15
Рисунок 7. Основные задачи системы межбанковского
кредитования России по состоянию на 2020 – 2021 годы
16
Рынок МБК в стране сформирован из предоставленных Банком России
кредитов и депозитов коммерческим банкам, а также из предоставленных
ссудных средств банков друг другу.
В заключении важно отметить, что одним из направлений деятельности
коммерческих банков выступает кредитование. Межбанковский кредит –
денежные средства, представляемые банками друг другу для поддержания
текущей ликвидности. В Основной своей целью система межбанковского
кредитования современной России ставит обеспечение устойчивости
банковского сектора России посредством оказания финансовой помощи банками
друг другу, а также Банком России.
То есть, основными участниками рынка МБК выступают Банк России и
коммерческие банки страны.
1.2. Виды кредитов, предоставляемые Банком России коммерческим
банкам
Роль Банка России на рынке МБК сложно переоценить. В регулировании
деятельности банков страны важна роль Банка России, задачи
16
Бадмаева, Э.С., Мороз, Н.А. Сущность и особенности межбанковского кредитного рынка / Э.С. Бадмаева, Н.А.
Мороз // Синергия Наук. – 2018. – № 30. – С. 170.
Задачи межбанковского кредитования
России в 2020 – 2021 гг.
- ориентация на обеспечение устойчивости банковского сектора
России;
-
обеспечение коммерческих банков России условий для устойчивой,
динамичной деятельности;
-
ориентация на формирование благоприятных условий для
перспективного развития деятельности коммерческих банков России на
основе результативной деятельности ЦБ РФ по кредитованию банков.
16
функционирования которого систематизированы на рисунке 8
17
.
Рисунок 8. Основные задачи Банка России
Принципы функционирования Банка России представлены на рисунке 9.
Рисунок 9. Принципы организации деятельности Банка России
18
Важно следование каждому из представленных на рисунке 10 принципов
17
Федеральный закон от 10.07.2002 №86–ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от
03.04.2020 г.) (с изм. и доп., вступ. в силу 12.04.2020 г.) [Электронный ресурс]. – URL:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_76496/17d512fac110928d9b8d8bb81753801101f09972/#dst100082/
18
Бежан, М.В. Организация деятельности центрального банка + Приложение: тесты: учебное пособие / Бежан
М.В. – М.: КноРус, 2020. – С. 35.
Основные принципы функционирования
Банка России
Принцип независимости Банка России.
Принцип четкого разграничения государственных
финансов и финансов банковского сектора страны.
Принцип самоокупаемости в деятельности Банка России.
Принцип самостоятельности в деятельности Банка России.
Другие принципы.
Принцип гласности и законности в деятельности.
Согласованность в проведении экономической политики Банка
России.
Основные задачи Банка
России
защита и обеспечение устойчивости рубля
развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации
обеспечение стабильности и развитие национальной платежной
системы
развитие финансового рынка Российской Федерации
обеспечение стабильности финансового рынка Российской Федерации
17
для достижения выполняемых банком России функций (рисунок 10).
Рисунок 10. Функции Банка России
19
Реализация денежно-кредитной политики Банка России организована с
применением определенного набора инструментария (рисунок 11).
Рисунок 11. Инструменты Банка России
20
19
Бежан, М.В. Организация деятельности центрального банка + Приложение: тесты: учебное пособие / Бежан
М.В. – М.: КноРус, 2020. – С. 35.
20
Бондаренко, С.В., Носова, Т.П., Корнияш, В.С., Ордынская, А.С. Институциональные проблемы развития
российского банковского сектора / С.В. Бондаренко, Т.П. Носова, В.С. Корнияш, А.С. Ордынская // Теория и
практика современной науки. – 2020. – № 1 (55). – С. 119.
Функции Банка России
Разработка и организация денежно-кредитной политики.
Денежная эмиссия и организация наличного обращения
денег.
Устанавливает правила организации банковских
операций и правила межбанковского кредитования
Банк России – кредитор последней инстанции для
кредитных учреждений страны.
Организует управление золотовалютными резервами.
Осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех
уровней бюджетной системы страны.
Основные инструменты Банка
России
Установка нормы обязательного банковского резерва.
Валютные интервенции (покупка и продажа Банком
России иностранной валюты).
Регулирование ключевой ставки (для того, чтобы
установить, под какой процент выдавать кредиты
банкам). Ключевая ставка с 29.04.2020 года установлена
на уровне 5,5%
Кредитование коммерческих банков.
Организация операций на открытом рынке (покупка /
продажа государственных ценных бумаг).
Другие инструменты.
18
Одним из инструментов организации деятельности Банка России
является участие на рынке межбанковского кредитования. Виды межбанковских
кредитов рассмотрены на рисунке 12.
Рисунок 12. Виды межбанковских кредитов
21
Самым краткосрочным займом являются так называемые «однодневные
короткие деньги», или «овернайт» (поставка кредитных ресурсов сегодня с
возвращением завтра). В рамках указанной на рисунке 12 классификации
целесообразно представить другую классификацию межбанковских кредитов
(рисунок 13).
Рисунок 13. Основные виды межбанковских кредитов
22
21
Долматова, Д.А. Межбанковское кредитование / Д.А. Долматова // Наука, образование, инновации: апробация
результатов исследований Материалы Международной (заочной) научно-практической конференции. под общей
редакцией А.И. Вострецова. – 2020. – С. 285.
22
Мартыненко, Н.Н. Банковское дело в 2 ч. Часть 1: учебник для среднего профессионального образования / Н.Н.
Мартыненко, О.М. Маркова, О.С. Рудакова, Н. В. Сергеева; под редакцией Н. Н. Мартыненко. – 2-е изд., испр. и
доп. – М.: Издательство Юрайт, 2020. – С. 116.
Виды межбанковских кредитов
Краткосрочные межбанковские
кредиты, предоставляемые кредитными
организациями друг другу
Операции рефинансирования
Основные виды межбанковских кредитов
Овердрафт по корреспондентским
счетам- кредит, который
представляет собой суммы
дебетовых и кредитных остатков
на корреспондентских счетах
кредитной организации)
Овернайт – вид межбанковского
кредита, который можно
определить как кредит, который
представляет собой заем на срок
не дольше 1 дня.
Кредиты по сделкам РЕПО (указанный вид
межбанковского кредита можно определить как кредит,
который представляет собой покупку ценной бумаги с
обязательством ее обратно продажи по установленной
цене).
19
Основными видами межбанковских кредитов, таким образом, можно
назвать кредиты овердрафт, овернайт и РЕПО.
Кредиты Банка России в зависимости от наличия обеспечения делятся на
две группы: без обеспечения и обеспеченные. Кредитная организация сама
выбирает для себя наиболее подходящий вид обеспечения из тех, которые
допускает Банк России.
В качестве вывода важно отметить, что межбанковские кредиты можно
распределить на две группы: краткосрочные межбанковские кредиты, которые
коммерческие банки предоставляют друг другу, и операции по предоставлению
Банком России кредитов кредитным организациям или так называемые операции
рефинансирования.
1.3. Общие условия предоставления и погашения кредитов Банка России
коммерческим банкам
Формирование эффективной системы межбанковского кредитования
основной своей целью ставит обеспечение устойчивости банковского сектора
посредством оказания финансовой помощи банками друг другу, а также Банком
России.
В системе межбанковского кредитования и предоставления кредитов
Банком России важно нормативно-правовое регулирование.
Современный этап развития рынка межбанковского кредитования России
можно определить принятием Закона «О банках и банковской деятельности в
РСФСР», в соответствии с которым были упразднены государственные
специализированные банки страны и предопределен приоритет осуществления
кредитных операций между банками, соответственно, активизировалось
развитие рынка межбанковского кредитования России.
В настоящее время рамках формирования современного рынка
межбанковского кредитования приоритетными являются следующие
нормативно-правовые акты:
20
1. Федеральный закон №17-ФЗ от 3 февраля 1996 г.
23
;
2. Федеральный закон Российской Федерации от 10 декабря 2003 г. №
173-ФЗ
24
;
3. Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ
25
.
В июне 2018 года вступил в силу Федеральный закон от 01.05.2017 г. №
92-ФЗ, в соответствии с которым коммерческие банки распределены на две
основные группы
26
:
коммерческие банки с базовой;
банки с универсальной лицензией.
ФЗ от 01.05.2017 г. № 92-ФЗ содержит основные требования и
определения (рисунок 14)
27
.
Минимальный размер собственных средств (капитала) кредитных
организаций сформирован в соответствии с ФЗ от 01.05.2017 г. № 92-ФЗ в
величине
28
:
1 млрд. руб. – для банка с универсальной лицензией;
300 млн. руб. – для банка с базовой лицензией.
Для коммерческих банков с базовой лицензией в соответствии с ФЗ от
01.05.2017 г. № 92-ФЗ упрощено регулирование, вместо 9 нормативов,
установленных Банком России, оставлено 5, требования к сформированным
резервам более лояльные.
23
Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности» (ред. от 27.12.2019 г.)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 08.01.2020 г.) [Электронный ресурс]. – URL:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_76133/144cd8b2a2820373ff493d22805e60cfa33ff9a3/#dst100090
24
Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (ред. от
27.12.2019 г.) [Электронный ресурс]. – URL:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_76431/14cd0b88151158c79e8a4d1838f1c9a6e5d63ac4/#dst10004
4
25
Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред.
от 03.04.2020 г.) (с изм. и доп., вступ. в силу 12.04.2020 г.) [Электронный ресурс]. – URL:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_76496/17d512fac110928d9b8d8bb81753801101f09972/#dst1000
82/
26
Федеральный закон от 01.05.2017 г. № 92-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты
Российской Федерации» [Электронный ресурс]. – URL:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_216074/
27
Там же
28
Там же
21
Рисунок 14. Основные моменты ФЗ от 01.05.2017 г. № 92-ФЗ
29
В соответствии с Указанием от 22.07.2015 г. № 3737-У Банк России
29
Федеральный закон от 01.05.2017 г. № 92-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты
Российской Федерации» [Электронный ресурс]. – URL:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_216074/
Основные моменты ФЗ от 01.05.2017 г. № 92-ФЗ
Установлены особенности осуществления банком с базовой
лицензией банковских операций и сделок (например, не
допускается открытие банком с базовой лицензией банковских
(корреспондентских) счетов в иностранных банках, за
исключением открытия счета в иностранном банке для целей
участия в иностранной платежной системе).
Определено, что банк с универсальной лицензией, получивший
статус банка с базовой лицензией, вправе продолжать
осуществление банковских операций и сделок, не являющихся
разрешенными для банка с базовой лицензией, в целях
исполнения договоров, заключенных до изменения его статуса, до
истечения срока действия указанных договоров, но не более чем
5 лет с даты изменения статуса банка.
Предусмотрено, что банк с универсальной лицензией,
получивший статус банка с базовой лицензией, обязан
расторгнуть договор банковского (корреспондентского) счета с
иностранным банком в течение года с даты приобретения
указанного статуса.
Установлен порядок получения банком с универсальной
лицензией статуса банка с базовой лицензией, банком с базовой
лицензией статуса банка с универсальной лицензией, а также
получения микрофинансовой компанией статуса банка с базовой
лицензией или небанковской кредитной организации.
Предусматривается, что банки с универсальной лицензией,
имеющие собственные средства (капитал) в размере менее 1
млрд. руб., при наличии у них генеральной лицензии вправе были
до 1 января 2019 года создать на территории иностранного
государства с разрешения Банка России филиалы и после
уведомления Банка России представительства, а также иметь с
разрешения Банка России на территории иностранного
государства дочерние организации при условии соответствия
указанных банков требованиям Банка России.
22
утвердил перечень системно значимых кредитных организаций с совокупной
долей активов банковского сектора более 60% (рисунок 15)
30
.
Рисунок 15. Системно-значимые кредитные организации
31
Обеспечение и поддержание устойчивости банковского сектора в
сложившихся условиях нестабильности экономики по причине последствий
пандемии коронавируса актуализировалось, важно регулирование и
поддержание работы коммерческих банков, немаловажна роль в обеспечении
устойчивости банковского сектора Инструкции Банка России от 29.11.2019 г. №
199-И)
32
. Основные нормативы банковской деятельности согласно Инструкции
199-И приведены в таблице Приложения 1.
Помимо расчета банковских нормативов, установленных Банком России,
важен расчет коэффициентов надежности, рентабельности
33
.
30
Указание Банка России от 22.07.2015 г. № 3737-У «О методике определения системно значимых кредитных
организаций» (Зарегистрировано в Минюсте России 11.08.2015 г. № 38444) [Электронный ресурс]. – URL:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_184686/
31
Список системно значимых банков 2020 года – перечень, утвержденный ЦБ РФ в 2019 году [Электронный
ресурс]. – URL: https://bancrf.ru/analitika/sistemno-znachimye-banki-2020-spisok-2019-tsb-rf.php
32
Инструкция Банка России от 29.11.2019 г. № 199-И (ред. от 26.03.2020 г.) «Об обязательных нормативах и
надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» (Зарегистрировано в
Минюсте России 27.12.2019 г. № 57008) [Электронный ресурс]. – URL:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_342089/
33
Ковалева, А.М. Финансы: учебное пособие5-е изд., перераб. и доп. / А.М. Ковалева. – М.: Финансы и
статистика, 2018. – С. 205.
Системно-значимые кредитные
организации
ПЕРЕЧЕНЬ:
ПАО Сбербанк
Банк ВТБ (ПАО)
Банк ГПБ (АО) (Газпромбанк)
АО «Альфа-Банк»
АО «Россельхозбанк»
ПАО Банк «ФК Открытие»
ПАО «Московский Кредитный Банк» (МКБ)
АО ЮниКредит Банк
ПАО Росбанк
АО «Райффайзенбанк»
ПАО «Промсвязьбанк»
- показатель краткосрочной ликвидности – 100%;
- надбавка (буфер) для поддержания достаточности
капитала – 2,5%;
- надбавка (буфер) за системную значимость – 1,0%.
23
Коэффициент надежности банка (Кн) рассчитывается по формуле:
Кн
Суммапривлеченныхсредств
Собственныйкапиталбанка
????????
где Кн – коэффициент надежности банка.
Коэффициент надежности банка показывает уровень независимости
банка, долю привлеченных средств в его собственном капитале; коэффициент
надежности банка показывает способность банка возмещать финансовые потери
из собственного капитала.
Коэффициент эффективного использования привлеченных средств (Кэ)
рассчитывается по формуле (2)
34
:
Кэ
Суммапривлеченныхсредств
Ссуднаязадолженность
????????
При соотношении обязательств и кредитных вложений больше единицы
– банк проводит недостаточно активную кредитную политику.
Коэффициент рычага (Кр) рассчитывается по формуле (3)
35
:
Кр
Остатокподепозитам
Собственныйкапиталбанка
????????
где Кр – коэффициент рычага.
Для оценки доходности и прибыльности деятельности коммерческого
банка важно рассчитать показатели рентабельности. Рентабельность
собственного капитала рассчитывается по формуле (4)
36
:
ROE=
Прибыль
СК
(4)
где ROE – рентабельность собственного капитала.
Показатель определяет эффективность использования капитала,
инвестированного собственниками коммерческого банка. ROE показывает,
34
Ковалева, А.М. Финансы: учебное пособие5-е изд., перераб. и доп. / А.М. Ковалева. – М.: Финансы и
статистика, 2018. – С. 205.
35
Там же. – С. 205.
36
Там же. – С. 205.
24
сколько прибыли было сгенерировано на каждый рубль привлеченных
собственных средств.
Рентабельность активов рассчитывается по формуле (5)
37
:
ROA=
(5)
где ROA – рентабельность активов.
Рентабельность активов показывает, сколько рублей чистой прибыли
принесет один рубль, вложенный в активы коммерческого банка. Коэффициент
ROA показывает эффективность использования активов коммерческого банка.
Чем выше его значение, тем эффективность, соответственно, выше.
Рентабельность общая рассчитывается по формуле (6)
38
:
=
Прибыль
Доходы
(6)
Общая рентабельность дает возможность обобщенной оценки
прибыльности работы коммерческого банка.
Оценить результативность работы банка возможно также за счет
определения процентной банковской маржи, которая рассчитывается по
формуле (7)
39
:
=
ПДПР
Активы
(7)
где NIM – процентная банковская маржа;
ПД – процентные доходы банка;
ПР – процентные расходы банка.
Показателем прибыльности банка является спрэд прибыли
40
:
СП=
(8)
37
Ковалева, А.М. Финансы: учебное пособие5-е изд., перераб. и доп. / А.М. Ковалева. – М.: Финансы и
статистика, 2018. – С. 206.
38
Там же. – С. 207.
39
Там же. – С. 207.
40
Там же. – С. 206.