет продолжил работу по
совершенствованию корпоративного управления в Банке, в том числе обновил
план, нацеленный на более полное соблюдение Кодекса корпоративного
управления Российской Федерации и более полный учет интересов
стейкхолдеров Банка; широко изучал и отслеживал изменения в российском
законодательстве, касающемся корпоративного управления, а также
актуализировал внутренние нормативные документы. По итогам работы в 2018
году Наблюдательный Совет организовал внешнюю оценку своей
эффективности, которая показала позитивные сдвиги во взаимодействии
менеджмента и Наблюдательного Совета. В прошлом году мы удостоились
награды за лучшее корпоративное управление в российском банковском секторе
от международного финансового издания Capital Finanсe International, которое
отметило, что высокое качество корпоративного управления традиционно
является отличительной чертой бизнес-модели Банка, построенной на
принципах эффективности и открытости.
Спектр услуг ПАО «МКБ» для розничных клиентов максимально широк:
от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских
карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.
Крупнейшим источником фондирования активных операций банка
выступают средства предприятий и организаций, формирующие на 01.01.2019 г.
более 35,0% пассивов. Порядка 73% средств корпоративных клиентов
представлено средне- и долгосрочными депозитами, еще 14% — депозиты
срочностью до 90 дней. На привлеченные МКБ приходится 27,8% пассивов.
Существенная часть данных средств привлечена на короткие сроки от
российских банков, порядка 11% привлечено от зарубежных банков, в том числе
в виде синдицированных кредитов. Вклады физлиц занимают 16,9% и в
существенной мере привлечены на сроки от одного года до трех лет. Доля
остатков на счетах лоро составляет в пассивах 1,6%, собственные долговые
обязательства (преимущественно облигации) занимают еще 1,4%.
Характеристика пассивной базы банка представлены в таблице 5.
32
Таблица 5
Динамика и структура пассивов ПАО «Московский кредитный банк» в 2016-2018 гг. (млн руб.)
Наименование показателей
01.01.2017
01.01.2018
01.01.2019
Изменение за
2016 -2018 гг.
сумма
доля,
%
сумма
доля,
%
сумма
доля,
%
абсол.
в %
1.Собственные средства
64 336,50
5,48
64 682,50
4,74
78 920,50
4,39
14 584,00
22,67
11. Уставный капитал
23 879,70
2,04
23 879,70
1,75
27 079,70
1,51
3 200,00
13,40
1.2. Резервный фонд
4 313,20
0,37
4 313,20
0,32
4 313,20
0,24
0,00
0,00
1.3. Добавочный капитал
36 143,60
3,08
36 489,60
2,68
47 527,60
2,64
11 384,00
31,50
2. Привлеченные средства
1 093 895,00
93,26
1 279 979,10
93,85
1 693 954,40
94,20
600 059,40
54,86
2.1. Остатки на текущих счетах
85 577,30
7,30
88 260,60
6,47
119 050,60
6,62
33 473,30
39,11
2.2. Средства в расчетах
1 282,90
0,11
854
0,06
5 169,90
0,29
3 887,00
302,99
2.3. Вклады физлиц
186 790,30
15,92
230 659,70
16,91
270 366,20
15,03
83 575,90
44,74
2.4. Депозиты юрлиц
713 345,00
60,81
455 789,40
33,42
641 822,50
35,69
-71 522,50
-10,03
2.5. Выпущенные ценные
бумаги
45 127,90
3,85
33 543,70
2,46
26 951,00
1,50
-18 176,90
-40,28
2.6. МБК и средства Банка
России
59 240,40
5,05
469 269,10
34,41
615 398,10
34,22
556 157,70
938,81
2.7. Незавершенные расчеты
264,9
0,02
715,9
0,05
1 110,60
0,06
845,70
319,25
2.8. Корсчета ЛОРО
2 266,30
0,19
886,6
0,07
14 085,50
0,78
11 819,20
521,52
3. Прочие пассивы
5 676,80
0,48
5 299,50
0,39
5 855,20
0,33
178,40
3,14
4. Кредиторы
9 087,90
0,77
13 942,90
1,02
19 545,10
1,09
10 457,20
115,07
Источник: Официальный сайт ПАО «Московский кредитный банк» [Электронный ресурс] https://mkb.ru/
33
Оставшаяся часть пассивов сформирована собственным капиталом.
Клиентская база банка большая и активная, обороты по счетам клиентов в 2018
году в среднем составляли 2,0-2,5 трлн рублей ежемесячно.
Запас достаточности капитала банка в последние годы поддерживается на
избыточном уровне и на 01.01.2109 г. превышает 20% по нормативу Н1.0 (при
регулятивном минимуме в 8%). Тем не менее, достаточность основного капитала
(Н1.2), в состав которого не включаются субординированные займы, заметно
ниже и составляет 11,6% (при минимуме в 6%), а достаточность базового
капитала (Н1.1) и вовсе находится на отметке 8,1% (при минимуме в 4,5% - см.
табл. 6).
Таблица 6
Обязательные нормативы деятельности
ПАО «Московский кредитный банк»
Условное
обозначение
(номер)
норматива
Название
норматива
Допустимое
значение
норматива
Фактическое
значение
норматива
на
01.01.2018
Фактическое
значение
норматива
на
01.01.2019
H1.0
Достаточности
собственных
средств
(капитала)
Min 8%
20.0
20.1
H1.1
Достаточности
базового
капитала
Min 4,5%
8.2
8.1
H1.2
Достаточности
основного
капитала
Min 6%
11.4
11.6
Н2
Мгновенной
ликвидности
Min 15%
121.0
101.7
Н3
Текущей
ликвидности
Min 50%
205.2
197.6
Н4
Долгосрочной
ликвидности
Max 120%
44.20
37.1
Н6
Максимальный
размер риска на
одного заемщика
или группу
связанных
заемщиков
Max 25%
20.5
21.6
Н7
Максимальный
размер крупных
кредитных рисков
Max 800%
215.2
234.3
34
H9.1
Максимальный
размер кредитов,
банковских
гарантий и
поручительств,
предоставленных
акционерам
(участникам)
Max 50%
0
0
H10.1
Совокупная
величина риска
по инсайдерам
Max 3%
0.2
0.7
H12
Использование
собственных
средств
(капитала) для
приобретения
акций
(долей) других
юридических лиц
Max 25%
0.5
1.1
H25
Максимальный
размер риска на
связанное с
банком лицо
(группу
связанных с
банком лиц)
Max 20%
9.3
8.9
Достаточность базового капитала уступает на отчетную дату
достаточности основного за счет включения в состав последнего бессрочного
субординированного займа в виде выпуска еврооблигаций по остаточной
стоимости на 49,5 млрд рублей.
Норматив мгновенной ликвидности Н2 регулирует (ограничивает) риск
потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Значение
данного норматива за рассматриваемые периоды находилось на высоком уровне.
На 01.01.2019 значение указанного норматива уменьшилось, что обусловлено
перераспределением высоколиквидных активов. Норматив текущей
ликвидности Н3 регулирует (ограничивает) риск потери ликвидности в течение
ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. На 01.01.2019
значение указанного норматива сократилось ввиду изменения объема
обязательств банка с оставшимся сроком погашения до 30 дней.