16
1.2 Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности и
кредитования физических лиц в коммерческом банке
В российском законодательстве взаимоотношения в сфере кредитования
определяются Гражданским кодексом Российской Федерации (далее – ГК РФ),
часть вторая. На основе анализа статей ГК РФ определим особенности кредита,
отличающие его от займа и ссуды: кредитование регламентируется ГК РФ, а
также законодательством о банковской деятельности; кредит может выдать
только юридическое лицо, имеющее лицензию Банка России (банк или
микрофинансовая организация); кредит может быть выдан только в деньгах;
кредитный договор на любую сумму обязательно заключается письменно в
установленной законодательством форме; за пользование кредитом взимается
плата по установленной кредитором процентной ставке(с 01.07.2018 г.
предусмотренные кредитным договором иные платежи, связанные с
предоставлением кредита;
13
кредит погашается частями по установленному
кредитором графику, а заем или ссуда возвращаются единовременно
полностью; кредитор имеет законное право требовать от заёмщика обеспечения
долга и налагать на него штрафы за невыполнение графика погашения; 10
кредитор имеет право требовать с неплательщика через суд полного погашения
долга, включая набежавшие штрафы и пени. Таким образом, кредит
предоставляется юридическим лицом, имеющим лицензию Банка России, в
денежной форме на основании письменно заключенного договора, на условиях
платности, возвратности и срочности. Принцип возвратности означает, что
переданные в долг ценности в оговоренной заранее форме будут возвращены
продавцу кредита (кредитору). Срочность кредитования означает, что ссуда
должна быть возвращена в строго оговоренный в кредитном соглашении срок.
Принцип платности кредита предполагает необходимость внесения
13
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ
(ред. от 18.04.2018) [Электронный ресурс] // Справочно-поисковая система
«КонсультантПлюс» (дата обращения 26.08.2019 г.).
17
определенной платы за пользование кредитом. Обеспеченность является
дополнительным принципом кредитования.
Согласно статье 33, кредиты, предоставляемые банком:«могут
обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе
государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными
способами, предусмотренными федеральными законами или договором». Ещё
один дополнительный принцип кредитования состоит в его целевой
направленности, что предполагает выдачу ссуды под четкую оговоренную в
кредитном соглашении цель ее использования.
Необходимость индивидуального учета реальной вероятности возврата
клиентом кредита и определение различных подходов к клиентам закреплена
принципом дифференцированности кредита. Использование на практике всех
указанных принципов кредитования позволяет соблюсти интересы всех
субъектов кредитной сделки. «Кредитование физических лиц представляет
собой важную составную часть целостной системы кредитных отношений.
Основная цель кредитования физических лиц - способствовать более полному
удовлетворению потребительских нужд населения». Кредитование физических
лиц оказывает двойственное влияние на процессы, происходящие в экономике.
С одной стороны, кредит лежит в основе развития экономики, так как:
- способствует повышению потребительской активности населения на
приобретение товаров длительного пользования и, как следствие их
производства; способствует временному и пространственному
перераспределению доходов; формирует баланс между совокупным спросом и
предложением на краткосрочный период;
- снижает временные разрывы между приобретением определенных
товаров (услуг) и их оплатой; снижает расходы по хранению товаров на
складах; повышает скорость денежного обращения; позволяет производителям
нейтрализовать проблемы перепроизводства товаров (услуг), осуществлять
производственное планирование с учетом прогноза потребительского спроса и
избежать кризиса сбыта.
18
Однако кредит физическим лицам может оказывать и отрицательное
влияние на происходящие в экономике тенденции: на уровне индивида
возможности купить товар с помощью кредита формирует заблуждение в
богатстве, что приводит к неподкрепленным финансовой возможностью
покупкам, а по мере роста задолженности могут возникнуть трудности с
исполнением текущих обязательств; потребитель с высокой долей кредитов в
семейном бюджете теряет покупательскую способность; приобретаемый в
кредит товар обходятся дороже за счет процентов; в масштабах государства
кредиты населения, временно способствуют росту производства и создают
видимость благоприятного состояния рынка, в итоге, возможно превышение
производства над платежеспособным спросом, что приводит к возникновению
кризисных явлений в экономике.
Согласно параграфу 3 ГК РФ (часть вторая) выделяют товарный (статья
822) и коммерческий (статья 823) кредит.
14
Предметом товарного кредита являются «вещи, определенные родовыми
признаками». Предметом коммерческого кредита являются «денежные суммы
или другие вещи, определяемых родовыми признаками, может
предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса,
предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или
услуг».
С 1 июля 2014 года вступил в силу Федеральный закон от 21.12.2013 г.
№353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».
15
Согласно Федеральному
закону«О потребительском кредите (займе)» потребительский кредит (заем) –
денежные средства, предоставленные кредитором заемщику на основании
кредитного договора, в том числе с использованием электронных средств
14
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ
(ред. от 18.04.2018) [Электронный ресурс] // Справочно-поисковая система
«КонсультантПлюс» (дата обращения 26.08.2019 г.).
15
Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 N 353-ФЗ
(в ред. от 27.12.2018 N 554-ФЗ) [Электронный ресурс] // Справочно-поисковая система
«КонсультантПлюс» (дата обращения 26.08.2019 г.).
19
платежа, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской
деятельности. Данный федеральный закон не применяется к отношениям,
возникающим в связи с предоставлением потребительского кредита (займа),
обязательства заемщика по которому обеспечены ипотекой, и поэтому
потребительское кредитование не связано с предпринимательством и
исключается ипотечное кредитование.
Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» с 1 января 2019
года претерпел изменения в части условий заключения договора займа.
Вступившие в силу в июле 2018 года изменения содержат в себе правило,
согласно которому перечень общих условий договора потребительского
кредита или договора займа определяется кредитором, выдающим денежные
средства на цели, не связанные с предпринимательской деятельностью.
Право на участие в формировании договора имеется и у заемщика, но в
части тех условий, которые были согласованы кредитором и заемщиком.
Данное правило призвано ускорить процедуру оформления кредита, поскольку
единожды выработанные условия договора в отношении одного заемщика
будут применяться к последующим заемщикам кредитной организации.
Кроме этого, Банк России хочет с 1 июля 2019 года собирается
установить максимальную процентную ставку для кредитов. Она окажется на
уровне 1% в день, но такое ограничение касается потребительских кредитов.
Пойти на такой шаг регулятор решил из-за того, что многие россияне
подписывают договора, по которым им начисляется едва ли не 10% в день от
той суммы, которую они взяли в долг. Это приводит к тому, что процентная
ставка за год превышает 3000%, в результате чего граждане лишаются своих
квартир и прочей недвижимости.
16
Ставки по потребительским кредитам могут существенно снизиться после
того, как с 2019 года каждый россиянин получит персональный кредитный
рейтинг. Введение нового параметра предусмотрено отдельными поправками к
16
Официальный сайт Центрального банка Российской федерации. – [Электронный
ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru (дата обращения 05.12.2018).
20
федеральному закону от 30.12.2004 N 218-ФЗ (от 03.08.2018 N 327-ФЗ) «О
кредитных историях»
17
, которые были приняты в 2018 году.
С одной стороны, такое новшество поможет избежать больших просрочек
по долговым обязательствам, что отразится на качестве банковских портфелей,
а, с другой стороны, зная свой персональный рейтинг, каждый гражданин
сможет самостоятельно оценить свои финансовые возможности по выплате
задолженности еще до подачи заявки на получение денег под процент.
Предполагается, что после того, как начнут присваивать рейтинг для
россиян, банки смогут быстрее рассматривать кредитные заявки и не тратить
много средств на обслуживание скоринговых программ. Это поможет
существенно сократить издержки, которые закладываются в процентные ставки
при расчете стоимости заемных средств. При этом клиенты смогут быстрее
получать кредиты и не ждать по 5-7 дней принятия решения по своей заявке.
Учитывая тот факт, что для банка кредитный рейтинг – это
дополнительный инструмент, призванный помочь точно спрогнозировать
возможности заемщика по оплате ежемесячных платежей, в 2019 году процент
невозвратов по выданным кредитам существенно снизится, что отразится на
качестве совокупного розничного портфеля. И банки не будут вынуждены
перекрывать свои убытки за счет платежеспособных клиентов, предлагая им
более дорогие потребительские кредиты. Они будут выдавать деньги на
выгодных условиях, чтобы привлечь внимание «качественных» заемщиков
(тех, у кого высокий рейтинг и хорошая кредитная история).
18
Таким образом, развитие кредитования физических лиц и его динамика
зависит от степени заинтересованности коммерческих банков в розничном
кредитовании, ресурсного обеспечения кредитных операций, а также спроса
населения на кредиты. При этом возможности и желание граждан пользоваться
17
Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (от 03.08.2018 N 327-ФЗ) «О
кредитных историях»
18
Официальный сайт Центрального банка Российской федерации. – [Электронный
ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru (дата обращения 05.06.2019).
21
банковскими кредитами зависит от параметров макроэкономического развития
страны.
1.3. Методы анализа и оценки розничного кредитного портфеля
коммерческого банка
Метод анализа и оценки кредитного портфеля коммерческого банка по
методике, разработанной Центральным Банком, представлена поэтапно в
следующем виде:
1) выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;
2) определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними
процентов риска;
3) оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных
критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе;
4) определение структуры кредитного портфеля в разрезе
классифицируемых ссуд;
5) оценка качества кредитного портфеля в целом;
6) анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры
кредитного портфеля в динамике;
7) Определение резервного фонда, адекватного совокупному риску
кредитного портфеля;
8) Разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля.
19
Основополагающим моментом в управлении кредитным портфелем банка
является выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды. По мере
развития кредитных отношений в экономике зарубежных стран круг критериев
оценки качества ссуд расширился и в настоящее время разнообразен.
К числу основных из них относятся: назначение и вид ссуды, ее размер,
срок и порядок погашения, степень кредитоспособности клиента, его
отраслевая принадлежность и форма собственности, характер
19
Тавасиев, А. М., Банковское дело: учебное пособие; А. М. Тавасиев, В. А. Москвин,
Н. Д. Эриашвили. – M.: ЮНИТИ- [ДАНА ] 2017.- С.167.
22
взаимоотношений заемщика с банком, степень информированности о нем
банка, объем и качество обеспечения возвратности кредита и ряд других.
В России число критериев оценки качества ссуд пока ограничено. Исходя
из рекомендаций Центрального Банка России, в настоящее время применяются
два критерия: качество обслуживание долга и финансовое состояние заемщика.
Они соответствуют содержанию первого этапа управления кредитным
портфелем. Согласно Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (в ред. от
26.12.2018) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»
20
финансовое положение заемщика оценивают как:
- хорошее;
- среднее;
- плохое.
Финансовое положение заемщика может быть оценено как хорошее, если:
- комплексный анализ производственной и финансово- хозяйственной
деятельности заемщика и иные сведения о нем, включая информацию о
внешних условиях, свидетельствуют о стабильности производства,
положительной величине чистых активов, рентабельности и
платежеспособности и отсутствуют какие- либо негативные явления
(тенденции), способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в
перспективе. К негативным явлениям (тенденциям) могут быть отнесены не
связанные с сезонными факторами существенное снижение темпов роста
объемов производства, показателей рентабельности, существенный рост
кредиторской (или) дебиторской задолженности, другие явления;
-оценивается не лучше, чем среднее, если комплексный анализ
производственный и финансово- хозяйственной деятельности заемщика и (или)
иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз текущему
финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных
20
Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (в ред. от 26.12.2018) «О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности»
23
явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут
привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут
приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию;
-оценивается как плохое, если заемщик признан несостоятельным
(банкротом) в соответствии с законодательством либо если он является
устойчиво неплатежеспособным, а также, если анализ производственной и
(или) финансово-хозяйственной деятельности заемщика и (или) иные сведения
о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях (тенденциях),
вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность
(банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика. К
угрожающим негативным явлениям (тенденциям) в деятельности заемщика
могут относиться: убыточная деятельность, отрицательная величина либо
существенное сокращение чистых активов, существенное падение объемов
производства, существенный рост кредиторской и (или) дебиторской
задолженности, другие явления.
На втором этапе определяют качество обслуживания долга заемщиком. В
зависимости от качества обслуживания заемщиком долга ссуды относятся в
одну из трех категорий: хорошее, среднее, неудовлетворительное обслуживание
долга.
Определение категории качества ссуды (определение вероятности
обесценения ссуды) в отсутствии иных существенных факторов, принимаемых
во внимание при классификации ссуды, осуществляется с применением
профессионального суждения на основе комбинаций двух классификационных
критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им
долга) в соответствии с таблицей 1.
Таблица 1.
Определение категории качества ссуды с учетом финансового
положения заемщика и качества обслуживания долга
Обслуживание
долга/финансовое
положение
Хорошее
Среднее
Плохое
Хорошее
Стандартный (I
Нестандартные (II
Сомнительные (III
24
категория качества)
категория качества)
категория качества)
Среднее
Нестандартные (II
категория качества)
Сомнительные (III
категория качества)
Проблемные (IV
категория качества)
Плохое
Сомнительные (III
категория качества)
Проблемные (IV
категория качества)
Безнадежные (V
категория качества)
Решение об уточнении классификации ссуды на основании признания
обслуживание долга хорошим по реструктурированным ссудам и ссудам,
предоставленным кредитной организацией заемщику прямо или косвенно в
целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде, принимает орган
управления кредитной организации, уполномоченный на принятие подобных
решений.
На последующем этапе определяется совокупный риск кредитного
портфеля банка. Для этого сумма кредитов по каждой группе умножается на
соответствующий процент риска. Такой анализ отражает содержание этапа
управления кредитным портфелем банка.
21
Указанные факторы могут быть связаны как с изменением финансового
состояния заемщиков, так и с ухудшением обеспеченности возврата ссуд при
использовании залогового права, гарантий или страхования.
На следующем этапе управления осуществляется формирование
достаточных резервных фондов.
На последнем этапе менеджеры банка на основе рассмотрения структуры
кредитного портфеля и факторов, вызвавших изменение, намечают меры в
области кредитной политики банка на перспективу. К ним могут относиться
изменения в целевой направленности ссуд или сфер вложения кредитных
ресурсов, получение дополнительных гарантий, усиление предварительного и
21
Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для
вузов / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2014.
С.352.
25
последующего контроля за выполнением условий договора, улучшения тех или
иных элементов организации кредитного процесса и другие мероприятия.
22
Таким образом, анализ совокупного риска ссуд, выданных конкретным
банком, на основе учета всех вышеназванных факторов означает оценку
качества его кредитного портфеля. Ориентиры формирования кредитного
портфеля должны регулярно пересматриваться в соответствии с изменениями
рыночной ситуации. Управление кредитным портфелем позволяет решить
задачу повышения рентабельности банка путем ориентации состава кредитного
портфеля в сторону наиболее привлекательных сегментов рынка.
22
Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для
вузов / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2014.
С.352.