22
предприятия, в том числе и крупные, необходимой информацией, кадрами и
другими ресурсами. Так как потребность в пополнении или обновлении
ресурсной базы возникает не периодически, заниматься всеми этими
направлениями деятельности самим предприятиям зачастую накладно. Малые
сервисные фирмы снимают с них эту обузу. В-третьих, малый бизнес –
огромное поле для тех инноваций, которые кажутся поначалу слишком
рискованными для крупных хозяйственных структур.
Далее, малый бизнес является единственным сектором, где примитивная,
но абсолютно необходимая для эффективного функционирования рыночного
хозяйства частная собственность существует в чистом виде. В этом сходились
все великие теоретики – от Маркса до Ойкена. Там, где в экономике нет малого
предпринимательства или он слаб, неизбежно останавливается процесс
строительства правового механизма регулирования рынка (свобода договоров,
защита и разграничение прав собственности, эффективное вмешательство
государства в случаях противоправного ущемления интересов любых категорий
и групп собственников).
Наконец, развитие малого предпринимательства – критерий того,
насколько конкурентным является становящееся в стране рыночное хозяйство.
Чем более развита конкуренция, тем более справедливыми являются цены, тем
меньше у государства или олигархов возможностей диктовать рынку свои
условия, тем выше степень хозяйственной свободы каждого экономического
агента, то есть тем легче любому начать бизнес, найти себе нишу в
общественном разделении труда – была бы только хорошая
предпринимательская идея. И тем труднее, с другой стороны, удержаться на
гребне успеха, тем быстрее вынуждены поворачиваться все, в том числе и
тяжелые на подъем крупные предприятия.
В Кыргызстане малое предпринимательство рассматривается как
надежная налогооблагаемая база для бюджетов всех уровней и как источник
создания рабочих мест. Кроме того, малые предприятия создают здоровую
23
конкуренцию на рынке товаров и услуг, что в целом благоприятно влияет на
экономическую и социальную обстановку в стране.
Ежегодно растет в стране число субъектов малого предпринимательства,
увеличивается примерно в 2 – 2,5 раза производство продукции (работ, услуг).
Предприятия малого бизнеса все больше привлекают граждан на условиях
вторичной занятости: совместительство, договора подряда, другие договора
гражданско-правового характера. Удельный вес привлеченных работников на
малых предприятиях на 01.01.2015 года составил 24,2 %, в то время, как по
крупным и средним – 8,4 % .
С развитием малого бизнеса меняется динамика численности
работающих: доля работающих по договору и совместительству сократилась с
40,4% в 2015г. до 20,8% в 2016г. Имеют место изменения собственности
субъектов малого предпринимательства. Форма собственности в 2015г. –
частная – 86%, смешанная – 10%; в 2016 – частная – 91,3%, смешанная – 8,7%
12
.
С целью дальнейшего развития сферы малого бизнеса принимаются
законодательные и нормативные акты, проводится работа различных структур,
содействующих малому предпринимательству. Во всех регионах страны
созданы региональные фонды поддержки малого предпринимательства,
осуществляющие финансово-кредитную поддержку субъектов малого бизнеса.
Разрабатываются региональные программы поддержки малого
предпринимательства. Данная программа предусматривает:
- оказание помощи предпринимателям, начинающим самостоятельную
экономическую деятельность в приспособлении к условиям рынка;
- содействие созданию новых рабочих мест;
- вовлечение в предпринимательство социально незащищенных слоев
населения;
12
Джанузакова А. Развитие малого и среднего бизнеса в Кыргызстане //Экономический
вестник.-2013. – С.21
24
- обеспечение консультационной и информационной поддержкой
предпринимателя;
- содействие предпринимателям малого бизнеса в повышении их
конкурентоспособности.
Региональный центр поддержки малого бизнеса оказывает
консалтинговые, юридические, информационные, аудиторские,
полиграфические, рекламно-издательские услуги, услуги целевого
финансирования и т.д.
Статистические данные небольших банков, специализирующихся на
выдаче кредитов малому бизнесу, говорят, что доля просроченной
задолженности по этим кредитам не превышает 2%. Это объясняется тем, что
диверсификация кредитного портфеля, осуществляемая при предоставлении
кредитов субъектам малого бизнеса – это и есть снижение риска.
Далее рассмотрим особенности малого бизнеса.
Согласно закону, под субъектами малого предпринимательства
понимаются коммерческие организации, в уставном капитале которых доля
участия КР, ее субъектов, общественных или религиозных объединений,
благотворительных и иных фондов не превышает 25%, а доля, принадлежащая
одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектом
малого предпринимательства, не превышает 25%. При этом численность
предприятия не должна превышать:
- для промышленности, в строительстве, на транспорте – 100 человек;
- в сельском хозяйстве, научно-технической сфере – 60 человек;
- в оптовой торговле – 50 человек;
- в розничной торговле, бытовом обслуживании населения – 30 человек;
- в остальных отраслях и видах деятельности – 50 человек;
Под субъектами малого предпринимательства понимаются также
физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без
образования юридического лица.
25
Для предпринимателя предприятие и он сам воспринимается как единое
целое. Здесь все зависит от знаний и умений прежде всего предпринимателя
13
.
Малое предприятие имеет ряд особенностей:
- его работники составляют единую небольшую команду, объединенную
единством целей.
- в деятельности отдельного работника совмещаются функции
управления и труда.
- активно используется взаимозаменяемость и помощь.
- каждый из работников стремится к постоянному совершенствованию, к
повышению полезности своего труда.
- интенсивность деятельности часто очень высокая, что вызвано
обостренным чувством личной ответственности.
- новые решения руководителя быстро реализуются.
В целом на малых предприятиях занято огромное число работников. В
успешности их деятельности заинтересованно все общество, поэтому из
государственного бюджета выделяют специальные средства на
государственную поддержку малых предприятий. Эти средства
предоставляются в виде финансовой помощи, методических рекомендаций,
налоговых льгот, оплаты обучения сотрудников, льготных кредитов.
Малое предприятие является юридическим лицом. Это означает, что
имеется его государственная регистрация, оно может выступать как участник
хозяйственных сделок и договоров, его деятельность индивидуально
учитывается и контролируется.
Юридическое лицо – учреждение, предприятие, фирма, отвечающие
определенным законодательным признакам, (наличие устава, печати, счета в
13
Джанузакова А. Развитие малого и среднего бизнеса в Кыргызстане //Экономический
вестник.-2013. – С.34
26
банке, государственной регистрации, названия). В качестве юридического лица
может быть не только группа граждан, но и отдельный гражданин.
Однако интересы малого предприятия представляют конкретные люди:
владелец, руководитель, бухгалтер, работник. Они подписывают договора,
закупают сырье, продают продукцию, совершают сделки, но при этом каждый
из них действуют только лишь как представитель предприятия и поэтому
ответственность за действия конкретного работника несет предприятие. Таким
образом, малое предприятие участвует в хозяйственной деятельности как
единый коллектив.
Малому предприятию принадлежит имущество (оборудование,
автомобиль, мебель, здание). Оно может приобретать и продавать свое
имущество, управлять его использованием. Ни владелец, ни руководитель, ни
работник малого предприятия не являются владельцами имущества. Малое
предприятие может заниматься любой деятельностью, разрешенной законами
страны, но имеются виды услуг и продукции, которые реализуются в основном
малым предприятиями.
Предпринимателем может стать служащий, студент, рабочий, инженер,
продавец, пенсионер, преподаватель и т.д. Ограничений нет. Но останется
предпринимателем лишь тот человек, который сможет совместить выполнение
деловых обязанностей с обязанностями по отношению к семье, обществу.
Всю совокупность малых предприятий можно разделить на две группы:
- помощники крупного предприятия,
- самостоятельные, ориентирующиеся на индивидуальные услуги.
Предприятие – помощник крупного завода может, например,
изготавливать конкретную деталь или узел, осуществлять при необходимости
ремонт оборудования, быть посредником при продаже продукции. Успехи
такого малого предприятия зависят от достижений обслуживаемого завода.
Малое предприятие, ориентирующееся на индивидуальные услуги,
специализируется в конкретной области деятельности. Его клиентами
оказываются отдельные граждане. Примером такого предприятия являются
27
фотография, столовая, авторемонтная мастерская и т.п. Успешность
деятельности малого предприятия по оказанию предпринимательских услуг
зависит от количества клиентов
14
.
Рассмотрим структуру малого предпринимательства.
Малый бизнес, как и малый бизнес в любой другой стране, многолик и
включает в себя разные типы и формы предпринимательства. Самый тонкий,
«верхний» его слой – это немногочисленные, малые по количеству занятых, но
в полнее капиталообеспеченные, работающие на основе интенсивных
передовых технологий, освоившие рынок и делающие успешные шаги на
международном рынке фирмы.
Сейчас в стране уже немало относительно крепких малых предприятий,
которые потихоньку развиваются, осваивают рынки смежных регионов. Их
перспективы не столь радужны, но тоже вполне определены: постепенный рост
продаж, обрастание собственной сетью клиентов, увеличение, а затем
стабилизация численности сотрудников, появление кредитной истории и в
перспективе – более или менее продолжительная жизнь (последнее зависит от
того, насколько прочно они смогут занять и удерживать какую-либо
востребованную нишу в производстве и предложении уникальных изделий или
услуг).
Наконец, за ними идет уже гораздо более широкий слой малых и мелких
фирм, жизнь которых – непрерывная борьба за выживание. Это всякого рода
небольшие магазинчики, пекарни, ателье, парикмахерские, туристические
бюро, ресторанчики. Их благополучие зависит от слишком многих факторов:
наличия или отсутствия аналогичных фирм-конкурентов поблизости,
изменчивости вкусов покупателей, благосклонности местной администрации и
представителей многочисленных проверяющих органов. Видение перспективы
развития бизнеса у руководителей таких предприятий очень узкое: заедает
текучка, постоянные нелады с поставщиками и персоналом; а вечные проблемы
14
Баетов Б. Малый бизнес: за горами, за долами // Вечерний бишкек.-2013.-16янв.- С.6.
28
с уплатой налогов и арендной платой порой не позволяют даже просчитать
рентабельность бизнеса. О развитии в этих условиях можно мечтать, но его
нельзя планировать.
Самый нижний слой – это так называемые самозанятые. Сюда входят как
небольшие семейные предприятия (муж и жена, отец и сыновья), занятые
оказанием нехитрых бытовых и ремонтных услуг наименее обеспеченным
группам населения, так и портнихи-надомницы, «помощницы по дому»,
наконец, бабушки, торгующие своими овощами и пирожками на рынках и
автотрассах. Некоторые из них носят гордое звание «предпринимателя без
образования юридического лица» и даже платят некоторые налоги, а по случаю
используют и наемный труд; большинство же – труженики теневой
экономики. Эти малые предприниматели сильно удивятся, если узнают, что их
деятельность определяется таким образом. Они просто «крутятся», чтобы
прокормить семью или чуть подзаработать к крохотной пенсии, и о большем не
задумываются.
На сегодняшний день вклад малого бизнеса в ВВП достигает 10-12%, в то
время как в странах с развитыми рыночными экономиками малое
предпринимательство обеспечивает более половины национального ВВП.
Согласно нормам, принятым в Европейском Союзе, малым считается
предприятие, в котором трудится менее 100 человек, средним – от 100 до 250
человек, крупным – более 250 человек. В Европе малые предприятия
производят 63-67% валового национального продукта (во Франции, например,
к крупным предприятиям относится всего 0,2% предприятий). Вклад малого и
среднего бизнеса в формирование ВВП стран Западной Европы, США и
Японии отражен в таблице 2.
29
Таблица 2
Вклад малых и средних предприятий в ВВП по странам
15
Страна
Доля в ВВП (%)
Великобритания
50-53
Германия
50-52
Италия
57-60
Франция
55-62
США
50-52
Япония
52-55
Россия
10-12
Структура малого бизнеса сама по себе не однородна, это
иллюстрирует рисунок 1.
Крестьянские и
фермерские
хозяйств а; 3%
Индивидуальные
предприниматели;
57%
Малые предприятия;
40%
Рисунок 1 – Структура малого бизнеса на 1 января 2016 года
Из общего числа зарегистрированных субъектов малого бизнеса
индивидуальных предпринимателей 57%, малых предприятий 40% и
крестьянских фермерских хозяйств – 3%.
15
Баетов Б. Малый бизнес: за горами, за долами // Вечерний бишкек.-2013.-16янв.- С.6.
30
ГЛАВА II. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И
СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
(НА ПРИМЕРЕ «ХАЛЫК БАНК КЫРГЫЗСТАН»)
2.1. ПРОБЛЕМЫ ОРГАНИЗАЦИИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В КЫРГЫЗСКОЙ
РЕСПУБЛИКИ
Развитие малого и среднего предпринимательства в Кыргызстане
является первостепенной задачей. Будущее кыргызской экономики во многом
будет определяться уровнем развития малого и среднего предпринимательства.
Развитие и поддержка сектора малого и среднего бизнеса считается во всем
мире важным элементом экономического процветания. В Кыргызстане - это
ключевой элемент происходящего экономического преобразования.
В течение последних лет были сделаны значительные шаги по созданию
условий и развитию инфраструктуры, необходимой для стимулирования развития
сектора малого и среднего бизнеса. Программы различных организаций направлены
на развитие и поддержку малого и среднего бизнеса.
Но к сожалению, трудно говорить сейчас о стабильности работы данного
сектора.
Общие экономические условия создают значительные проблемы для
развития малого и среднего бизнеса. Финансовые и бюджетные проблемы
неплатежей и трудности, испытываемые крупномасштабными традиционными
отраслями промышленности, оказывают свой отрицательный эффект.
Содействие развитию малого и среднего бизнеса на местах не может
разрешить все проблемы. Западный опыт показывает, что макроэкономическая
политика правительства, в частности в финансовой сфере, является решающей для
развития малого и среднего бизнеса.
Развитие малого и среднего бизнеса - лишь часть общей стратегии
экономического развития хозяйства страны, но, тем не менее, оно может играть
значительную роль в достижении целого ряда экономических целей.
Развитие данного сектора может поднять уровень экономической
активности. В период структурных изменений и общего экономического спада это
31
приобретает важное значение по мере того, как ресурсы переключаются с
убыточных, неэкономических секторов на те, которые отвечают реальным
потребностями имеют долгосрочные экономические перспективы.
Социально-экономический эффект такого роста заключается в создании
новых рабочих мест и снижении уровня безработицы. Развитие малого и среднего
бизнеса обеспечивает также новые возможности для отдельных социальных
групп, таких как безработные, молодежь и женщины, и помогает им найти новые
способы участия в экономической деятельности.
Умения, навыки, образование, духовные личностные запросы, которые в
противном случае оставались бы неиспользованными, могут быть мобилизованы
в секторе малого и среднего бизнеса.
Лица, вовлеченные в активную деятельность вследствие развития этого
сектора, как организаторы новых предприятий, так и работники, становятся
выгодными государству налогоплательщиками.
Что касается бывших безработных, то вместо того, чтобы получать пособия,
они могут способствовать увеличению поступлений в бюджет.
Более того, развитие конкурентоспособного сектора требует внедрения
новых технологий и новых методов и, как следствие, приобретения и
распространения новых умений и навыков. Сектор малого и среднего бизнеса
поощряет инновационную инициативу во всех отношениях, и это означает, что
необходимо создавать новую продукцию, оказывать новые услуги, внедрять новые
процессы и методы управления. Данный эффект может выйти за рамки сектора
малого и среднего бизнеса и обеспечить широкое разнообразие товаров и услуг,
которого не было раньше.
В последние годы возросшее внимание ученых, экономистов, политиков
стали привлекать проблемы малого и среднего бизнеса. Данные сектор
экономики совершенно справедливо считается одним из наиболее важных по
причине его потенциальной эффективности и возможности решать многие
социальные проблемы.