65
в истекшем 2018 году ПАО «СКБ-БАНК», несмотря на ухудшение
возможностей по расширению ресурсной базы, уверенно удерживал объемы
кредитного портфеля;
в истекшем 2018 году продолжилось укрепление позиций ПАО
«СКБ-БАНК»: расширилась клиентская база банка, существенно увеличился
объем кредитования корпоративных клиентов, укреплялись позиции на рынке
розничных банковских услуг.
Основными приоритетами ПАО «СКБ-БАНК» в 2018 году являлись:
развитие комплексных решений для клиентов, оптимизация и
расширение действующего спектра услуг, оказываемых банком;
максимально интенсивное развитие направления корпоративного
бизнеса;
последовательное наращивание клиентской базы;
дальнейшее расширение филиальной сети.
Данные приоритеты останутся таковыми и на протяжении 2019 года.
ПАО «СКБ-БАНК» в своей деятельности руководствовался и будет продолжать
руководствоваться следующими основными принципами:
предоставление клиентам финансовых продуктов и услуг,
комплексно решающих их проблемы и способствующих успеху и достижению
задач клиентов в бизнесе и частной жизни;
прозрачность бизнеса банка, открытость политики и высокая
бизнес-этика, основывающаяся на взаимном доверии в отношениях банка с
клиентами и партнерами;
высокая технологичность бизнес-процессов и продуктов банка,
организация бизнеса банка по стандартам, максимально приближенным к
лучшим существующим на рынке.
С целью повышения финансовой устойчивости и конкурентоспособности
ПАО «СКБ-БАНК» последовательно реализует программу укрепления деловой
репутации, действуя в соответствии с принципами информационной
66
открытости и прозрачности. Приоритетными направлениями развития бизнеса
ПАО «СКБ-БАНК» в 2019 году являются:
повышение качества осуществления банком функций по
аккумулированию денежных средств физических лиц, корпоративных
клиентов, с целью их использования в кредитных и инвестиционных проектах;
укрепление доверия к банку со стороны инвесторов, кредиторов и
вкладчиков;
усиление защиты интересов акционеров, вкладчиков и других
кредиторов банка.
активное развитие корпоративного бизнеса;
дальнейшее повышение эффективности и рентабельности
банковских операций и продуктов, предлагаемых клиентам банка;
дальнейшее региональное развитие.
Для успешной реализации приоритетных направлений деятельности ПАО
«СКБ-БАНК» требуется эффективно решить следующие задачи:
выход на новый качественный уровень обслуживания
корпоративных и частных клиентов, основанный на сочетании современных
технологий и индивидуального подхода к каждому отдельному клиенту;
увеличение капитала до величины, обеспечивающей дальнейшее
устойчивое развитие банка в интересах его акционеров, вкладчиков и иных
кредиторов;
существенное расширение и диверсификация клиентской базы
банка, привлечение и закрепление взаимовыгодного сотрудничества на
долгосрочной перспективе с крупными корпоративными клиентами
регионального масштаба;
достижение и сохранение устойчивых позиций в регионах
присутствия банка;
развитие розничного банковского бизнеса, расширение спектра
предоставляемых услуг, осуществление карточных проектов;
67
обеспечение оптимальной структуры активов и пассивов,
оптимальной диверсификации ресурсной базы и размещенных средств;
дальнейшее расширение инвестиционно-банковского продуктового
ряда услуг, предоставляемых корпоративным клиентам;
дальнейшее реформирование системы управления, обеспечение
высокой адаптивности организационной структуры ПАО «СКБ-БАНК» к
происходящим изменениям, совершенствование технологий принятия
управленческих решений и контроля;
дальнейшее внедрение системы оценки эффективности
деятельности подразделений и сотрудников банка, системы мотивации
управленческого персонала банка, направленной на формирование его
устойчивой заинтересованности в решении поставленных задач;
дальнейшее развитие информационных и банковских технологий на
единой платформе.
В 2019 году ПАО «СКБ-БАНК» сохранит свои позиции как социально
значимый универсальный банк, стремящийся удовлетворять потребности
различных категорий клиентов (юридических лиц, предприятий малого и
среднего бизнеса, физических лиц, банков) в широком спектре качественных
банковских услуг. Усилия банка будут направлены на создание
долговременных конкурентных преимуществ
10
.
Однако, следует учитывать, что трудозатраты, возникающие при работе с
малым бизнесом, значительно выше, чем при работе с крупными
корпоративными клиентами. Гораздо удобнее и менее затратно выдать один
кредит крупному корпоративному клиенту, чем несколько сотен кредитов
малому предприятию. Выход из создавшейся ситуации заключается в переходе
на так называемые поточные технологии кредитования с использованием
скоринговых моделей оценки кредитоспособности заемщика. Скоринговые
модели получили широкое распространение в западных странах, а недавно их
начали использовать и российские банки. С помощью скоринга можно
10
Годовой отчет Правления ПАО «СКБ-БАНК» за 2016 год
68
существенно снизить риски при кредитовании предприятий малого и среднего
бизнеса.
В самом упрощённом виде скоринговая модель представляет собой
взвешенную сумму определённых характеристик бизнеса. В результате
получается интегральный показатель (score), который сравнивается с
определённым числовым порогом — линией безубыточности. Клиентам с
показателем выше этой линии кредит выдаётся, ниже — нет. Такие методики с
достаточно высокой степенью вероятности позволяют вычислить риск
невозврата, определить оптимальные для банка срок и сумму кредита, а также
уровень процентной ставки для каждого конкретного клиента.
Кроме того, применение скоринговых схем повышает скорость обработки
информации и увеличивает рентабельность кредитования малого и среднего
бизнеса. Поэтому в условиях нарастающей конкуренции главной задачей
становится создание собственных/адаптация уже существующих систем
скоринга. Использование скоринга, в основе которого лежит анкетирование
заемщика, позволяет выдавать малому бизнесу экспресс-кредиты в течение
одного дня.
Анализ опыта кредитования малого бизнеса российскими банками
показал, что успех на данном рынке зависит в первую очередь от используемой
технологии предоставления кредитов и уровня подготовки кредитных
экспертов. Отличительными особенностями технологии кредитования
предприятий малого бизнеса являются быстрая обработка заявок на получение
кредита, упрощенные, но четко регламентированные и стандартизированные
процедуры обработки запросов и получения кредита, четкая сегментация
спроса с предложением каждой группе клиентов соответствующих условий
кредитования. На сегодня ограничение кредитных рисков обычно
обеспечивается реализацией методик определения кредитного рейтинга
заёмщика. При оценке кредитного рейтинга юридических лиц методика в ПАО
«СКБ-БАНК» содержат следующие общие элементы:
69
1. Определение класса кредитоспособности заёмщика в зависимости от
суммы баллов, определяемой показателями финансово- хозяйственной
деятельности предприятия;
2. Определение категории корпоративности определяемой историей
взаимоотношений с банком, учитывающей показатели потоков денежных
средств по наличным и безналичным поступлениям, наличие депозитных
счетов в данном банке, средние месячные остатки денежных средств на
пассивных счетах в банке, доходность клиента для банка и т.п.;
3. Достаточность обеспечения;
4. Кредитная историю клиента в других банках.
Данная методика определения кредитных рейтингов заёмщика обладают
следующими недостатками:
1. Эти методики не учитывают специфические особенности клиента,
связанные с его принадлежностью к той или иной группе «прошлых» клиентов
по способности рассчитаться с банком по принятым на себя обязательствам;
2. Эти методики не учитывают возможные изменения состояния клиента
с течением времени и не позволяют оперативно в реальном масштабе времени
корректировать значение кредитного рейтинга.
Первый из указанных недостатков может быть преодолён посредством
применения скоринговых технологий определения кредитных рейтингов.
Скоринг представляет собой метод классификации заёмщиков на группы,
позволяющий, на основе кредитной истории «прошлых» клиентов, определить
насколько велика вероятность того, что потенциальный заёмщик вернёт кредит
в срок. Как показала практика применения скоринговых систем на Западе,
основным достоинством этих систем является снижение риска невозврата
кредита, быстрота и объективность в принятии решений и потенциальная
возможность эффективного управления кредитным портфелем,
обеспечивающего оптимизацию соотношения между доходностью кредитных
операций и уровнем риска.
70
В целом, по результатам практической работы, организацию работы
Кредитного управления ПАО «СКБ-БАНК» можно считать соответствующей
действующему банковскому и гражданскому законодательству, инструкциям и
положениям ЦБ РФ, Кредитной политике и иной внутренней банковской
документации, регламентирующей работу Кредитного управления. Однако в
работе ПАО «СКБ-БАНК» по кредитованию имеют место некоторые
недоработки:
1) По результатам анализа доходности кредитов предлагается
рассмотреть возможность дифференцированного подхода к выдаче кредитов -
предоставлять большему количеству заемщиков кредитов на срок до шести
месяцев, а по кредитам, предоставленным на срок более шести месяцев -
рассмотреть возможность увеличения процентной ставки.
2) При кредитовании особое значение имеет объективная оценка
кредитоспособности клиента. Банк имеет право выбрать для себя любую
методику оценки кредитоспособности. Желательно, чтобы она использовала
коэффициенты независимости, ликвидности, оборачиваемости, а также анализ
делового риска и денежных потоков. Это позволит детально рассмотреть
финансовое положение клиента и избежать ошибок при выдаче кредитов. В
настоящее время имеет место достаточно длительный период рассмотрения
заявок. Для этого предлагается усовершенствовать эту работу. Процесс
рассмотрения кредитной заявки и предоставления кредита можно
усовершенствовать путем работы в одной команде сотрудников кредитного,
юридического и отдела управления рисками. Это позволит избежать
дублирования некоторых операций, улучшить обмен информацией, и несколько
сократить первые четыре этапа процесса предоставления кредита.
Также рассчитаем оптимальный уровень инфляции, исходя из
фактических показателей деятельности банка, для обеспечения эффективности
его деятельности.
1. Реальная доходность ПАО «СКБ-БАНК» в 2016 г. составила 11,42%, а
инфляция за год – 10,9%. Номинальная ставка доходности банка должна была
71
составить: 0,1142 + 0,109+ 0,1142*0,109= 0,2356. То есть в 2067 г., чтобы
избежать влияния инфляции, уровень доходности должен был составить
23,56%. Вычислим оптимальный уровень инфляции при полученной ставке
доходности: 23,56-11,42-10,9 = 1,24%.
2. Реальная доходность ПАО «СКБ-БАНК» в 2017 г. составила 9,11%, а
инфляция за год – 10,0%. Номинальная ставка доходности банка должна была
составить: 0,0911 + 0,1+ 0,0911*0,1 = 0,2002. То есть в 2017 г., чтобы избежать
влияния инфляции, уровень доходности должен был составить 20,02%.
Вычислим оптимальный уровень инфляции при полученной ставке доходности:
20,02-9,11-10,0 = 0,91%.
3. Реальная доходность ПАО «СКБ-БАНК» в 2018 г. составила 10,56%, а
инфляция за год – 8,0%. Номинальная ставка доходности банка должна была
составить: 0,1056 + 0,08+ 0,1056*0,08 = 0,194. То есть в 2018 г., чтобы избежать
влияния инфляции, уровень доходности должен был составить 19,4%.
Вычислим оптимальный уровень инфляции при полученной ставке доходности:
19,4-10,56-8,0 = 0,84%.
Как видно из расчетов, существующий уровень инфляции в России
отрицательно сказывается на финансовых результатах деятельности субъектов
хозяйствования. Поэтому банку необходимо проводить работу по оптимизации
денежных потоков (их синхронизации и сбалансированности) и оптимизации
остатков денежных средств. Эти средства должны соответствовать
долговременной и текущей потребности в них. Цель управления потоком
денежных средств делится на несколько составляющих:
а) максимизацию положительного денежного потока (их притока, что в
свою очередь предполагает рост объема или скорости поступления);
б) минимизацию отрицательного потока (путем уменьшения объема или
замедления скорости оттока);
в) максимизацию сальдо между ними (вышеописанными методами) в
текущей деятельности с последующей оптимизацией среднего остатка
денежных средств за определенный период времени;
72
г) оперативное использование остатка денежных средств;
д) увеличение отдачи от вложенных денежных средств (капитализацию
прибыли, снижение финансовых рисков, дисконтирование капитала).
В довершение к этому, рекомендуется банку рассмотреть возможность
привлечения в штат профессиональных оценщиков предметов залога (товаров,
недвижимости, оборудования, автомобилей), что даст более точную и
объективную оценку предоставляемого в залог имущества. Если взять среднюю
заработную плату работников 20000 руб., то на это потребуются затраты –
20000*12*1,26 = 302400 руб. в год. Это приведет к уменьшению ошибок при
оценке имущества, передаваемого банку в виде залога, и уменьшит потери
банка за счет искажения стоимости закладываемого имущества. В виду
значительного числа кредитов, выданных под залог товаров в обороте с
оставлением предмета залога у залогодателя, можно рекомендовать банку
рассмотреть возможность кредитования с использованием складских
свидетельств.
В ПАО «СКБ-БАНК» совершенно не практикуется кредитование под
банковские гарантии других банков. Можно порекомендовать использовать на
практике в качестве залога Депозитные и Сберегательные сертификаты других
банков. Поскольку сертификаты являются ценными бумагами, то кредиты под
их залог будут приравнены к кредитам под залог ценных бумаг.
С точки зрения формирования резерва на возможные потери по ссудам
это более привлекательный вид обеспечения, чем гарантии. Срок реализации
сертификата должен совпадать со сроком кредита, что позволит вовремя
погасить кредит. Сложности могут возникнуть при проверке устойчивости
банка, выдавшего сертификат, а так же при установлении факта наличия самого
депозита и подлинности сертификата. Нельзя сбрасывать со счетов и
возможность страхования кредитных рисков и возможность совместного с
другими кредитными организациями кредитования одного заемщика.
73
Для совершенствования кредитной работы ПАО «СКБ-БАНК», можно
предложить такую форму нетрадиционного возврата кредитов, как продажа
долгов с дисконтом, иначе говоря - механизм факторинга.
Факторинг (от англ. factor - посредник) представляет собой один из
способов кредитования торговых операций, при котором специализированная
компания (фактор-фирма) приобретает у фирмы-поставщика все права,
возникающие с момента поставки товара покупателю и сама взыскивает долг.
Тем самым поставщик освобождается от кредитного риска, связанного с
возможной неуплатой долга. Большую часть суммы (60 – 90%) за
поставленную продукцию поставщик получает от фактора сразу же после
отгрузки товара. Оставшаяся часть придерживается для покрытия риска
неоплаты. После поступления платежа от покупателя блокированная сумма за
вычетом процентов и комиссионных фактор-фирмы выплачивается поставщику
в срок оговоренный фактор-соглашением.
Продажа долгов с дисконтом означает продажу кредиторам дебиторской
задолженности со скидкой, образующей доходы покупателя этого долга.
Размеры скидки зависят от: предполагаемого срока взыскания долга;
действующего в данном периоде рыночного уровня депозитных ставок; общей
суммы продаваемого долга; риска, связанного с возможным списанием долгов
из-за признания должника несостоятельным плательщиком. Продажа долгов
используется кредитором с целью обеспечения скорейшего поступления сумм
погашения на его счет.
На первых порах можно предложить использование этой процедуры в
размере 5 млн. руб. с дисконтом в размере 20%, тогда банк дополнительно
получит 1 млн. руб. Продажа осуществляется путем передачи права требования
этих долгов другому лицу, то есть кредитор фактически продает свою
дебиторскую задолженность другому лицу и имеет, таким образом,
возможность быстро получить долг. Однако он вынужден уступить покупателю
часть суммы этого долга, которая составляет величину дисконта. Несмотря на
это, кредитору может оказаться более выгодным продать долг, нежели ожидать
74
его поступления через определенный промежуток времени, особенно в
условиях инфляции. Продажа кредитором своих долгов означает также и
переход всех рисков по их потерям к покупателю долга. Поэтому размер
дисконта учитывает эти риски.
Продажа долгов оформляется трехсторонним договором, участники
которого: кредитор, продавец долгов и покупатель долгов. В соответствии с
этим договором покупатель долгов обязуется в определенный срок перечислить
их сумму за вычетом дисконта продавцу долгов, должник обязуется
перечислить долги покупателю с учетом процентов, определяемых временем
просрочки задолженности.
Преимущества продажи долгов с дисконтом состоят в том, что ускоряется
оборот капитала, сокращается потребность в кредитных ресурсах, снижаются
риски, связанные с безвозвратной потерей долгов, и улучшаются показатели
ликвидности баланса. Недостатком продажи долгов для продавца является то,
что он за свой предоставленный кредит получит меньше, чем ему положено, на
сумму дисконта. Главным препятствием в развитии рассмотренного способа
снижения дебиторской задолженности является отсутствие опыта и знаний
типовых договоров на продажу долгов у компаний и банков.
Таким образом, можно выделить следующие мероприятия по
совершенствованию кредитования юридических лиц малого и среднего бизнеса
ПАО «СКБ-БАНК»:
1) Увеличение доли кредитов на срок до 6 месяцев. В 2018 году ПАО
«СКБ-БАНК» выдано 5060 кредитов предприятиям малого и среднего бизнеса
на сумму 10220 млн. руб., 720 тыс. долларов США и 2000 тыс. евро. При этом
кредитов на срок меньше 1 года не было ни одного. При увеличении доли
краткосрочных кредитов (хотя бы на 20% или на 20 млн. руб.) при средней
процентной ставке по предлагаемым тарифам 16,7%, общая сумма доходности
составит:
- при кредитовании на год – 0,167*100 = 16,7 тыс. руб.