12
3) Ускорение концентрации и централизации капитала. Кредит ускоряет
процесс экономического роста предприятий, превращает частные предприятия
в акционерные общества.
4) Средство регулирования экономики. Государство через банковскую
систему, дифференциацию процентных ставок может регулировать доступ
заемщиков к кредитам. Через создание льгот стимулируется преимущественное
развитие определенных отраслей и регионов.
Трудно переоценить значение кредита для развития экономики. Его
действие подобно мощному рычагу, его значение можно поставить в один ряд с
изобретением колеса и умением добывать огонь.
Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с
сущностью кредитных отношений. Элементами структуры кредита являются
кредитор, заемщик и ссуженная стоимость, поэтому формы кредита можно
рассматривать в зависимости от характера:
- кредитора и заемщика;
- ссуженной стоимости;
- целевых потребностей заемщика.
В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать
товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме.
Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости,
когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары. Первыми
кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления.
В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян
до сбора нового урожая. Которое происходило зерном, другими
сельскохозяйственными продуктами.
В современной практике товарная форма кредита не является
основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма
кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма
используется как при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде
13
имущества (в том числе при лизинге оборудования), прокате вещей. Практика
свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар с рассрочкой
платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в
денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная
форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой
кредита.
2) денежная форма кредита наиболее типичная, преобладающая в
современном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом
при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и
платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и
гражданами как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.
Движение кредита происходит не только на стадии предоставления средств
во временное пользование, но имеет и другие стадии, в том числе возвращение
ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме и был
возвращен также деньгами, то в данной сделке кредит проявляется в денежной
форме. Товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных
сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств
происходят в форме товарных стоимостей.
3) смешанная форма кредита если кредит был предоставлен в форме
товара, а возвращен деньгами или наоборот, то в этом случае более правильно
считать, что действует смешанная форма кредита. Смешанная (товарно-
денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся
стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками
своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и
сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров
с рассрочкой платежа сопровождается постепенным возвращением кредита в
денежной форме
7
.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором,
выделяются следующие формы кредита: коммерческая, банковская,
7
Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. М., 2004.-С. 375
14
государственная, потребительская, ипотечная, международная. Вместе с тем в
кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной
сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды происходит от
кредитора, спрос – от заемщика.
Если банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо
вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется
один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из
сторон занимает разное положение: в первом случае банк служит кредитором;
во втором – заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо
выступает в качестве заемщика, во втором – кредитора.
Коммерческая форма кредита – представляет собой кредитную сделку
между предприятием-продавцом (кредитором) и предприятием-покупателем
(заемщиком). Этот кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки
платежа за проданные товары. При этом, как правило, участники кредитных
отношений регулируют свои хозяйственные связи и создают платежные
средства в виде векселей.
Особенность коммерческого кредита является то, что сделка ссуды не
является главной целью, она лишь сопутствует сделке купли-продажи,
способствуя быстрейшей реализации товаров.
Сфера применения коммерческого кредита ограничена, поскольку он
обслуживает только процесс обращения товаров. Как правило, коммерческий
кредит имеет краткосрочный характер.
Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма, поскольку
именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся
во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме
кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм.
Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим
занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он организует
многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.
15
Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк
оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами.
Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во
временное пользование другим юридическим и физическим лицам.
Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый
капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк
хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.
Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим.
Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает,
что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не
только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по
крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность
банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом
8
.
Государственный кредит представляет собой совокупность отношений по
поводу мобилизации государством временно свободных денежных средств
физических и юридических лиц с целью покрытия бюджетного дефицита или
для дополнительного финансирования потребностей общества сверх текущих
возможностей государства. В данном случае заемщиком выступает
государство, а кредитором – население, предпринимательский сектор,
общественные организации и сектор заграница. Документами,
подтверждающими долговые обязательства государства, являются ценные
бумаги. В стране они представлены государственными краткосрочными
облигациями (ГКО) сроком на 3, 6 и 12 месяцев, государственными
долгосрочными облигациями (ГДО), облигациями федерального займа (ОФЗ),
облигациями государственного сберегательного займа (ОГСЗ), облигациями
внутреннего государственного займа, казначейскими облигациями и
обязательствами, золотыми сертификатами Министерства финансов КР.
Агентом правительства по выпуску государственных долговых обязательств
является Министерство финансов КР.
8
Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. М., 2004.-С. 214
16
Потребительский кредит дает возможность совершить акт покупки в то
время, когда процесс накопления сбережений для их приобретения еще не
завершен. В качестве заемщика выступает население, а предоставляют
основную часть потребительского кредита банки. При получении
потребительского кредита еще имеется, как правило, посредник – торговая
фирма, продающая товары в кредит. Эти фирмы кредитуют население
(потребительский кредит в товарной форме), но сами пользуются кредитами
банков как для приобретения товаров, так и для последующего кредитования
населения. По масштабам развития в Кыргызстане потребительский кредит
пока существенно отстает от развитых стран. Однако в последние годы он
получил довольно динамичное развитие.
Потребительский кредит предоставляется на покупку товаров длительного
пользования, жилищное строительство и приобретение квартир. В денежной
форме – на строительство, ремонт и т.п. Кредит на текущие нужды, как
правило, носит краткосрочный характер (до 2 лет), а на инвестиционные цели –
долгосрочный характер.
Ипотечный кредит представляет собой ссуду под залог недвижимого
имущества. Большинство ипотечных ссуд имеет целевое назначение, поскольку
они используются для финансирования приобретения, постройки жилых и
производственных объектов и освоения земельных участков. Обычно
ипотечные кредиты предоставляются на длительный срок (10-30 лет).
Международный кредит является широким понятием, объединяющим
разнообразные по формам и субъектам кредитные отношения. Он может
предоставляться государством, центральным банком, банками и населением
одних стран государствам, центральным банкам, банкам и населения других
стран.
Под видом кредита отечественная наука понимает более детальную его
характеристику по организационно-экономическим признакам, которая
используется для классификации кредита в зависимости от: стадий
17
воспроизводства, отраслевой направленности, объектов кредитования,
обеспеченности, срочности, и платности.
Помимо всего перечисленного кредит может быть процентным и
беспроцентным, безусловным и целевым, обеспеченным и необеспеченным.
Банковский кредит как экономическая категория представляет собой
движение ссудного капитала, всегда в денежной форме.
Банковское кредитование – экономические отношения, в процессе
которых одновременно свободные денежные средства физических лиц и
хозяйствующих субъектов аккумулируются банками и иными кредитными
учреждениями, а затем используются для предоставления денежных средств
нуждающимся физическим лицам и хозяйствующим субъектам на условиях
платности и других принципах, которые будут рассмотрены далее.
В банковской форме кредитования кредиторами являются банки и иные
кредитные учреждения, а кредитозаемщиками (должниками) – те, кто получает
от банка ссуду (берет в долг денежные средства). В качестве источников
банковских кредитов выступают:
- собственные средства банков (их прибыль);
- привлеченные в виде вкладов населения и хозяйствующих субъектов
средства;
- доходы от других активных банковских операций.
Банковский кредит предоставляет возможность физическим лицам и
хозяйствующим субъектам восполнить недостаток собственных средств для
разных потребностей, требующих вложения капитала.
Как правовая категория банковский кредит представляет совокупность
правовых норм, регулирующих отношения, складывающиеся в процессе:
- пассивных банковских операций (с целью аккумулирования денежных
средств), и
- активных банковских операций (с целью эффективного размещения
имеющихся денежных средств).
18
Кредитная организация предоставляет кредит (ссуду) по заранее
полученному от кредитозаемщика заявлению. Как правило, кредитная
организация (кредитор) кредитует заемщика в меру имеющегося у него
кредитного плана. Кредитная организация составляет кредитный план на
предстоящий календарный год поквартально, а некоторые – помесячно с
приложением к плану перечня потенциальных заемщиков (если имеется
солидный портфель заказов на кредиты)
9
.
Кредит может быть предоставлен:
- под совокупность затрат;
- под обновление парка оборудования;
- на совершенствование технической базы производства и рабочих мест;
- под капитальное строительство;
- под социальные программы, требующие значительных капитальных
вложений.
Но практически любому кредиту предшествует его технико-экономическое
обоснование (ТЭО), которое разрабатывает заемщик и передает кредитору.
В ТЭО кредита (типовой формы ТЭО не существует) отражаются:
- сведения о юридическом статусе заемщика, его полный адрес
(юридический и почтовый);
- форма собственности и организационно-правовая форма заемщика, когда
это лицо создано (образовано);
- идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
- банковские реквизиты того банка, где заемщик имеет расчетный
(текущий) счет;
- валюта баланса на последнюю отчетную дату;
- данные о достаточных кредитоспособности, платежеспособности,
финансовой устойчивости;
динамика прибыли и рентабельности;
9
Зинкевич А.Э. Финансы и кредит. - М., 2007 – С. 265
19
- обоснование необходимости на срок кредита.
Кредитный инспектор анализирует предоставленное ТЭО, после чего
управляющий банком (руководитель иной кредитной организации) принимает
решение о предоставлении кредита.
Кредитные операции имеют главной целью обеспечение
функционирования экономической системы. Кредитный рынок отражает
накопление и движение денежного капитала. Он связан с образованием и
использованием фондов денежных средств в виде кредитных ресурсов и
ценных бумаг.
20
1.2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА И
ПРЕДПОСЫЛКИ НЕОБХОДИМОСТИ ЕГО КРЕДИТОВАНИЯ
Экономическая теория под малым предпринимательством – в противовес
крупному – понимает обычно такую форму предпринимательства, которая
отличается соединением в одном лице собственника и управляющего. В малом
предпринимательстве владелец фирмы, как правило, не только вкладывает
собственные средства, не только контролирует направления их использования,
но и лично осуществляет руководство всеми основными процессами:
маркетингом, привлечением средств и инвестированием, осуществление сделок
и взаиморасчетов, наймом и увольнением работников и т.д. Он несет все риски
и разоряется в случае неудачи. Но зато в случае удачи он один пользуется
плодами успеха.
Из сказанного становится понятно, что малый бизнес – дело
многотрудное и сопряженное с многочисленными рисками и опасностями. Все
«плюсы» и «минусы» этой формы экономической деятельности легко
проиллюстрировать (Таблица 1).
Таблица 1
Анализ малого бизнеса (МБ) как модели экономической деятельности
10
Сильные
стороны
Слабые стороны
Возможности
Угрозы
существованию МБ
Небольшой
стартовый
капитал;
Высокая
эффективность;
Гибкость;
Самостоятельность
Ограниченный
(локально) рынок;
Ограниченные
перспективы роста;
Сильная зависимость от
конъюнктуры;
Отсутствие
влиятельной поддержки
Рост до уровня
«большого» бизнеса;
Сбалансированное
развитие;
Прочная ниша на
«своем» рынке;
Творческая
самореализация
Быстрое полное
разорение
Быстрое
достижение
«потолка» роста;
Легкость
проникновения
конкурента в эту
нишу;
Уязвимость перед
попытками
силового давления
10
Девятов Г. Если малый в большой нужде: о проблемах малого бизнеса в Кыргызстане//
Вечерний бишкек.-2011.-25сент.-с.6.
21
Развитие малого бизнеса вызывается двумя обстоятельствами:
1) Особенностями современного этапа развития НТР, обеспечивающего
соответствующую материальную базу для эффективного функционирования
малого бизнеса.
2) Дифференциации потребительского спроса в условиях роста доходов
населения и роста сферы обслуживания.
Преимущества малого бизнеса заключается в гибкости, высокой
адаптивной способности к изменениям рыночной конъюнктуры, оперативнее
отражает изменения потребительского спроса, существенно облегчает
территориальный и отраслевой перелив рабочей силы и капитала.
Многочисленность малых фирм создает возможности для широкого развития
конкуренции. На плаву держатся те малые предприятия, которые
функционируют эффективно
11
.
Роль малого бизнеса в экономике значительна. Он связывает экономику в
единое целое, образует своего рода фундамент.
Прежде всего, малый бизнес, и только он, может заполнить те ниши,
которые пустовали в плановой экономике и которые зачастую не готов был
занять крупный и средний бизнес. А между тем без них невозможно
функционирование современного общества и хозяйства. Это предоставление
услуг населению (бытовых, образовательных, в сфере отдыха и т.д.) и бизнес –
услуг (консалтинг, маркетинг, инжиниринг и др.). Во-первых, присутствие
многочисленных малых предприятий в этих сферах разгружает домашние
хозяйства от несвойственных и функций, увеличивая свободное время каждого
и создавая тем самым дополнительные возможности для отдыха, повышения
образовательного и культурного уровня, семейного общения. Во-вторых, без
бизнес – услуг рыночная экономика лишается «капилляров», питающих
11
Чапек В.Н. Экономика организаций малого предпринимательства. Ростов-на-Дону, 2004. -
С. 229