26
Глава 2. Анализ кредитования физических лиц в ПАО Сбербанк
2.1. Общая характеристика и основные показатели деятельности
ПАО Сбербанк
ПАО Сбербанк является самым крупным банком Российской Федерации
и СНГ и имеет наиболее развитую сеть подразделений. Около 70% населения
страны пользуется услугами этой кредитно-финансовой организации. Она
предлагает широкий спектр инвестиционно - банковских услуг.
На ее долю приходится около 50% российского рынка частных вкладов
(46,4%) и каждый третий кредит физических (34,7%) и юридических (33,9%)
лиц. ПАО Сбербанк обслуживает любые группы корпоративных клиентов,
около 35% кредитного портфеля приходится на долю малых и средних
предприятий.
23
Основные акционеры: Центральный банк Российской Федерации (50%
уставного капитала и одна голосующая акция), другие акционеры –
международные и российские инвесторы. Количество офисов и филиалов: 12
территориальных банков, 17493 подразделения в 83 субъектах Федерации.
Будучи крупнейшим и старейшим банком России, ПАО Сбербанк
активно конкурирует на рынке банковских услуг и ориентируется в
стремительно меняющихся предпочтениях клиентов и технологиях.
Финансовая организация имеет одну из крупнейших в мире сетей банкоматов и
терминалов самообслуживания клиентов (более 90 тыс. автоматов).
ПАО Сбербанк имеет представительства во многих уголках мира.
Помимо Беларуси и Казахстана, он представлен в 9 странах Центральной и
Восточной Европы, а также в Турции.
В 2014 году ПАО Сбербанк занял 33 место в ежегодном рейтинге «ТОП
1000 банков» планеты, опубликованном печатным изданием The Banker.
23
Официальный сайт ПАО Сбербанк [Электронный ресурс].URL: http://
www.sberbank. com
27
В европейских странах сервис Сбербанк-Онлайн был признан лучшим.
Организационная структура отделения ПАО Сбербанк включает
функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет
определенные права и обязанности.
Выбор оптимальной организационной структуры ПАО Сбербанк –
важное условие эффективности организации труда в банке в целом, в его
успешной коммерческой деятельности.
Основным критерием организационного построения банка является
экономическое содержание и объем выполняемых банком операций. Высшим
органом управления банки является общее собрание акционеров, которое
созывается в установленном порядке, по мере необходимости, но не реже
одного раза в год. Общее собрание акционеров Сбербанка России принимает
решения по основным вопросам деятельности.
Организационная структура ПАО Сбербанк представлена в приложении
1.
На современном этапе структура управления ПАО Сбербанк
представляет собой типовую линейную структуру с жестким иерархическим
подчинением отделов.
Целью анализа банковской деятельности с точки зрения ее финансовых
результатов является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой
основе формулирование рекомендаций руководству банка по проведению
соответствующей политики в области пассивных и активных
операций.(таблица 2)
Из таблицы 2 можно сделать вывод, что ПАО Сбербанк России более
половины процентных доходов получает по кредитам юридическим лицам. За
2018 год объем полученных процентных доходов вырос на 119392 млн.руб. и
составил 2399015 млн. руб. Эти показатели за 2017 г. составили сумму 2279623
млн. руб., а в 2016 г. 1837954 млн.руб.
28
Таблица 2.
Консолидированный отчет о прибылях и убытках ПАО
Сбербанк России за 2016-2018 гг.
Показатели
За год (млн. руб.)
Отклонение, (+,-)
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2017 /
2016 гг.
2018 /
2017 гг.
Процентные доходы, всего
1837954
2279623
2399015
441669
119392
Процентные расходы, всего
785122
1253218
986992
468096
-266226
Расходы, непосредственно
связанные со страхованием
вклада
33145
38482
49369
5337 1
10887
Чистые процентные доходы
1019745
988696
1362874
-31049
374178
Чистый расход от со-
здания резерва по
обесценение долговых
финансовых активов
361422
475266
342496 1
113844
-132770
Чистые процентные доходы
после резерва под
обесценение долговых
финансовых активов
658369
6512854
1020462
-145515
507608
Комиссионные доходы
306499
384185
436374
77686
52189
Комиссионные расходы
47236
65192
87228
17956
22036
Операционные доходы
939369
954682
1355173
15313
400490
Операционные расходы
565177
623425
677651
58248
54226
Прибыль до
налогообложения
374281
331201
677508
-43080
346307
Расход по налогу на
прибыль
83965
108360
135634
24395
27273
Прибыль за год
290369
222994
541974
-67375
318979
Процентные расходы за 2018 г. уменьшились на 266226 млн. руб.
Руководству банка необходимо предпринять меры по снижению разрыва между
процентными ставками, по которым банк получает средства и процентными
ставками, по которым выдает их заемщикам, а также снизить коэффициент
налоговой нагрузки.
Расходы, непосредственно связанные со страхованием вклада
увеличились на 10887 млн. руб. за 2018 г., составив сумму 49369 млн. руб.
Чистые процентные доходы за 2018 г. увеличились на 374138 млн.руб. и
составили 1362874 млн.руб.
Главный фактор роста доходов – наращивание объемов кредитования. За
2018 г. чистый расход от создания резерва по обесценение долговых
финансовых активов ПАО Сбербанк России уменьшился на -132770 млн. руб. и
это связано с тем, что для повышения надежности вложений и увеличения доли
29
ценных бумаг, принимаемых Банком России в обеспечение при
рефинансировании, Сбербанк в течение года не приобретал суверенные
облигации и облигации корпоративных эмитентов.
Чистые процентные доходы после резерва под обесценение долговых
финансовых активов за отчетный период составили 1020462 млн. руб., что на
507608 млн.руб. больше.
Комиссионные доходы за 2018 г. увеличились на 52189 млн. руб., а
комиссионные расходы за отчетный период составили 87228 млн. руб., что на
22036 млн. руб. больше 2017 г. (65192 млн. руб.). Операционные доходы в 2016
г. составили сумму в размере 565177 млн.руб., в 2017 г. 954682 млн.руб., а в
2018 г. 1355173 млн. руб., что на 400490 млн. руб. больше.
Операционные расходы за 2018 г. увеличились на 54226 млн. руб.
больше, составив сумму 677651 млн. руб.
Прибыль до налогообложения за 2018 г. составила 677508 млн. руб., что
на 346307 млн.руб. больше 2017 г. Наибольший объем доходов приходится на
производные финансовые инструменты, акции и корпоративные облигации.
Расход по налогу на прибыль ПАО Сбербанк составил за 2017 г. 108360 млн.
руб., а в 2018 г. 135634 млн. руб., что на 27273 млн. руб. больше.
Итоговая прибыль за год составила на 2017 г. составила 222994 млн.руб.
что на - 67375 млн.руб. меньше 2016 г., а в 2018 г. сумма была 541974 млн.руб.,
что на 318979 млн.руб. больше 2017 г. Повышение итоговой прибыли с одной
стороны это хороший фактор, т.к. показывает высокую рентабельность
операций, а с другой стороны повышаются риски банка.
Для более полного анализа проведем расчет и оценку финансовых
коэффициентов платежеспособности ПАО Сбербанк (таблица 3).
Из таблицы 3 можно сделать вывод о платежеспособности Банка.
Так коэффициент мгновенной ликвидности (К1) составлял на 01.2017 г. –
1,7; на 01.2018 г.– 1,4; на 01.2019 г. – 2,6, норматив по данному показателю
должен превышать 0,15, следовательно, на основании приведенных данных
30
можно сделать вывод, о том, что Банк может погасить долю необходимых
обязательств по первому требованию за счет имеющихся ликвидных средств.
Таблица 3.
Коэффициенты, характеризующие финансовое состояние ПАО
Сбербанк за 2016-2018 гг.
Показатель
Обозначен
ие
Нормати
вные
значени
я
На 01.01 (%)
2016
г.
2017
г.
2018
г.
Коэффициент мгновенной
ликвидности
К1
> 0,15
1,7
1,4
2,6
Уровень доходных активов
К2
0,65-0,75
0,88
0,89
0,89
Коэффициент общей стабильности
К3
Стремитс
я к 1,0
0,38
0,37
0,31
Коэффициент рентабельности
активов
К4
0,005-
0,065
0,003
0,02
0,029
Коэффициент достаточности
капитала
К5
Чем
больше
0,13
0,14
0,14
Коэффициент полной ликвидности
К6
> 1,05
1,15
1,15
1,15
Уровень доходных активов (К2) за анализируемый период соответствовал
значению 0,88, норматив же по этому показателю составляет 0,65 – 0,75.
Сравнив полученные величины с контрольным значением, видим, что доля
доходных активов у банка очень высока, и увеличивается. Хотя такая величина
доходных активов способствует получению высоких доходов, однако, это очень
высокий риск невозвратности выданных ссуд.
Коэффициент общей стабильности (К3) за анализируемый период
снизился, т.е. на 01.2017 г. – 0,38, на 01.2018 г.– 0,37, на 01.2019 г.– 0,31. Это
является положительной тенденцией для данного показателя, так как этот
коэффициент позволяет сопоставить разнонаправленные потоки полученных и
уплаченных средств, которые должны покрываться за счет полученных
доходов, и если их количество будет не достаточным, Банк характеризуется,
как неэффективны. Следовательно, мы наблюдаем, эффективность работы
Сбербанка, так как данный коэффициент не превышает отметки 1.
Показатель рентабельности активов (К4) составил на 01.2017 г.– 0,003, на
01.2018 г.– 0,02, 01.2019 г.– 0,029. норматив по данному коэффициенту
составляет 0,005-0.065. Из приведенных данных можно сделать вывод, что Банк
31
подвергает себя значительному риску. Это не является негативным фактором,
скорее всего Банк удачно распоряжается своими активами, но при этом не
исключены потенциально крупные потери.
На основании проведенного анализа можно сделать вывод о том, что ни
один показатель не превышает максимально или минимально допустимого
значения. И, следовательно, есть основание полагать, что на сегодняшний день
ПАО Сбербанк, является финансово-устойчивым, и процветающим Банком.
2.2. Анализ динамики и структуры розничного кредитного портфеля
банка
Кредитование населения – это основной фактор роста банковского
сектора России, а также наиболее прибыльное направление в банковской
деятельности. Для многих граждан потребительский кредит является
единственной возможностью удовлетворить жизненно важные вопросы без
предварительного длительного накопления денежных средств, тем самым
повышая свой уровень жизни.
ПАО Сбербанк является абсолютным лидером по розничному
кредитованию среди других коммерческих банков. Его доля в общем объеме
выданных населению кредитов составляет около 40%.
Для того, чтобы лучше понимать, какому виду розничного кредитования
население отдает предпочтение, необходимо изучить сегментную структуру
кредитного портфеля ПАО Сбербанк.(таблица 4)
Исходя из данных таблицы 4, можно сделать вывод, что потребительские
кредиты занимают второе место в кредитном портфеле ПАО Сбербанк. На
протяжении рассматриваемого периода наблюдается увеличение объемов их
выдачи.
32
Таблица 4.
Сегментарная структура розничного кредитного портфеля ПАО
Сбербанк в 2016-2018 гг.
Показатели
31.12.2016 г.
31.12.2017 г.
31.12.2018 г.
млрд.
руб.
уд. вес
в %
млрд.
руб.
уд. вес в
%
млрд.
руб.
уд. вес в
%
Объем
кредитного
портфеля, в т. ч.:
5 032
100
5 717
100
6 006
100
жилищные
кредиты
2 751
54,7
3 191
55,8
3 435
57,2
потребительские
кредиты
1 574
31,3
1 726
30,2
1 839
30,6
кредитные карты
и овердрафты
587
11,6
679
11,9
609
10
автокредиты
120
2,4
121
2,1
123
2
Для достижения роста кредитования в данном сегменте банк упорно
трудится, оптимизируя процессы, делая получение кредитов для клиентов
более удобным, например, за один визит в отделение банка или в веб-версии
«Сбербанк-Онлайн» при определенных условиях, проведение промо-акций со
сниженными процентными ставками и др.
На рисунке 1 наглядно видно динамику кредитования физических лиц
ПАО Сбербанк за 2016-2018 год.
Рис. 1. Динамика кредитования физических лиц ПАО
Сбербанк за 2016-2018 год
5 032
5 717
6 006
2 751
3 191
3 435
1 574
1 726
1 839
587
679
609
120
121
123
0
1 000
2 000
3 000
4 000
5 000
6 000
7 000
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Объем кредитного портфеля
Жилищные кредиты
Потребительские кредиты
Кредитные карты и овердрафты
Автокредиты
33
Наибольший удельный вес кредитного портфеля принадлежит
жилищным кредитам. Кредиты на покупку жилья пользуются наибольшим
спросом среди клиентов Сбербанка, ежегодно демонстрируя уверенный рост.
Так только за 2018 г. объем жилищного кредитования увеличился на 244 млрд.
рублей. Этому способствует спрос со стороны населения на покупку жилья и
существование различных программ кредитования, например, «Ипотека с
господдержкой», по которой льготная ставка 6% действует первые 3 года по
кредитам для семей, у которых родился второй ребенок, или первые 5 лет в
случае рождения третьего ребенка.
После окончания срока действия льготной ставки процентная ставка
устанавливается в размере 9,25%; «Приобретение строящегося жилья» – данное
предложение отличается сниженным размером первоначального взноса (от
15%), отсутствием надбавки к процентной ставке на период до регистрации
ипотеки и единой ставкой.
Наименьший удельный вес кредитного портфеля принадлежит
автокредитованию, которому также присущ незначительный рост в изучаемом
периоде. Данный вид услуг оказывает Сетелем Банк – дочерний банк
Сбербанка, который специализируется на выдаче кредитов в точках продаж.
Несмотря на устойчивый рост объемов выдачи заемных средств
населению существует серьезная проблема сегмента розничного кредитования
– наличие просроченной задолженности.(таблица 5)
Таблица 5.
Ключевые показатели деятельности ПАО Сбербанк в сегменте
розничного кредитования за 2018 г.
Показатели
01.01.2018 г.
31.12.2018
Изменение
Объем
кредитного портфеля в млрд.
руб., в т. ч.:
5 398
6 006
+608
Ссудная задолженность в
млрд. руб.
5 238,7
5 847,1
+608,4
просроченная задолженность
в млрд. руб.
159,3
158,9
-0,4
Доля просроченной
задолженности в общем
объеме кредитования, %
2,95
2,65
-0,3
34
Таблица 5 показывает, что за 2018 год объем кредитного портфеля
увеличился на 608 млрд. рублей. Произошло снижение просроченной
задолженности, а также уменьшилась ее доля в общем объеме кредитования,
что свидетельствует об улучшении качества кредитного портфеля и хорошем
результате работы банка с проблемной задолженностью.
Важность темы данной работы для ПАО Сбербанк подтверждает факт,
что основную долю в кредитном портфеле занимают кредиты физическим
лицам за вычетом сформированных резервов под обесценение.
Методом вертикального анализа проведем расчет структуры ссудной
задолженности по отраслям экономики.
Анализ динамики структуры концентрации ссудной задолженности по
отраслям экономики ПАО Сбербанк за 2016 - 2018 г. представлен в таблице 6.
Таблица 6.
Анализ динамики структуры концентрации ссудной
задолженности по отраслям экономики
ПАО Сбербанк за 2016 - 2018 г.
Показатели
Доля, %
Изменение (+/-)
31.12.2016
г.
31.12.2017
г.
31.12.2018
г.
2017/2016
гг.
2018/2017
гг.
Физические
лица
82,41
81,97
78,61
0,44
-3,36
Кредитные
организации
3,45
1,04
1,54
-2,41
0,50
Финансовые
услуги
9,53
7,43
6,84
-2,10
-0,59
Торговля
2,58
5,31
4,83
2,72
-0,48
Производство
0,00
2,82
7,80
2,82
4,98
Прочее
1,01
0,21
0,06
-0,80
-0,15
Итого ссудная
задолженность
100,00
100,00
100,00
х
х
Проведенные расчеты показали, что за анализируемые три года
изменения в структуре ссудной задолженности практически не произошли.
Таким образом, основную долю кредитного портфеля банка по отраслям
экономики составляют кредиты физическим лицам – на конец периода 78,61%.
35
Расчеты показывают, ПАО Сбербанк в 2017 году обратил внимание на
новый сегмент рынка кредитования – производство. В 2018 году его доля
составила уже 7,8%.
Существенна доля кредитования сферы финансовых услуг, хотя за
анализируемый период она демонстрирует тенденцию снижения. Если на
начало периода доля этого сегмента составляла 9,53%, то на конец периода –
6,84%.
Следующим направлением анализа кредитного портфеля коммерческого
банка является изучение ссудной задолженности в разрезе сроков, оставшихся
до погашения.(таблица 7)
Таблица 7.
Анализ динамики чистой ссудной задолженности по срокам
погашения ПАО Сбербанк за 2016-2018 г.
Показатель
Сумма, тыс. руб.
Абс. откл.
Отн. откл., %
31.12.201
6 г.
31.12.201
7 г.
31.12.201
8 г.
2017/201
6 гг.
2018/201
7 гг.
2017/201
6 гг.
2018/201
7 гг.
Не
погашенная в
срок
64892446
62281362
57376595
-8942445
-1346547
-61,02
-23,57
До
востребовани
я и менее
месяца
92165760
60735951
54716099
-31429809
-6019852
-34,10
-9,91
1 - 6 месяцев
4179830
7278027
7970007
3098197
691980
+74,12
+9,51
6 - 12
месяцев
7743541
14193211
12634886
6449670
-1558325
+83,29
-10,98
более 12
месяцев
30107671
25613736
25613736
-6601826
2107891
-21,93
+8,97
Всего чистая
ссудная
задолженност
ь
148852127
111425914
105301061
-37426213
-6124853
-25,14
-5,50
Как видно из расчетов, проведенных в таблице 7, положительным фактом
является сокращение просроченной задолженности. В 2017 году она снизилась
на 61,02%, в 2018 году на 23,57% и составила на конец периода 4366333 тыс.
руб. Снижением так же отметилась чистая ссудная задолженность сроком