96
Экономический эффект за минусом затрат на установку программы
(28600 руб.) составит 204360 тыс. руб. в расчете на один филиал.
То есть, можно высвобожденных сотрудников, привлечь к выполнению
других операций, например, кредитованию с залоговым обеспечением и др.
Предлагаемые подходы совершенствования организации процесса
кредитования юридических лиц на этапе оценки их кредитоспособности
позволят унифицировать процедуру, на этой основе ускорить и удешевить ее,
получить более точный и обоснованный результат, что в итоге снизит риски
кредитования, обеспечит необходимую стабильность работы банка и
заданный уровень доходности.
Итак, в настоящее время ВТБ (ПАО) доказал свою надежность и
стабильность безусловным выполнением обязательств перед клиентами и,
поэтому, пользуется их заслуженным доверием. Партнеры по достоинству
оценили взаимовыгодное сотрудничество, быстроту и мобильность
выполнения операций, современное оснащение банка.
В настоящее время ВТБ (ПАО) вынуждено балансировать между
повышением конкурентоспособности кредитных продуктов и снижением
уровня риска кредитных вложений. В сложившейся ситуации
первостепенной задачей является усовершенствование организации
кредитования и поиск возможных путей его дальнейшего развития.
С этой целью проведена оценка риска кредитного портфеля,
определена тенденцию его изменения и величину в следующих периодах, т.е.
сделан прогноз на будущее.
На основе полученных результатов описаны мероприятия улучшения
кредитования юридических лиц. Кроме того, изучили качество обслуживания
клиентов, так как наряду с прочими задачами совершенствования
организации кредитных операций дальнейшая деятельность отдела и в целом
банка непосредственно связана с уровнем организации работы с клиентами.
97
От правильной оценки эффективности предлагаемых мероприятий будет
зависеть успех функционирования банка в целом.
Основными оценочными показателями являются коэффициенты
ликвидности, коэффициент наличия собственных средств, рентабельность
продукции и рентабельность деятельности предприятия. Другие показатели
оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики
и рассматриваются как дополнительные к перечисленным выше
коэффициентам.
В целом представленные в работе направления совершенствования
кредитования юридических лиц в ВТБ (ПАО) имеют социально-
экономическую эффективность, которая выражается в следующем:
1. В увеличении числа оформленных договоров, в сокращении
величины рисков по погашенным договорам.
Наблюдается тенденция снижения риска: с 2017г. по 2019г. величина
риска в среднем снижалась на 2*0,001=0,002 пункта в год.
2. В увеличении числа вкладов. Число оформленных вкладов за ряд лет
колеблется в количестве 300 млн. руб., за последние 3 года происходит
увеличение оформленных вкладов. Сумма вкладов за ряд лет колеблется в
количестве 1200 млн. р. Соответственно сумма вкладов за последние 3 года
растет.
Таким образом, политика ВТБ (ПАО) в отношении проблемных
кредитов предполагает, что положительное решение о реструктуризации
может быть принято только при наличии объективных фактов того, что такая
реструктуризация в дальнейшем будет способствовать нормализации
экономического состояния заемщика и своевременного обслуживания долга
в полном объеме.
Из-за отсутствия каких-либо официально утвержденных стандартов
оценка кредитоспособности заемщика банка затрудняется – финансовые
показатели клиента не с чем сравнить, и невозможно объективно определить,
98
сможет ли он выплатить долг. Сотрудники частных банков создают и
пользуются системами оценки, которые помогают анализировать
платежеспособность с учетом интересов конкретного финансового
учреждения. Например, методика оценки кредитоспособности заемщика
Сбербанка основана на анализе показателей состоятельности клиента и
финансовом риске выдачи кредита конкретному лицу, которые изучаются с
учетом современных и прогнозируемых в будущем тенденций.
В основе качественного анализа лежит информация, которую
невозможно выразить количественно. Чтобы изучить платежеспособность
заемщика требуются не только те сведения, которые он предоставил, но и
данные службы безопасности, информация банковской базы данных. В
целом, необходимо оценить все риски: производственные, отраслевые,
управленческие, акционерные и прочие.
99
Заключение
Целью исследования являлось рассмотреть сущность кредитования и
особенности оценки кредитоспособности юридических лиц.
Одна из главных целей функционирования банков – предоставление
кредитов в размере, который зависит и от объема собственного капитала, и от
сумм привлеченных средств. На лицо не только негативные последствия
недокапитализации банковской системы, очевидны все сложности
разрешения данной проблемы. Банковские системы западных стран прошли
длительную эволюцию, капитал банков накапливался сотни лет. Вся
современная российская банковская система с ее пятнадцатилетней историей
по абсолютным показателям активов и капитализации сравнима всего лишь с
одним средним по финансовым показателям европейским банком. Очевиден
дисбаланс между потребностями крупных предприятий, активы которых
создавались преимущественно в советские времена, и возможностями
финансового сектора, только сейчас набирающего обороты после серьезного
оттока капитала в девяностые годы. От решения проблемы капитализации
банковского сектора во многом зависит не только конкурентоспособность
национальной экономики, но и политический вес страны в мире.
Тенденция оживления процесса кредитования в современной системе
экономических отношений России, порождает в свою очередь и
возникновение множества различных проблем. К ним по праву можно
отнести вопросы, касающиеся анализа кредитоспособности заемщиков. От
полноты, достоверности; объективности информации о результатах анализа
кредитоспособности зависит не только принятие эффективных решений о
возможности предоставления дополнительных финансовых ресурсов
100
хозяйствующему субъекту, но и способность укрепления экономического
потенциала общества.
Кредитоспособность отражает сущность банковского кредита в
рыночной экономике, базирующегося на устойчивом балансе интересов
субъектов кредитной сделки - заемщика и банка.
Кредитные операции – основа банковского бизнеса, поскольку
являются главной статьей доходов банка. Кредитование юридических лиц
является основным видом активных операций Российских коммерческих
банков. В непростых условиях рыночной экономики банковский кредит для
юридических лиц объективно необходим. Потребность в нем обусловлена
действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений
и государственной политикой, направленной на поддержание и
стимулировании различных секторов экономики. Но кредитные операции
связаны с риском не возврата ссуды, то есть кредитным риском, которому в
той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов.
Именно поэтому кредитные операции должны являться главным объектом
внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать
возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно
управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные
последствия кредитных операций.
Таким образом, основной целью банка является нахождение
оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по
кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным
процессом, что реализуется посредством разработки практических
мероприятий по привлечению новых клиентов и анализа их
кредитоспособности.
Можно сделать следующие выводы по теоретической части
исследования.
101
1. На практике кредитные отношения представляют собой передачу в
пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на
условиях возвратности, срочности и платности, что осуществляется в виде
конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются
значительным многообразием.
2. Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна: кредит – это
экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу
возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме.
3. Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик.
Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные
граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по
обязательствам кредитной сделки.
3. Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных
обязательств перед кредитной организацией третьей стороной. Опасность
возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и
других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а
также могут носить внебалансовый характер. Кредитный риск может
возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, или по
всему кредитному портфелю банка (совокупный кредитный риск). Поэтому
банку важно разработать кредитную политику — документально
оформленную схему организации и систему контроля над кредитной
деятельностью.
4. В банковской практике нет единой системы оценки
кредитоспособности юридических лиц. Банки используют разнообразные
системы для анализа кредитоспособности.
5. В настоящее время основная проблема в практике внедрения систем
управления банковскими рисками - это адаптация к российским реалиям
существующих западных методик оценки рисков.
102
Практическая часть исследования выполнена на материалах ВТБ
(ПАО).
Основной целью деятельности ВТБ (ПАО) является получение
прибыли при осуществлении банковских операций. Осуществление
банковских операций производится на основании специального разрешения
(лицензии) Банка России в порядке, установленном Федеральным законом
«О банках и банковской деятельности».
ВТБ (ПАО) - один из ведущих кредиторов российской экономики.
ВТБ (ПАО) является универсальной кредитной организацией, и его
деятельности присущи большинство видов рисков, характерных для банков,
ведущих свою деятельность в России. Банк последовательно развивает
комплексную систему управления рисками, основной целью которой
является оптимизация соотношения между принимаемыми рисками и
доходностью операций.
Приоритетными задачами по дальнейшему развитию кредитной
деятельности и более эффективному использованию ее финансового
потенциала в ВТБ (ПАО) являются:
- совершенствование процедур и механизмов страхования вкладов
физических лиц;
- совершенствование методики оценки кредитоспособности
заемщиков - физических лиц;
- применение инструментов поддержания ликвидности банков;
- продолжение законотворческой деятельности по развитию
нормативной базы процедур слияний и присоединений кредитных
организаций;
- осуществление регулярного мониторинга финансовых рисков и
разработка методики комплексной их оценки, включая оценку налоговых
рисков;
- анализ обеспеченности банковскими услугами субъектов РФ и
103
муниципальных образований, взаимодействия банков с региональными и
местными органами власти в целях развития инфраструктуры долгового
рынка;
- проведение мероприятий по противодействию легализации
доходов, полученных преступным путем.
2019 год стал важным этапом на пути сближения и объединения
корпоративного и инвестиционного бизнеса. Сегодня менеджеры ВТБ (ПАО)
могут предложить своим корпоративным клиентам практически весь
существующий ряд банковских продуктов, включая продукты и инструменты
Корпоративного банка, Инвестиционного банка и Розничного банка -это
позволяет создать для любого клиента универсальное предложение,
включающее весь комплекс банковских продуктов и услуг.
В целях повышения качества обслуживания ВТБ (ПАО) будет активно
развивать, и совершенствовать каналы продаж финансовых продуктов и
услуг. Будет оптимизирована филиальная сеть Банка, получат развитие
удаленные каналы банковского обслуживания.
Успешная работа ВТБ (ПАО) по данным направлениям во многом
будет определяться усилиями по развитию технической и технологической
платформы ведения бизнеса, дальнейшим совершенствованием системы
обмена информацией между подразделениями Банка.
Использование залога при кредитовании снизит кредитный риск банка.
Итак, одним из видов страхования банка от возможных потерь по кредитным
операциям является залог.
Основными этапами реализации залогового механизма являются:
-выбор предметов и видов залога (формирование структуры залога);
-правовая экспертиза на предмет выявления юридических рисков,
сопряженных с залогом рассматриваемого имущества;
-осуществление оценки стоимости и ликвидности предметов залога;
104
-составление и заключение договора о залоге, определение порядка
обращения взыскания на залог;
-принятие надлежащих мер по сохранности предмета залога. Важно не
только определить критерий качества, выбрать в соответствии с ним
имущество, но и обеспечить его сохранность. Только в этом случае залог
имущества может быть гарантией возврата кредита.
Необходимо отметить, что четкое и грамотное выполнение каждого из
вышеуказанных этапов залогового механизма будет влиять на его
эффективность в целом, а также на реализацию функций залога.
В настоящее время ВТБ (ПАО) вынуждено балансировать между
повышением конкурентоспособности кредитных продуктов и снижением
уровня риска кредитных вложений. В сложившейся ситуации
первостепенной задачей является усовершенствование организации
кредитования и поиск возможных путей его дальнейшего развития.
105
Список литературы
1. Конституция Российской Федерации" (принята всенародным
голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о
поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ,
от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ)
2 Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2 (ГК РФ ч.2)
от 26.01.1996 14-ФЗ (от 18.03.2019 N 34-ФЗ.)
3 Гражданский кодекс Российской Федерации часть 1 (ГК РФ ч.1)
от 30.11.1994 14-ФЗ (от 16.123.2019 N 430-ФЗ.)
4 Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от
02.12.1990 N 395-1 (последняя редакция от 27.12.2019)
5 Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. ОТ 27.12.2019,
вступ. в силу с 01.01.2020). Ст. 56, 64, 65.
6 Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 27.12.2019) «О
банках и банковской деятельности». Ст. 5, 30.
7 Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)" от
21.12.2013 N 353-ФЗ (последняя редакция от 02.08.2019)
8 Федеральный закон от 16.07.1998 N 102-ФЗ (ред. от 02.08.2019)
"Об ипотеке (залоге недвижимости)
9 Федеральный закон "О кредитных историях" от 30.12.2004 N 218-
ФЗ (последняя редакция от 02.08.2019)