36
погашения до востребования и менее месяца: на 34,10% и на 9,91% в 2017 и
2018 годах соответственно.
Рост продемонстрировала задолженность сроком погашения от 1 до 6
месяцев: на 74,12% и на 9,51% в 2017 и 2018 годах соответственно.
Нестабильная динамика у задолженности сроком погашения от 6 до 12 месяцев
и более 12 месяцев. Используя цифровую информацию проанализированной
таблицы, составим следующую таблицу, характеризующую структуру
задолженности.
Таблица 8.
Анализ динамики структуры чистой ссудной по срокам
погашения ПАО Сбербанк за 2016 -2018 г.
Показатели
Доля, %
Изменение (+/-)
31.12.2016
г.
31.12.2017
г.
31.12.2018
г.
2017/2016
гг.
2018/2017
гг.
Не
погашенная в
срок
9,85
5,13
4,15
-4,72
-0,98
До
востребования
и менее
месяца
61,92
54,51
51,96
-7,41
-2,55
1 - 6 месяцев
2,81
6,53
7,57
3,72
1,04
6 - 12 месяцев
5,20
12,74
12,00
7,54
-0,74
более 12
месяцев
20,23
21,10
24,32
0,87
3,23
Всего чистая
ссудная
задолженность
100,00
100,00
100,00
0,00
0,00
Как видно из данных таблицы, доля задолженности, не погашенной в
срок существенно снизилась: с 9,85% в начале периода до 4,15% в конце.
Снижение удельного веса задолженности, не погашенной в срок ПАО Сбербанк
является последствием совершенствования политики банка в области принятия
решения о предоставлении кредитов. В банке ужесточились требования к
платежеспособности потенциальных заемщиков, что дало положительный
эффект.
37
На основании таблиц 7 и 8 делаем вывод, что основными контрагентами,
имеющими просроченную задолженность, являются физические лица.
Поскольку темой данной работы является именно кредитование
физических лиц, проведем анализ просроченной задолженности физических
лиц по срокам. Структурируем информацию в таблицу 9.
Тенденция снижения просроченной задолженности аналогично
отразилась на задолженности по всем срокам погашения. Наибольшее
снижение произошло по краткосрочной задолженности.
Таблица 9.
Анализ просроченной задолженности физических лиц по
срокам в ПАО Сбербанк за 2016-2018 г.
Показатель
Сумма, тыс. руб.
Абс. откл.
Отн. откл., %
31.12.201
6 г.
31.12.201
7 г.
31.12.201
8 г.
2017/201
6 гг.
2018/201
7 гг.
2017/201
6 гг.
2018/201
7 гг.
менее 30 дней
5108354
757081
482765
-4351273
-274316
-85,18
-36,23
от 30 до 90
дней
5090155
1348641
951155
-3741514
-397486
-73,50
-29,47
от 90 до 180
дней
9788701
2723502
1978974
-7065199
-744528
-72,18
-27,34
свыше 180 дней
44905236
57452138
53963701
12546902
-3488437
27,94
-6,07
Всего
задолженность,
не погашенная
в срок
64892446
62281362
57376595
-2611084
-4904767
-4,02
-7,88
Сумма
сформированног
о резерва под
обесценение
50237121
56982135
53989325
6745014
-2992810
13,43
-5,25
Всего без
резерва под
обесценение
14655325
5299227
3387270
-9356098
-1911957
-63,84
-36,08
Просроченная задолженность с задержкой платежей на срок свыше 180
дней в 2017 году возросла на 27,94%, а в 2018 году снизилась на 6,07%.
Проведем расчет структуры просроченной задолженности по срокам в таблице
10.
38
Таблица 10.
Анализ структуры просроченной задолженности физических
лиц по срокам в ПАО Сбербанк за 2016-2018 г.
Задолженность,
не оплаченная
в срок
Доля, %
Изменение (+/-)
31.12.2016
г.
31.12.2017
г.
31.12.2018
г.
2017/2016
гг.
2018/2017
гг.
менее 30 дней
7,87
1,22
0,84
-6,66
-0,37
от 30 до 90 дней
7,84
2,17
1,66
-5,68
-0,51
от 90 до 180
дней
15,08
4,37
3,45
-10,71
-0,92
свыше 180 дней
69,20
92,25
94,05
23,05
1,81
Всего не
оплаченная в
срок
задолженность
100,00
100,00
100,00
х
х
Поведенный расчет показывает, что основную долю в просроченной
задолженности составляет задержка платежей на срок свыше 180 дней –
94,05%, при этом показатель существенно возрос: на 23,05 процентных пункта
в 2017 году и на 1,81 процентный пункт в 2018 году. Соответственно доля
просроченной задолженности сроком менее 180 дней сократилась. Более
значительное изменение отмечено в 2017 году.
Таким образом, кредитный портфель ПАО Сбербанк ориентирован на
кредитование физических лиц. Однако ссудная задолженность банка
сократилась, что свидетельствует о необходимости активизировать
деятельность по продвижению банковских услуг на рынке. Положительной
тенденцией отмечено сокращение просроченной задолженности.
Потребительское кредитование в Сбербанке представлено несколькими
предложениями, которые подразделяются в зависимости от категории
заемщика и от обеспечения, которое он сможет предложить.
Далее рассмотрим условия по кредитным программам, предоставляемые
в ПАО Сбербанк.(приложение 2)
По представленным в банк документам кредитный отдел Сбербанка
анализирует кредитоспособность клиента и выносит решение, по данным
анализа о том, кредитовать ли хозяйствующий субъект или нет. При оценке
кредитоспособности заемщика чаще всего банк анализирует возможность и
39
целесообразность предоставления денег заемщику, определяя вероятность их
возврата в своевременной и полной сумме.
Анализ кредитоспособности заемщика на постоянной основе позволяет
банку оперативно принимать решения и осуществлять действия, направленные
на выполнение своих обязательств заемщиком. В Сбербанке метод оценки
кредитоспособности отдельных заемщиков является скоринговой системой.
Скоринговая система оценки потенциальных заемщиков, как правило,
предполагает наличие трех разделов: информация о кредите, информация о
клиенте, финансовое положение клиента. Оценка лиц - это метод оценки
кредитоспособности заемщика на основе различных характеристик клиентов,
например: доход, возраст, профессия, семейное положение и т. д.
В результате анализа факторов рассчитывается интегральный показатель,
который дает представление кредитоспособности заемщика, основываясь на
оценках, полученных во время анализа. И в конце, в зависимости от сорта,
принимается решение о выдаче кредита и его параметрах или об отказе
предоставить кредит.
В настоящее время в Сбербанке нет возможности получить кредит в
форме наличных. Выдаваемые заемные средства всегда поступают на
банковскую карту/счет Сбербанка. Разрешается зачисление денег как на
имеющийся платежный инструмент, например, зарплатную карту, так и на
новый. Обналичивание суммы кредита допустимо только после ее перевода на
банковский счет/карту.
Сбербанк предоставляет следующие разновидности потребительского
займа:
- кредит, не предусматривающий предоставления обеспечения;
- кредит для физических лиц, которые ведут подсобное хозяйство;
- кредит на рефинансирование имеющихся займов.
Сравнительная характеристика потребительских кредитов в Сбербанке и
условиях их предоставления в 2019 году представлена в таблице 11.
40
Таблица 11.
Сравнительная характеристика кредитов физическим лицам в
Сбербанке и условиях их предоставления в 2019 году
Наименование
кредитного продукта на
потребительские цели
Величина кредита
Период возврата
Без обеспечения
30 – 5000 тыс. руб.
Если заемщик не получает
заработную плату на карту
Сбербанка, то предельная сумма
займа составляет 3000 тыс. руб.
3 – 84 мес.
На подсобное хозяйство
30 – 1500 тыс. руб.
3 – 84 мес.
На рефинансирование
30 – 3000 тыс. руб.
3 – 84 мес.
Вне зависимости от того, на какую цель просится заем, он всегда
выдается в российских рублях. Запрашиваемые денежные средства поступают
на дебетовый банковский продукт или счет, которые были открыты в
Сбербанке. Зачисление суммы кредита производится в день скрепления
кредитного соглашения подписями.
Процентные ставки для разных типов кредитов физическим лицам в
Сбербанке представлены в таблице 12.
Таблица 12.
Процентные ставки для разных типов кредитов физическим
лицам в Сбербанке
Наименование кредитного
продукта на потребительские
цели
Годовая
величина
процентной
ставки, %
Диапазон значений
полной стоимости
кредита по ФЗ 353, %
Без обеспечения
11,9 – 19,9
11,54 – 19,94
На подсобное хозяйство
17
16,49 – 17,03
На рефинансирование
11,5 – 13,5
11,16 – 13,53
При оформлении заявки на кредит через Сбербанк Онлайн стоимость
займа снижается на 0,5 процента. Плата за приобретенный кредитный продукт
начинает исчисляться со дня, который следует с даты зачисления величины
41
займа на банковскую карточку/счет. График и суммы платежей рассчитываются
аннуитентным способом. Это говорит о том, что ежемесячно клиент вносит
одинаковую сумму денег. Одна ее часть идет на покрытие объема основного
долга, а вторая – на погашение процентов. Возврат суммы займа и внесение
процентов по нему производится совершенно бесплатно путем перевода
средств со счета должника, открытого в Сбербанке.
Если заёмщик кредита решит отказаться от него (его части), то он имеет
право это сделать только до того момента, когда заем будет предоставлен
(перечислен на счет/карту). О своем решении клиент обязан оповестить
финансово-кредитную организацию прежде, чем свершится факт передачи
суммы кредита. Для получения заемных средств на потребительские цели без
обеспечения и с целью рефинансирования не требуется какое-либо
обеспечение. Однако кредит, предоставляемый физическим лицам, ведущим
подсобное хозяйство, нуждается в поручительстве двух других физических лиц,
которые являются гражданами России. При несвоевременном покрытии
основной суммы долгая и/или процентов по нему с клиента берется неустойка.
Таким образом, проанализировав условия кредитования для физических
лиц ПАО Сбербанк, можно сделать вывод, что банк предоставляет достаточно
широкую кредитную линейку по кредитованию физических лиц.
2.3. Оценка рискованности и доходности кредитования физических
лиц в ПАО Сбербанк
Основные показатели, характеризующие рискованность осуществления
кредитных операций в розничном секторе представлены в таблице 13.
Данные таблицы 13 свидетельствуют о следующем: ссудная
задолженность физических лиц (кредитный портфель физических лиц) возросла
на 111,6%, что свидетельствует об увеличении банком сектора рынка и
активности на рынке кредитования населения.
42
Однако, кредитный портфель физических лиц в ПАО Сбербанк за данный
промежуток времени увеличился почти в 1,1 раза, поэтому следует отметить,
что столь высокий рост просроченной задолженности пропорционален росту
кредитного портфеля и не вызывает опасений.
Таблица 13.
Показатели, характеризующие рискованность осуществления
кредитных операций в розничном секторе
№
п/п
Наименование
показателя
31.12.2017
г.
31.12.2018
г.
Изменение,
млрд. руб.
Темпы
роста, %
1
Ссудная
задолженность
физических лиц,
млн. руб.
5 238,7
5 847,1
+608,4
111,6
2
Просроченная
задолженность физ.
лиц, млн. руб.
159,3
158,9
-0,4
99,7
3
Доходы по
кредитным
операциям физ.лиц,
млн. руб.
35061
51354
16293
146,47
4
Резервы на
возможные потери
по ссудам, млн. руб.
8640
16172
7532
187,18
5
Потери по ссудам,
млн. руб.
19798
10230
-9568
51,67
6
Объем списаний по
ссудам за счет
резерва, млн. руб.
19793
10230
-9563
51,68
7
Коэффициент
покрытия
кредитного
портфеля резервами
2,91 4
4,35
Коэффициент покрытия составляет незначительную величину,
увеличившись за один год примерно на 1,4 процентных пункта с 2,91% в 2017
году до 4,35% в 2018 году. Положительная оценка следует из фактов
уменьшения величины потерь по ссудам и списаний по ссудам, за исследуемый
период потери уменьшились на 51,6%.
Анализ видов обеспечения возвратности кредитов следует проводить с
использованием таблицы 14. По таблице 14 можно сделать вывод о
постепенном росте сумм по такому виду обеспечения, как поручительство, и о
резком росте залоговых обязательств.
43
Таблица 14.
Классификация видов обеспечения ПАО Сбербанк
Вид
обеспечения
2016
г.
2017 г.
2018 г.
Отклонение
абсолютное
относительное
2017/2016
гг.
2018/2017
гг.
2017/2016
гг.
2018/2017
гг.
Залог
540380
6172489
6348741
1732109
1176252
4,93
1,54
Поручительство
20934
23321
25110
2387
1789
1,11
1,08
Итого
561314
6195810
6373851
1734496
1178041
4,76
1,54
Так, общая сумма обеспечения на 2016 год составила 561 314 тыс. руб.,
из них 540380 тыс. руб. приходилась на залог и 20934 тыс. руб. на
поручительство. Высокий удельный вес залогов в общем объеме обеспечения
обусловлен тем, что удовлетворение требований, обеспеченных залогом, не
зависит от финансового положения должника. Важным моментом в анализе
качества обеспечения является оценка его достаточности для осуществления
кредитного вложения. Стоимость залога должна быть достаточна для
компенсации банку основной суммы долга, всех процентов в соответствии с
договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых
прав. Для оценки достаточности обеспечения используют коэффициент
обеспечения. (таблица 15)
Таблица 15.
Расчет достаточности обеспечения по кредитам в ПАО
Сбербанк
Показатель
2016 год
2017 год
2018 год
Кредитный портфель
5 032 000
5 717 000
6 006 000
Обеспечение
5 613 140
6 195 810
6 373 851
Коэффициент
обеспечения
1,43
1,53
1,10
Проанализировав таблицу 15, можно сказать, что на протяжении всего
исследуемого периода коэффициент обеспечения больше единицы, что с
положительной стороны описывает банк и обеспеченность его кредитов.
Однако в 2018 году, по сравнению с 2016 годом, произошло небольшое
44
снижение коэффициента обеспечения на 0,43 пункта, при этом коэффициент
все равно остался больше единицы.
В таблице 16 рассмотрим коэффициенты, характеризующие
достаточность резервов банка на покрытие убытков по невозвращенным
кредитам физических лиц.
Таблица 16.
Коэффициенты достаточности резервов ПАО Сбербанк
Показатели
2016 год
2017 год
2018 год
Резервы на убытки по
кредитам (фактически
созданные), тыс. руб.
1 613
8640
16172
Резервы на убытки по
кредитам (расчетные), тыс.
руб.
1 613
8640
16172
Кредитные вложения (всего),
тыс. руб.
159654
297280
371977
Уровень резерва на покрытие
убытков, %
100
100
100
Степень достаточности
резервов, %
1,01
2,91
4,35
Уровень резерва на покрытие убытков характеризует полноту создания
специального резерва на покрытие возможных убытков по кредитам, его
оптимальное значение составляет 100%. На протяжении всех трех лет банк
придерживался оптимального значения по данному коэффициенту.
Коэффициент степени достаточности резервов свидетельствует о степени
достаточности резервов банка в случае непогашения кредитов. Учитывая
оптимальное значение для данного коэффициента, которое составляет 0,9 – 5%,
можно отметить, что на протяжении всего исследуемого периода показатели
банка находились в пределах оптимального значения.
Далее необходимо произвести расчет коэффициентов, позволяющих
определить, насколько рисковой является деятельность банка. К ним относятся
коэффициент риска (отношение разности величины кредитного портфеля и
РВПС к величине кредитного портфеля) и коэффициент проблемности
кредитов (отношение остатка просроченной задолженности к величине
кредитного портфеля).(таблица 17)
45
Таблица 17.
Коэффициенты кредитного риска ПАО Сбербанк
Коэффициент
Значение
Соответствие
Фактическое
оптимальному
2016 г.
(факт)
2017 г.
(факт)
2018 г.
(факт)
Оптимальное
Коэффициент
риска
0,95
0,96
0,94
→1
Соответствует
Коэффициент
проблемности
6,34
1,33
2,60
≤10
Соответствует
Исходя из данных таблицы 17, коэффициенты кредитного риска
находятся в пределах допустимых границ. С точки зрения возвратности
качество кредитного портфеля наиболее ближе к оптимальному в 2017 году –
это показывает коэффициент риска, равный 0,96. Наименьший коэффициент
проблемности кредитов наблюдается в 2017 году (1,33), наибольший (6,34) – в
2016 году, что свидетельствует об уменьшении доли проблемных кредитов в
общей сумме задолженности, однако в целом структура кредитного портфеля
не превышает допустимый уровень проблемности кредитов.