16
Быстров С.А.
18
Продукт, связанный с удовлетворением потребительских нужд
населения, источником возврата которого являются доходы
населения, основными ресурсами выступают сосредоточенные
в банках вклады населения, а целью предоставления является
получение прибыли.
Лаврушин О.И.
19
Отношения, при которых кредитополучателем является
население.
Пастушенко
Д.С.
20
Предоставление денежных средств гражданам в качестве
займа (кредита) на приобретение ими товаров (заказа работ,
услуг) в целях, не связанных с предпринимательской
деятельностью.
Даниленко С.А.
21
Предоставление кредитной организацией денежных средств
физическому лицу в целях удовлетворения личных,
семейных, бытовых, повседневных нужд, не связанных с
предпринимательской деятельностью, на условиях,
установленных договором, где размер, сроки и иные условия
устанавливаются в зависимости от вида кредита (например,
автокредит), его обеспеченности и т.д.
Исходя из рассмотренных определений, мы остановились на следующем:
потребительский кредит - это денежные средства, предоставленные банком
физическому лицу в целях удовлетворения личных, семейных, бытовых,
повседневных нужд, которые не связанны с предпринимательской
деятельностью. Условия определяются договором, в котором прописываются
размер кредита, сроки погашения, а также прочие условия.
Таким образом, к потребительскому кредиту относятся все виды ссуд,
которые предоставляются населению, в том числе ссуды на приобретение
товаров длительного пользования и ипотечные ссуды. Целями потребительского
кредитования является возникновение у гражданина «потребительских нужд», а
реализация этих нужд происходит через систему банковского кредитования.
Принципы кредитования физических лиц:
- Возвратность
- Срочность
18
Быстров С.А., Полищук А.И. Точная модель потребительского кредита // Финансы и кредит. - 2017. - № 5. - С.
22-32.
19
Даниленко, С. А., Комиссарова, М. В. Банковское потребительское кредитование. Учебно-практическое
пособие / С. А. Даниленко, М. В. Комиссарова. — М.: Юстиц информ, 2016. - C.211.
20
Пастушенко Д.С. Актуальные вопросы реализации финансово-правовой политики в сфере потребительского
кредитования // Финансовое право. - 2016. - № 6 — С. 30 - 31.
21
Даниленко С.А. Потребительское кредитование: правовые аспекты // Юридическая работа в кредитной
организации. - 2015. - № 2. - С. 74.
17
- Дифференцированность
- Обеспеченность
- Платность
- Целевое назначение кредита
22
.
Особенности потребительского кредита:
1. Договорной режим отношений между кредитором и заемщиком
регулируется кредитным договором.
2. Ссудный процент дифференцируется в зависимости от объекта
кредитования.
3. Срок погашения задолженности должен быть меньше срока
использования приобретаемых товаров, работ, услуг (в противном случае,
использование потребительского кредита нецелесообразно для заемщика).
4. Целевое использование потребительского кредита требует контроля
со стороны кредитора (использование нецелевых кредитов нецелесообразно для
заемщика).
5. Разнообразие видов потребительских кредитов: на приобретение
товаров, работ, услуг, на строительство, на приобретение недвижимости, на
текущие нужды, на образование и т.д.
6. Потребительский кредит предназначен в целом для удовлетворения
потребительских нужд населения, кредитование физических лиц не
ограничивается только товарами, работами, услугами.
7. Кредитование физических лиц осуществляется в денежной и товарной
форме.
8. Подвижность потребительского кредитования – если обеспечением
кредита выступает совокупность ценностей или денежных средств, то он
относится к обычному банковскому кредиту, если в качестве обеспечения
заемщик предоставил недвижимое имущество, то ссужаемый капитал принимает
форму ипотечного кредита.
22
Казначевская, Г.Б. Деньги, кредит, банки.. - М.: КноРус, 2018. - C. 103.
18
9. Кредитование физических лиц имеет форму прямого или косвенного
кредита: в первом случае договор заключается между банком и заемщиком, во
втором – существует посредник в виде торгового предприятия.
10. По своей сути объектом кредитования физических лиц являются
затраты, связанные с удовлетворением личных потребностей заемщиков.
1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности и
кредитования физических лиц в коммерческом банке
Кредит выступает в качестве элемента разрешения противоречий между
накоплением временно свободных денежных средств и одних экономических
субъектов и потребностью в средствах у других.
Под кредитным договором в соответствии со ст.819 ГК РФ понимают
договор, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется
предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях,
предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную
денежную сумму и уплатить проценты на нее.
23
Таким образом, получение кредита предполагает обязанность вернуть в
установленные кредитным договором сроки основную сумму долга (сумму,
которая была получена от банка), а также уплатить проценты за пользование
кредитом. В случаях, предусмотренных статьями 811, 813 и 814 ГК РФ,
ответственность заемщика состоит в досрочном возврате суммы займа (кредита)
с уплатой причитающихся процентов.
Население, государство и сами банки являются субъектами кредитных
отношений в области банковского кредита. Отметим, в кредитной сделке
субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредиторы и заемщики.
Сторона кредитных отношений, получает средства в пользование (в ссуду) и
обязана их возвратить в установленный срок - это заемщик.
23
Лаврентьев С.Ю.Тенденции развития финансово – кредитных отношений в банковской сфере// Актуальные
научные исследования в современном мире. 2018. № 3-4 (35). С.85.
19
Кредитные отношения определяются как «экономические отношения
между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения
стоимости».
24
Во главе системы нормативно-правового регулирования стоит
Конституция РФ, обладающая высшей юридической силой, прямым действием,
а также применяемая на всей территории РФ. Кроме этого, все законы и иные
правовые акты, принимаемые в РФ, не должны противоречить Конституции РФ.
Конституция содержит ряд положений, касающихся кредитных
отношений. В ведении Российской Федерации находятся установление правовых
основ единого рынка, финансовое, валютное, кредитное, таможенное
регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, федеральные
экономические службы, включая федеральные банки. На территории РФ не
допускается установление таможенных границ, пошлин, сборов и каких-либо
иных препятствий для свободного перемещения товаров, услуг и финансовых
средств. Денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Денежная
эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской
Федерации, основной функцией которого является защита и обеспечение
устойчивости рубля.
Второй уровень принадлежит Федеральным законам, которые
принимаются в соответствии с Конституцией РФ и регулируют многообразные
и сложные отношения, возникающие в процессе осуществления хозяйственной
деятельности.
Центральным, основным федеральным законом, регулирующим
гражданско-правовые отношения, является Гражданский кодекс РФ
25
.
24
Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева [и др.]/ под ред. О. И. Лаврушина. — 12-е изд.,
стер. — М. : КНОРУС, 2016. — С. 179.
25
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 29.07.2018) (с изм. и
доп., вступ. в силу с 30.12.2018)// "Собрание законодательства РФ", 29.01.1996, N 5, ст. 410,
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ
(ред. от 03.08.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019)// "Собрание законодательства РФ", 05.12.1994, N
32, ст. 3301.
20
Гражданский кодекс различает несколько договорных обязательств,
представляющих единые по экономической природе заемные отношения:
- во-первых, договор займа в строгом смысле слова, правила которого
одновременно являются общими для договоров денежного и товарного кредита;
- во-вторых, кредитный договор, к которому при отсутствии
специальных предписаний могут применяться также правила о договоре займа,
если они не противоречат существу регулируемых им отношений; в-третьих,
особые разновидности кредита — товарный и коммерческий , к которым наряду
с правилами о договорах кредита и займа могут также применяться правила об
основных договорах, обслуживаемых кредитом (например, о договорах купли-
продажи). Таким образом, различные кредитные обязательства рассматриваются
как самостоятельная разновидность общей категории заемных обязательств
26
.
Для более детального урегулирования различных сторон финансово-
хозяйственной деятельности кредитных организаций применяется целый ряд
других федеральных законов.
Наибольший объем в кредитовании физических лиц составляет
потребительский кредит. Понятие потребительского кредита имело
неоднозначное толкование в работах различных авторов. Однако федеральный
закон «О потребительском кредите (займе)»
27
№353-ФЗ от 21.12.2013 привел к
единообразию данное понятие, которое трактуется: «потребительский кредит
(заем) – денежные средства, предоставленные кредитором заемщику на
основании кредитного договора, договора займа, в том числе с использованием
электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением
предпринимательской деятельности, в том числе с лимитом кредитования».
Закон «О потребительском кредите (займе)» регулирует отношения,
возникающие в сфере предоставления потребительского кредита (займа)
26
Ткалич Я.Е.Становление инфраструктуры государственной кредитной поддержки субъектов малого и
среднего предпринимателтства// Проблемы современной науки и образования. 2018. № 2 (122). С. 29.
27
Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 27.12.2018) «О потребительском кредите (займе)»//
"Российская газета", N 289, 23.12.2013.
21
физическому лицу, если его предоставление не связано с предпринимательской
деятельностью.
Согласно данным статистики, долги россиян банкам превысили 9 трлн.
рублей, из них, более 400 млрд. признаны проблемными. Сумма долга
сопоставима с годовым бюджетом страны и объем просроченной задолженности
продолжает расти. Более 45% экономически активного населения живет в
настоящее время в кредит. Проблемная задолженность составляет около 20%
всех кредитов в России.
Не случайно на фоне падения реальных доходов населения и увеличения
объемов потребительского и других форм кредитования появились важные
дополнения в ФЗ от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве),
касаемые банкротства физических лиц
28
.
Согласно статье 213.6 этого закона, под неплатежеспособностью
гражданина понимается его неспособность удовлетворить в полном объеме
требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить
обязанность по уплате обязательных платежей и поэтому далее вводится
реструктуризация долгов гражданина
29
.
Реструктуризация долга - это реабилитационная процедура, применимая
к гражданину с целью восстановления его платежеспособности и погашения
долгов перед кредиторами в соответствии с планом реструктуризации
30
.
Реструктуризация кредита физического лица представляет собой изменение
действующего кредитного договора в части основных условий погашения
кредита (график платежей, срок и т.д.)
31
.
28
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 27.12.2018) "О несостоятельности (банкротстве)" (с изм. и
доп., вступ. в силу с 01.01.2019)
29
Алиева Э.Б., Агаев Г.А.Проблемы правового регулирования банковского сектора РФ//Вестник Дагестанского
государственного университета. Серия 3: Общественные науки. 2018. Т. 33. № 1. С. 66.
30
Лаврентьев С.Ю.Тенденции развития финансово – кредитных отношений в банковской сфере// Актуальные
научные исследования в современном мире. 2018. № 3-4 (35). С.85.
31
Алиева Э.Б., Агаев Г.А.Проблемы правового регулирования банковского сектора РФ//Вестник Дагестанского
государственного университета. Серия 3: Общественные науки. 2018. Т. 33. № 1. С. 66.
22
Предполагается что, законодательное закрепление возможности
реструктуризации задолженности и восстановления платежеспособности
должника будут способствовать решению сразу двух задач: повышению деловой
активности населения и увеличению возможностей кредиторов взыскать долги.
Закон «О защите прав потребителей» регулирует отношения,
возникающие между потребителями и изготовителями, исполнителями,
импортерами, продавцами при продаже товаров (выполнении работ, оказании
услуг), устанавливает права потребителей на приобретение товаров (работ,
услуг) надлежащего качества и безопасных для жизни, здоровья, имущества
потребителей и окружающей среды, получение информации о товарах (работах,
услугах) и об их изготовителях (исполнителях, продавцах), просвещение,
государственную и общественную защиту их интересов, а также определяет
механизм реализации этих прав.
Важным законом, регулирующим кредитные отношения выступает
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»
32
.
Данный закон среди прочих банковских операций определяет такую
банковскую операцию, как размещение денежных средств от своего имени и за
свой счет, что выражается фактически в предоставлении кредитов юридическим
и физическим лицам.
Особое место в системе нормативно-правового регулирования
кредитных отношений занимают акты Центрального банка РФ. Они
располагаются в иерархии обособленно, так как ЦБ РФ не включен в состав
федеральных органов исполнительной власти, а значит формально органом
исполнительной власти не является. Таким образом, Банк России является
особенным самостоятельным органом, выполняющим свои функции в
зависимости от прямо предусмотренных требований законодательства.
32
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1(ред. от 27.12.2018)"О банках и банковской деятельности" (с изм. и
доп., вступ. в силу с 01.01.2019)// "Собрание законодательства РФ", 05.02.1996, N 6, ст. 492.
23
В сфере регулирования кредитных отношений можно выделить
Постановление Правительства РФ «О порядке организации работы, связанной с
привлечением и использованием иностранных кредитов», устанавливающее
порядок определения и получения кредитов в иностранной валюте для
государственных нужд, а также цели и направления использования указанных
кредитов.
Между ЦБ РФ и национальными банками различных государств были
подписаны соглашения об организации расчетов, в которых одним из
полномочий банков-участников соглашений является взаимное кредитование в
национальных валютах и в свободно конвертируемых валютах в соответствии с
принятой международной банковской практикой и законами, действующими на
территориях банков-участников соглашений.
Также, в части регулирования кредитных отношений, в некоторых
случаях применяются обычаи делового оборота, которые наряду с
вышеперечисленными актами являются источниками права. В настоящее время
обычаи имеют незначительный удельный вес в массиве источников.
К числу немногих примеров обычаев можно отнести обычаи по
проведению определенных моделей кредитования, например овердрафт.
Таким образом, рассмотрев систему нормативно-правовых актов,
регулирующих кредитование физических лиц, можно сделать вывод об усилении
системы нормативно – правового регулирования кредитования физических лиц
с целью более подробной регламентации поведения субъектов кредитования на
рынке.
1.3. Методы анализа и оценки розничного кредитного портфеля
коммерческого банка
Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, банк формирует свой
кредитный портфель, при этом состав этого портфеля у всех различен. Мы
считаем, что кредитный портфель коммерческого банка – это совокупность
24
предоставленных заемщикам (физическим и юридическим лицам) ссуд на
условиях срочности, платности и возвратности. На наш взгляд, кредитный
портфель состоит из нескольких составляющих и характеризуется не только
размером, но и структурой. Структура кредитного портфеля представляет собой
соотношение конкретных видов кредитных операций в портфеле. Банк
управляет кредитным портфелем посредством изменения доли каждой
составляющей таким образом, чтобы сформированная структура портфеля
обеспечивала оптимальное сочетание показателей доходности, риска и
ликвидности.
Грамотное и эффективное управление качеством кредитного портфеля,
обеспечивается за счет регулярного и полноценного его анализа. Это
необходимо для снижения совокупного кредитного риска путем выявления
наиболее рискованных сегментов кредитования и последующей
диверсификации кредитных вложений. Основополагающим этапом анализа,
является определения ключевых критериев оценки кредитного портфеля
коммерческого банка.
Исходя из данной ранее трактовки понятия качества кредитного
портфеля, определяем следующие основные критерии оценки: степень
кредитного риска, уровень доходности, уровень ликвидности.
Степень кредитного риска. Кредитный риск – это риск потери
собственных средств вследствие неплатёжеспособности заемщика или
контрагента. Оценка степень кредитного риска имеет ряд особенностей. Первая
из них заключается в том, что совокупный риск зависит от уровня кредитного
риска каждого элемента в портфеле, а также от диверсификации кредитного
портфеля по направлениям вложений. Вторая особенность заключается в
системе показателей, учитывающей множество нюансов, которые необходимо
принимать во внимание при совокупной оценке кредитного риска.
Еще одним критерием оценки качества кредитного портфеля является
уровень его доходности. Так как основной целью деятельности любого
25
коммерческого банка является извлечение прибыли, уровень доходности
кредитного портфеля при допустимом уровне риска, очень важен и актуален при
оценке его качества.
Следующим критерием служит уровень ликвидности кредитного
портфеля. Исходя из того, что уровень ликвидности коммерческих банков
определяется качеством их активов и, прежде всего, качеством их кредитных
портфелей, очень важно, чтобы выданные банком кредиты возвращались в срок
и в полном объеме или, иными словами, соответствовали основным принципам
кредитования.
Существует ряд коэффициентов, также отражающих качество кредитного
портфеля. К ним относят следующие показатели.
1. Коэффициент покрытия. Показывает, какая доля резерва приходится на
один рубль просроченной задолженности и позволяет оценить рискованность
кредитного портфеля коммерческого банка. Рассчитывается, как отношение
резервов к просроченной задолженности.
2. Коэффициент просроченных платежей. Показывает, какая доля
просроченных платежей по основному долгу приходится на один рубль
кредитного портфеля. Рассчитывается, как отношение задолженности к
кредитному портфелю.
3. Коэффициент резервирования. Показывает, какая доля резерва
приходится на один рубль кредитного портфеля и позволяет оценить
рискованность кредитного портфеля коммерческого банка. Рассчитывается, как
отношение резерва к кредитному портфелю.
4. Коэффициент доходности. Показывает реальную доходность
кредитного портфеля банка, которая представляет собой доход, полученный на
единицу активов, вложенных в кредиты, за анализируемый период.
Рассчитывается, как отношение доходов по кредитам к кредитному портфелю.
Проведение анализа и оценки портфелей доходов банка – это проведение
исследования их активов по различным группам в зависимости от удельного веса