6
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 7
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ
ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ ....................................................................... 10
1.1. Особенности кредитования физических лиц в коммерческом банке ........... 10
1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности и
кредитования физических лиц в коммерческом банке ......................................... 18
1.3. Методы анализа и оценки розничного кредитного портфеля коммерческого
банка ........................................................................................................................... 23
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» ........................................ 32
2.1. Общая характеристика и основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк
России» ....................................................................................................................... 32
2.2. Анализ динамики и структуры розничного кредитного портфеля банка .... 40
2.3. Оценка рискованности и доходности кредитования физических лиц в ПАО
«Сбербанк России» ................................................................................................... 44
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» ........................................ 58
3.1. Направления совершенствования организации кредитования населения в
ПАО «Сбербанк России» .......................................................................................... 58
3.2. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий ..................................... 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................... 73
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………….…………78
7
ВВЕДЕНИЕ
Кредитование физических лиц становится одним из важнейших
направлений кредитной деятельности российских коммерческих банков. В то же
время анализ современных тенденций рынка потребительского кредитования
свидетельствует о его сильной взаимосвязи с общей стабильностью и
устойчивостью как банковского сектора, так и российской экономики. Это
подтверждают такие факты, как неравномерная динамика объемов
кредитования, обусловленная нестабильность макроэкономической ситуации;
различия в уровне проникновения кредита в российских регионах;
неоднозначные изменения в структуре потребительских кредитов;
периодические изменения в модели поведения домохозяйств.
Для снижения рисков розничного кредитования важным становится
формирование эффективной бизнес-модели с выбором вида кредитного
продукта (или направления его модернизации), адаптированного к особенностям
экономического положения страны и региона и специфике потребностей
клиентской базы.
Создание современного и цивилизованного рынка потребительского
кредита в настоящее время является актуальной задачей для России.
Значительный вклад в исследование кредитования физических лиц
внесли такие российские ученые, как Коробкова Г.Г., Кроливецкая Л.П., Егоров
А.Е., Белоглазова Г.Н. и др.
Цель исследования: провести анализ кредитования физических лиц в
коммерческом банке и предложить направления его совершенствования.
Задачи исследования:
раскрыть особенности кредитования физических лиц в коммерческом
банке;
представить особенности нормативно - правовое регулирование
кредитной деятельности и кредитования физических лиц в коммерческом банке;
8
раскрыть методы анализа и оценки розничного кредитного портфеля
коммерческого банка;
исследовать общую характеристику и основные показатели
деятельности ПАО «Сбербанк России»;
провести анализ динамики и структуры розничного кредитного
портфеля банка;
оценить рискованность и доходность кредитования физических лиц в
ПАО «Сбербанк России»;
представить мероприятия по совершенствованию процесса управления
кредитным риском;
оценить эффективность предлагаемых мероприятий.
Объект исследования: ПАО «Сбербанк России» – это крупнейший
финансовый институт в России и Центральной и Восточной Европе. Банк
обслуживает 151 млн. клиентов, из которых 134,7 млн в России. На долю ПАО
«Сбербанк России» приходится 28,9% совокупных активов российского
банковской системы на российском рынке.
Предмет исследования: особенности кредитования физических лиц.
Методы исследования: метод логического анализа, статистико-
экономический, абстрактно-логический, методы сравнение, обобщения и др.
Практическая значимость работы: материал, представленный в
выпускной квалификационной работе полезен для практической деятельности
коммерческих банков.
Структура выпускной квалификационной работы: работа состоит из
введения, 3-х глав, заключения, списка использованной литературы.
Во введении обоснована актуальность исследования, обозначены объект
и предмет исследования, поставлена цель и задачи работы, методы исследования
и структура работы.
9
В первой главе «Теоретические аспекты кредитования физических лиц в
коммерческом банке» раскрыты особенности кредитования физических лиц в
коммерческом банке, нормативно-правовое регулирование кредитной
деятельности и кредитования физических лиц в коммерческом банке и
представлены методы анализа и оценки розничного кредитного портфеля
коммерческого банка.
Во второй главе «Анализ и оценка эффективности кредитования
физических лиц в ПАО «Сбербанк России»» представлена общая характеристика
и основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк России», проведен анализ
динамики и структуры розничного кредитного портфеля банка, проведена
оценка рискованности и доходности кредитования физических лиц в ПАО
«Сбербанк России».
В третьей главе «Пути повышения эффективности кредитования
физических лиц в ПАО «Сбербанк России»» представлены мероприятия по
совершенствованию процесса управления кредитным риском и оценена
эффективность этих мероприятий.
В заключении содержатся выводы, сделанные автором по результатам
исследования состояния проблем и путей совершенствования кредитных
отношений в экономике РФ.
10
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1. Особенности кредитования физических лиц в коммерческом банке
На сегодняшний день популярность кредита возрастает, а также
увеличивается зависимость экономики от кредита. Кредит проникает в
практически все сферы человеческой деятельности и сейчас довольно сложно
представить нормальное функционирование экономики страны без развитой
кредитной системы.
Рассмотрим взгляды отечественных ученых на вопросы определения
терминов «кредит» и «кредитование». Изучение мнения разных авторов, в
дальнейшем мы будем опираться на определения данные А. Я. Курбатовым.
Таблица 1
Точки зрения на определение понятий «кредит» и «кредитование»
в отечественной научной и учебной литературе
Автор
Определение
Кредит
Тедеев А.А.
1
Форма экономической сделки по предоставлению на
возвратной, срочной и, как правило, платной основе денег
или иного имущества
Белов В.А
2
Урегулированные нормами права отношения по поводу
предоставления кредитором денежных средств заемщику в
соответствии с кредитным договором
Даниленко С. А.,
Комиссарова М.
3
Отношения по предоставлению кредитной организацией
денежных средств заемщику в размере и на условиях,
предусмотренных договором
Ермаков С.Л.
4
Термин «кредит» употребляется как синоним слова «ссуда»
Тосунян Г.А.,
Викулин А.Ю.
Денежные средства или другие вещи, определенные
родовыми признаками, передаваемые (либо
предназначенные к передаче) в процессе кредитования в
собственность другой стороне в размере и на условиях,
предусмотренных договором (кредитным, товарного или
коммерческого кредита), в результате чего между сторонами
возникают кредитные отношения
Кредитование
1
Тедеев А.А. Банковское право. Учебник. 4-е издание, переработанное и дополненное. М.: МПСИ; Воронеж:
МОДЭК, 2016. – С. 205.
2
Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика. - М.: ЮрИнфоР, 2015. - С. 17.
3
Даниленко, С. А., Комиссарова, М. В. Банковское потребительское кредитование. Учебно-практическое
пособие / С. А. Даниленко, М. В. Комиссарова. — М.: Юстиц информ, 2016. - С.19.
4
Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н. Основы организации деятельности коммерческого банка: Учеб. — М.: КНОРУС,
2015. - С. 211.
11
Курбатов А.Я.
5
Предоставление одним лицом другому материальных благ или
выгоды с последующим их возмещением либо лицом,
которому они предоставлены, либо иным лицом
Даниленко С. А.,
Комиссарова М.
6
«Размещение средств», осуществляемое от своего имени и за
свой счет на условиях возвратности, платности и срочности
Тедеев А.А.
7
Процесс предоставления и погашения кредита
Тосунян Г.А.,
Викулин А.Ю.
8
Предоставление одним лицом другому материальных благ или
выгоды с последующим их возмещением лицом, которому они
предоставлены, либо иным лицом
Кредит можно рассматривать в следующих аспектах:
– экономической точки зрения;
– юридической точки зрения;
– звено финансовой системы государства.
В таблице 2 представлена сущность каждого из аспектов.
Таблица 2
Сущность кредита
9
Категория
Сущность
Экономическая
Определенные экономические отношения, которые
возникают между кредитором и заемщиком по поводу
предоставления ссуды в денежной форме
Юридическая
Урегулированные нормами права отношения по поводу
предоставления кредитором денежных средств заемщику в
соответствии с кредитным договором
Звено
финансовой
системы
Государственный и муниципальный кредит
Под принципами кредитования понимаются основные идеи и начала, на
которых базируется кредитование.
Перечислим основные принципы кредитования:
возвратность;
5
Курбатов А.Я. Банковское и небанковское кредитование: понятие и критерии разграничения // СПС
«КонсультантПлюс».
6
Даниленко, С. А., Комиссарова, М. В. Банковское потребительское кредитование. Учебно-практическое пособие
/ С. А. Даниленко, М. В. Комиссарова. — М.: Юстиц информ, 2016. - С.23.
7
Тедеев А.А. Банковское право. Учебник. 4-е издание, переработанное и дополненное. М.: МПСИ; Воронеж:
МОДЭК, 2016 – С. 208.
8
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право России: понятийный аппарат и словарь
нормативных терминов: Учеб.-практ. пособ. / под ред. проф. Экмаляна. — М.: Юристъ, 2015. - С. 55.
9
Составлено автором по данным Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ «О микрофинансовой
деятельности и микрофинансовых организациях».
12
срочность;
дифференцированность;
обеспеченность;
платность.
10
В таблице 3 представлена сущность каждого из перечисленных принципов.
Таблица 3
Принципы кредита
11
Принцип
Сущность
Принцип
возвратности
Возвратность означает, что средства, предоставленные
кредитором, должны быть возвращены заемщиком.
Экономической основой возвратности является кругооборот
средств и их обязательное наличие к сроку возврата кредита.
Собственно, кредит как экономическая категория тем и
отличается от других категорий товарно-денежных
отношений, что движение денег происходит на условиях
возвратности, что означает временный характер
предоставления кредита и его использования.
При этом право собственности на сумму кредита,
передаваемую заемщику, принадлежит первоначальному
кредитору, заемщик же является лишь временным владельцем
денежных средств
Принцип
срочности
кредитования
Срочность кредитования представляет собой необходимую
норму достижения возвратности кредита. Установленный срок
кредитования является предельным временем нахождения
предоставленных средств у заемщика.
Представляется, что при нарушении сроков пользования
кредитом искажается его сущность, кредит утрачивает свое
подлинное назначение. Необходимо подчеркнуть, что с
экономической точки зрения в рыночных условиях принцип
срочности приобретает особое значение.
От соблюдения этого принципа зависит нормальное
обеспечение воспроизводства денежными средствами, а также
обеспечение ликвидности самих банков.
Дифференциро
ванность
кредитования
Означает, что кредитные организации не должны одинаково
подходить к решению вопроса о выдаче кредита
претендующим на его получение лицам.
Кредитные организации стремятся предоставлять кредит лишь
тем заемщикам, которые в состоянии его своевременно
вернуть. В этих целях кредитная организация оценивает
финансовое состояние потенциального заемщика, его
кредитоспособность.
Проводя такую предварительную работу, кредитная
организация снижает риски невозврата или несвоевременного
возврата заемщиком кредита.
10
Тедеев А.А. Банковское право. Учебник. 4-е издание, переработанное и дополненное. М.: МПСИ; Воронеж:
МОДЭК, 2016 – С. 209.
11
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ «ДИС», 2015. - С. 118.
13
Принцип
платности
кредита
Означает, что заемщик должен внести банку-кредитору
определенную плату за временное заимствование у него
денежных средств. На практике этот принцип реализуется при
помощи механизма банковского процента. Процент по
банковским кредитам — плата, получаемая кредитором
(банком) от кредитополучателя (потребителя) за пользование
заемными средствами (кредитом).
Процент определяется размером кредита, его сроком и
уровнем процентной ставки.
Под функциями кредита понимаются основные направления и роль,
выполняемые кредитом в экономике и обществе.
12
В экономической литературе функция кредита трактуется по-разному - как
действие, свойство, работа, зависимость, назначение и роль. Проф. Ю.И
Меликов рассматривает функцию кредита как одновременное проявление
сущности и содержания кредита, понимает под его функциями содержание и
направленность действия этой категории, стоит на позициях множественности
функции кредита.
13
На рисунке 1 представлена классификация функций кредита.
12
Пастушенко Д.С. Актуальные вопросы реализации финансово-правовой политики в сфере потребительского
кредитования // Финансовое право. - 2016. - № 6 — С. 30.
13
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право России: понятийный аппарат и словарь
нормативных терминов: Учеб.-практ. пособ. / под ред. проф. Экмаляна. — М.: Юристъ, 2015. - С. 58.
Функции
По назначению
Основные
Второстепенные
стимулирующая
перераспре-
делительная
эмиссионная
трансформа-
ционная
формирование рынка
процентных ставок
стимулирование
занятости населения и
эффективности труда
Сферам
общеэкономические
социальные
политические
14
Рисунок 1. Классификация функций кредита
Исследуя функции кредита, О.И Лаврушин обнаруживает три подхода к ее
пониманию:
как проявление сущности;
как проявление содержания;
как форма движения.
Кредит выступает основным источником удовлетворения спроса на
денежные ресурсы. В рыночной экономике с помощью кредита облегчается и
становится реальным процесс движения капитала из одних отраслей в другие.
Кредит, согласно определению, можно классифицировать по нескольким
признакам:
по сроку выдачи – краткосрочные (до 6 месяцев), среднесрочные (1-3
года) и долгосрочные (свыше 3 лет);
в зависимости от назначения – промышленные,
сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные и другие;
от сферы использования – кредит для финансирования основного
капитала и оборотного капитала;
в зависимости от сроков пользования - кредиты до востребования и
срочные кредиты.
На рисунке 2 представлены цели кредитования.
стимулирование спроса
удовлетворение потребительских
нужд населения
оказывает поддержку отраслям
экономики: розничной торговле,
легкой и перерабатывающей
промышленности
финансирование нужд потребителя
Основная цель кредитования – финансирование
конечного потребителя
15
Рисунок 2. Цели кредитования физических лиц
Кредитование физических лиц является наиболее динамично
развивающимся видом банковского кредитования, однако сильно подвержено
волатильности рыночной конъюнктуры.
В научной литературе ведущими экономистами и аналитиками термин
«потребительский кредит» характеризуется с общетеоретических позиций,
многие ученые определяют потребительский кредит как ссуду, предоставляемую
населению. Одним наиболее распространенным определением потребительского
кредитования является продажа торговыми предприятиями потребительских
товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку
потребительских товаров, а также на оплату расходов личного характера.
Как видно из таблицы 4, потребительский кредит можно рассматривать с
разных точек зрения: как с финансовой стороны, так и со стороны физических
лиц, т.е. потребителей.
Таблица 4
Определение «Потребительское кредитование»
Автор
Определение
Федеральный
закон от
21.12.2013
№ 353-ФЗ «О
потребительском
кредите
14
Денежные средства, предоставленные кредитором заемщику
на основании кредитного договора, договора займа, в том
числе с использованием электронных средств платежа, в
целях, не связанных с осуществлением предпринимательской
деятельности.
Быстров С.А.
15
Форма существования ссуженной потребительской стоимости,
первичным источником возврата которой служат доходы
населения.
Стребков Д.
16
Деятельность индивида или домохозяйства, в процессе
которой происходит заимствование денежных средств,
предполагающее их обязательное дальнейшее возвращение.
Панова Г.С.
17
Ссуды, предоставленные на приобретение потребительских
товаров или оплату услуг.
14
Федеральный закон от 21.12.2015 № 353-ФЗ «О потребительском кредите» (ред. от 03.07.2016).
15
Быстров С.А., Полищук А.И. Точная модель потребительского кредита // Финансы и кредит. - 2017. - № 5. - С.
22-32.
16
Стребков Д., Белехова Г.В. Основные типы и факторы кредитного поведения населения: современные аспекы//
Вопросы экономики. - 2017. - № 1. - С. 28- 29.
17
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ «ДИС», 2015. - С. 115.