5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И
СРЕДНЕГО БИЗНЕСА ............................................................................................... 9
1.1 Кредит и его роль в экономике ............................................................................ 9
1.2 Экономическая сущность малого предпринимательства и его роль в
экономике ................................................................................................................... 14
1.3 Кредитование малого бизнеса в России ........................................................... 26
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА КРЕДИТОВАНИЯ И ПОТЕНЦИАЛ МАЛЫХ
ПРЕДПРИЯТИЙ ........................................................................................................ 38
2.1 Оценка кредитоспособности субъектов малого бизнеса коммерческим
банком ......................................................................................................................... 38
2.2 Поддержка малого бизнеса в Республике Бурятия .......................................... 43
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО
БИЗНЕСА ................................................................................................................... 51
3.1 Проблемы кредитования малого бизнеса ......................................................... 51
3.2 Совершенствование программ кредитования малого бизнеса ....................... 56
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 76
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ИНФОРМАЦИИ ................. 78
ПРИЛОЖЕНИЕ №1 .................................................................................................. 85
6
ВВЕДЕНИЕ
В условиях роста конкуренции на рынках особую роль приобретает
развитие малого предпринимательства.
Малое предпринимательство - приоритетный сектор экономики. На нём
строится экономика большинства экономически развитых стран. В последнее
время и в нашей стране этот вид предпринимательства получает всё большее
развитие и поддержку государства.
Результатом развития малого предпринимательства является растущая
популярность кредитования малого предпринимательства. Кредитование
малого предпринимательства играет для государства важную роль, поскольку
развитие малого предпринимательства способствует развитию экономики в
целом. Малое предпринимательство играет все более весомую роль в
экономике города, становится важным фактором социальной и политической
стабильности в обществе. Исходя из этого, можно сделать вывод о том, что
государство обязано принимать меры для доступности кредитования для
субъектов малого предпринимательства.
Кредитование малого предпринимательства уже давно стало наиболее
распространенным видом кредитования среди широкого перечня банковских
услуг. Для многих предприятий и индивидуальных предпринимателей
кредитование малого предпринимательства является единственной
возможностью развития предприятия, расширения малого
предпринимательства. На полученный кредит для бизнеса можно произвести
диверсификацию производства, расширить ассортимент и перечень
выпускаемой продукции или же предлагаемых услуг. Многие компании
предпочитают пользоваться возможностью получения денежного займа,
поскольку будущие обороты и прибыли от выгодного вложения средств
позволят с лихвой вернуть полученный кредит для малого
предпринимательства. Кредитование малого предпринимательства для многих
предприятий стало гибким инструментом для привлечения дополнительных
7
инвестиций.
В настоящее время малое предпринимательство полностью вошло в
сферу интересов банковских структур. Если раньше крупные российские банки
только помышляли о работе с предпринимателями, то теперь малое
предпринимательство и его представители стали для них желанными
клиентами. Высокая конкуренция между банками в сфере сотрудничества с
малым бизнесом делают кредиты для бизнеса более доступными.
К сожалению, на современном этапе развития нашей экономики объём
выдачи кредитов малому предпринимательству остаётся достаточно низким.
Тем не менее, банки всё чаще выдают эти кредиты, ведь по статистике,
невозвращение кредитов именно представителями малого
предпринимательства составляет всего 1,5% от всех остальных.
Соответственно, уровень доверия банков к субъектам малого
предпринимательства растёт, а значит, есть надежда на увеличение вклада
малого предпринимательства в развитие экономики страны.
Актуальность темы заключается в том, что малое предпринимательство
становится более значимым и более активным, оно работает во всех сферах
экономики. Результатом развития малого предпринимательства является
растущая популярность кредитования малого предпринимательства, так как
малое предпринимательство испытывает постоянную потребность в
дополнительных финансовых ресурсах для развития предприятий. И очень
большую поддержку малому предпринимательству оказывает именно
Сбербанк.
Предметом исследования является кредитование субъектов малого
предпринимательства.
Объектом исследования выступает – ИП Леонова А.А.
Целью магистерской диссертации является разработка рекомендаций по
совершенствованию механизма кредитования субъектов малого
предпринимательства.
Для реализации указанной цели были поставлены следующие задачи:
8
изучить теоретические основы кредитования субъектов малого
предпринимательства;
рассмотреть порядок и условия кредитования субъектов малого
предпринимательства;
исследовать проблемы и риски кредитования малого
предпринимательства.
Магистерская диссертация состоит из введения, трех глав, заключения,
списка использованных источников и приложения.
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И
СРЕДНЕГО БИЗНЕСА
1.1 Кредит и его роль в экономике
Кредит играет важную роль в экономике, более того, кредит выполняет
роль регулятора экономики, а потому можно с уверенностью сказать, что
актуальность данной темы не вызывает никаких сомнений.
Кредиты. В последнее время мы слышим это слово все чаще и чаще. Всё
и все в нашем мире живут «в кредит» кто-то в большей, а кто-то в меньшей
степени.
Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки.
Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные
работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна,
поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли
наибольшего развития.
Кредит - денежные средства, предоставляемые банком или иной
кредитной организацией (кредитором) по кредитному договору заемщику на
условиях возвратности и, как правило, платности (в виде процентов за
пользование кредитом).
Возникновение кредита, как особой формы стоимостных отношений
происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического
субъекта какое-либо время не может вступить в новый воспроизводственный
цикл. Благодаря кредиту она переходит к другому субъекту, который
испытывает временную потребность в дополнительных ресурсах и продолжает
функционировать в рамках воспроизводственного процесса
1
.
Кругооборот промышленного капитала неизбежно приводит, с одной
стороны, к появлению временно-свободного денежного капитала, а с другой- к
1
Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика. // Под редакцией проф. Е.С.
Стояновой. - М.: Дрофа, 2015
10
возникновению временной потребности в дополнительных ресурсах. Для
разрешения этого противоречия и служит кредит.
На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное
заимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита
приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины,
механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом
приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности.
Одна из трактовок сущности кредита — его определение как известной
степени доверия продавца к покупателю, который в будущем обязательно
совершит платежи за полученные ценности. В этом определении
подчеркивается стабильный характер отношений продавца и покупателя по
поводу реализации товаров, вызывающий взаимное доверие хозяйствующих
субъектов друг к другу.
В другом определении сущность кредита характеризуется как
предоставление товаров и денег в долг. Подобное определение наиболее часто
встречается у американских экономистов — теоретиков кредита. В их
определении находят отражение формы кредита (товары и деньги) и главный
родовой признак кредита — предоставление ценностей в долг.
Кредитные отношения предполагают наличие как минимум двух
субъектов: кредитора и заемщика.
Кредитор — это сторона, предоставляющая ссуды. Обычно кредиторами
выступают банки. При передаче в ссуду товаров (в виде отсрочки платежа)
кредитором выступают товаропроизводители. Они передают в ссуду не
денежные средства, высвободившиеся в процессе кругооборота капитала, а
товары, подлежащие реализации. Во всех случаях кредитор является
собственником ссужаемых средств, за передачу которых во временное
пользование он получает ссудный процент
Заемщик — сторона, получающая кредит и принимающая на себя
обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и
уплатить процент за время пользования ссудой.
11
Помимо кредиторов и заемщиков элементом структуры кредитных
отношений является объект передачи — то, что передается от кредитора к
заемщику и совершает обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом
передачи выступает ссуженная стоимость как особая часть стоимости. Прежде
всего она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.
Сущность кредита проявляется в его функциях. В свою очередь функция
кредита есть проявление его сущности, выражение общественного назначения
кредита. Посредством использования функций кредита предприятия различных
форм собственности и общество в целом добиваются эффективности
производства, ускорения обращения и роста доходов. Выяснение функций
кредита имеет большое практическое значение, поскольку это позволяет
использовать его наиболее эффективно. Кредит выполняет следующие три
основные функции:
Распределительную - она заключается в распределении на возвратной
основе денежных средств. Она проявляется при аккумуляции средств, а также
при их размещении. Конкретно эта функция проявляется в процессе
временного предоставления средств предприятиям и организациям для
удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Предприятия таким
образом обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для
инвестиций.
Эмиссионную - она заключается в создании кредитных средств
обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе
кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот наряду с деньгами в
наличной форме входят также деньги в безналичной форме. Действие данной
функции проявляется и тогда, когда на основе замещения наличных денег
происходят безналичные расчеты.
Контрольную - она состоит в осуществлении контроля за
эффективностью деятельности экономических субъектов. Действие этой
функции проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит,
осуществляется всесторонний контроль рублем. Именно на базе кредитных
12
отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов,
оценивается кредитоспособность и платежеспособность предприятий. Ведь
любой кредитор - банк или предприниматель - через ссуду своими методами
контролирует состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный
возврат ссуды, предотвратить несвоевременный возврат долга.
Какова же роль кредитов в рыночной экономике? Роль кредита в
рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает
трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между
кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и
доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются,
превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное
пользование.
Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться
из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме
движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике
необходим прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних
отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.
Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного
перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью
производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет
также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время
кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов
действующих предприятий, обслуживания процесса реализации
производственных товаров.
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру
денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря
кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а
следовательно, концентрации производства
2
.
2
Самсонов Н.Ф. Финансовый менеджмент.//Под редакцией проф. Н. Ф. Самсонова. - М.:
Финансы, 2014
13
Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет
формирование источников капитала для расширения воспроизводства на
основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ
заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные
гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное
кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует
задачам осуществления общенациональных программ социально
экономического развития. Государство может использовать кредит для
стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта
товаров, освоения отсталых регионов.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и
цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и
среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности
на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
В заключение можно сказать, что роль кредита в различных фазах
экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема,
достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста.
Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает
предприятия дополнительными ресурсами. Его негативное воздействие может,
однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно
такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средства, входящие
посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу
денег, необходимых для обращения. Кредит вне зависимости от своей
социальной стороны выполняет определенные функции, такие как
регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение
денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляции
временно свободных денежных средств. Для нашей страны кредит сможет
стать тем спасательным кругом, благодаря которому станет возможным
переход к нормально функционирующей рыночной экономики, путем
использования дополнительных материальных средств, направленных на
14
реконструкцию и модернизацию основного капитала, освоения новых ресурсо-
и материалосберегающих технологий и улучшения структуры управления для
более качественного процесса производства, а также в некоторой степени и
уменьшения налогов.
1.2 Экономическая сущность малого предпринимательства и его роль в
экономике
Развитие малого предпринимательства (далее – МП) – одно из условий
стабильности экономики, полноценных рыночных отношений – стало первым
шагом, с которого начался путь России в цивилизованную рыночную
экономику. Оно сыграло немалую роль в накоплении первоначального частного
капитала в нашей стране.
В настоящее время, малое предпринимательство является неотъемлемой
частью рыночной экономики, фундаментальной основой ее функционирования.
Оно играет исключительную социально-экономическую роль в развитии
современного общества и государства: обеспечивает существенный вклад в
ВВП; создает основную долю рабочих мест; непосредственно связано с
формированием «среднего класса»; является источником социальной и
политической стабильности; наконец, способствует развитию инновационных
технологий. В современной российской истории МП как экономическое
явление существует более двадцати лет, на протяжении которых этот сектор
формировался и развивался в сложных экономических, социальных,
политических условиях, что наложило отпечаток на уровень и состояние его
развития.
Малое предпринимательство как экономическое явление обладает рядом
черт, характерных для предпринимательства вообще, и специфическим
набором свойств, позволяющих рассматривать его в качестве самостоятельного
объекта изучения. Во избежание разночтения необходимо сразу оговориться,
что следует различать малое предпринимательство как определенное