65
внедрению требований Базельских соглашений.
Если в настоящие время российский банковский сектор только приводит
процедуры управления рисками и капиталом в соответствие с требованиями
Базеля II/III, европейские банки уже оценивают потенциальное влияние от
Базеля IV.
Укрепить стабильность банковской системы России возможно за счет
ориентации деятельности коммерческих банков на требования соглашений
Базель III.
В соответствии с требованиями Базель III сформированный
коммерческим банком капитал распределен на два блока, как показано на
рисунке 55:
капитал первого уровня;
капитал второго уровня.
Рисунок 55. Структура собственного капитала банка по
требованиям Базель III
103
Капитал первого уровня, в том числе, включает и базовый капитал, к
которому по Базель III установлен ряд требований.
Базовый капитал включает в себя составные элементы, которые
103
Базельские соглашения [Электронный ресурс]. – URL: http://www.bis.org/publ/sp101125a.pdf
Структура капитала
Капитал 1 уровня
Капитал 2 уровня
состоит из базового
капитала 1 уровня,
дополнительного
капитала 1 уровня,
буферного капитала и
контрциклического
капитала
66
определены ниже на рисунке 56.
Рисунок 56. Структура базового капитала в соответствии с
требованиями Базель III
104
В Базель III обновлен рыночный риск за счет введения нового метода
стандартизированного измерения и подхода с использованием внутренних
моделей. Требования Базель II этого не предусматривали. Также требования
Базель III учитывают, помимо рыночного риска, кредитный риск для учета
взвешенных активов.
Целью Базель III можно отметить ужесточение требований к
формированию капитала 1 уровня с 4,0% до 6,0%; введение показателя
левериджа, установленного на уровне 3,0%; формирование так называемого
«буфера консервации на уровне 2,5% в целях борьбы с кризисом при
необходимости и «контрциклического буфера». Формирование буферов
особенно актуально в сложившихся кризисных условиях по причине влияния
пандемии коронавируса на работу банков страны.
Итак, поддержание стабильности российских коммерческих банков
предложено добиться через ускорение перехода на требования Базель III. При
104
Базельские соглашения [Электронный ресурс]. – Электрон. текстовые данные. – Режим доступа:
http://www.bis.org/publ/sp101125a.pdf
Структура базового капитала
коммерческого банка
Уставный капитал
Эмиссионный капитал
Часть резервного фонда за счет
прибыли предшествующих лет
Прибыль текущего года
Прибыль
предшествующих лет
67
этом, потребность банков в капитале 1–го уровня относительно невелика
(рисунок 57).
Рисунок 57. Потребность банков в капитале 1–го уровня, в %
105
Внедрение в российскую практику требований Базель III даст
возможность улучшить структуру капитала коммерческих банков, обеспечить
возможность повышения достаточности капитала коммерческих банков и, ПАО
Сбербанк, в частности. Основной ожидаемый плюс – увеличение количества
капитала.
105
Базельские соглашения [Электронный ресурс]. – Электрон. текстовые данные. – Режим доступа:
http://www.bis.org/publ/sp101125a.pdf
1,40
1,35
1,20
1,35
2,10
-0,40
1,50
4,00
-1,00 0,00 1,00 2,00 3,00 4,00 5,00
Сбербанк
ВТБ24
Банк Русский Стандарт
Газпромбанк
Банк Москвы
Альфа Банк
Банк Хоум Кредит
Юникредитбанк
68
Базель III предполагает введение следующих коэффициентов:
1. Коэффициент LCR;
2. Коэффициент NSFR.
Рисунок 58. Новые показатели ликвидности по Базель III,
предлагаемые к внедрению в практику деятельности коммерческих
банков
106
На 2020 год в российской банковской практике данные коэффициенты не
применяются, необходимо ускорить их внедрение.
Переход на требования Базель IV также целесообразен, однако в 2020
году не представляется реалистичным по причине недостаточной подготовки
коммерческих банков к его внедрению, недостаточно проработанной
нормативно-правовой базы.
Требования Базель IV содержат пересчет активов, взвешенных по риску
(RWA).
Помимо совершенствования на макроуровне важно также повышать
систему внутреннего управления в банках для поддержания их стабильного
106
Базельские соглашения [Электронный ресурс]. – Электрон. текстовые данные. – Режим доступа:
http://www.bis.org/publ/sp101125a.pdf
Показатели ликвидности по Базель III,
предлагаемые для внедрения в практику
коммерческих банков страны
Внедрить коэффициент покрытия
ликвидности (LCR) – показатель
соотношения имеющихся ликвидных
активов к оценке оттока чистых
денежных средств в течение 30-
дневного периода на основании ряда
обязательных допущений в отношении
движения денежных средств.
Поддержка данного показателя на
требуемом уровне предназначена для
обеспечения краткосрочной
устойчивости к падению ликвидности.
Коэффициент чистого стабильного
финансирования (NSFR),
представляющий собой
коэффициент долгосрочной
структурной ликвидности,
направлен на то, чтобы
организация использовала в
достаточной степени стабильные,
долгосрочные источники для
финансирования менее ликвидных
активов.
69
состояния, предложения по повышению эффективности регулирования
деятельности коммерческих банков на примере ПАО Сбербанк рассмотрены в
начале п. 3.2 исследования.
Важно, таким образом, совершенствование работы банков страны не
только со стороны Банка России, но и на микроуровне.
В качестве вывода по третьей главе исследования выявлены перспективы
развития рынка межбанковского кредитования в современной России, которые
определены необходимостью развития коммерческих банков, поддержания их
устойчивого состояния.
Для возможности развития межбанковского кредитования в стране важно
укрепить стабильность банковской системы России, что, как выяснено,
возможно за счет ориентации деятельности коммерческих банков на требования
соглашений Базель III.
Повысить устойчивость, ликвидность и стабилизировать деятельность
коммерческих банков (на примере ПАО Сбербанк) в целях обеспечения
стабильности функционирования предлагается за счет снижения банковских
рисков через совершенствование системы риск-менеджмента. Для
совершенствования риск-менеджмента в рамках антикризисной политики
коммерческого банка было предложено ориентирование на модель
«Идентификация» для целей обеспечения увязки всех блоков бизнес-процессов
управления рисковыми ситуациями в деятельности ПАО Сбербанк.
Важно также совершенствовать кредитную политику банка, для этого
было предложено в практику ПАО Сбербанк обновить программное обеспечение
оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков.
Все предложенные рекомендации позволят укрепить банковский сектор,
что положительно скажется на возможности развития рынка межбанковского
кредитования.
70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Все задачи, поставленные во введении, решены для достижения цели
исследования.
Выяснено, что одним из направлений деятельности коммерческих банков
выступает кредитование. Межбанковский кредит представляет собой
предоставление денежных ресурсов кредитных организаций друг другу. Рынок
межбанковского кредитования начал зарождаться с 90-х годов 20-ого века и
сегодня он определен следующими нормативно-правовыми актами:
Федеральным законом №17-ФЗ от 3 февраля 1996 г.;
Федеральным законом Российской Федерации от 10 декабря 2003 г. №
173-ФЗ;
Федеральным законом от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ.
В структуре межбанковского рынка, как выяснено, выделены два
основных сегмента – это сегмент предоставления кредитов со стороны банка
России коммерческим банкам, а также сегмент кредитования банками друг
друга.
В качестве примера проанализирована деятельность ПАО Сбербанк на
рынке МБК. ПАО Сбербанк – крупный универсальный банк, организующий
свою деятельность на рынке России и СНГ.
Оценка проведена за период 2017 – 2019 гг. В соответствии с анализом
бухгалтерской отчетности банка отмечено устойчивое положение банка ПАО
Сбербанк на рынке:
Так, в 2019 году получил совокупную прибыль в сумме 856,2 млрд. руб.
Преимущественно возможность получения положительного финансового
результата банка (прирост на 9,5% по сравнению с прошлым периодом) удалось
добиться за счет наращивания процентных, комиссионных и операционных
доходов. Негативным аспектом отмечено сокращение чистого процентного
дохода банка в 2019 году по сравнению с прошлым периодом 1,5%.
В системе менеджмента ПАО Сбербанк одним из стратегически важных
71
направлений является система управления капиталом и рисками банка.
В 2017 – 2019 г. отмечена сдерживающая динамика выданных кредитов
Банком России ПАО Сбербанк, их объем в 2019 году составил 537821 млн. руб.,
сокращение по сравнению с прошлым годом отмечено на 5,2%. Динамика
выданных кредитов коммерческим банкам также отрицательна, в 2019 году по
сравнению с 2018 годом снижение составило 62,4%.
Проблемным аспектом деятельности ПАО Сбербанк на рынке МБК
отмечены задержки в выплате кредитов, увеличение задолженности по кредитам
банков.
Организация деятельности ПАО Сбербанк на рынке МБК
сопровождается влиянием кредитного риска, а также процентного риска и риска
ликвидности.
ПАО Сбербанк в качестве направления по снижению доли проблемных
кредитов в рамках организации деятельности на рынке МБК для целей снижения
процентного риска и риска ликвидности предложено внедрить ПК «Кредитный
аналитик» (1С).
Предложенные проектные решения позволят получить банкам
дополнительную прибыль и повысить качество системы финансового и риск-
менеджмента.
Коммерческим банкам в условиях сложившейся по причине
карантинного режима нестабильности функционирования на момент 2020 года
для целей детализации и повышения эффективности управления рисками на
рынке МБК предложено использование модели «Идентификация»,
использование ее даст возможность обеспечить цепочку в управлении рисками
на рынке МБК в следующей последовательности:
Прогноз позиции (прогноз кредитных рисков на рынке МБК) (линия
«Казначейство» – Измерение и анализ кредитных рисков на рынке МБК (линия
«Риск») – Разработка модели управления рисками (линия «Казначейство») –
Контроль лимитов и валидация модели (линия «Риск»).
Важна, помимо прочего, активизация банковского страхования, то есть
72
одним из направлений повышения стабильности банковского сектора можно
назвать активизацию сотрудничества коммерческих банков и страховых
организаций.
Также выяснено, что немаловажными факторами, стимулирующими
поддержание стабильности рынка МБК, являются следующие: укрепление
финансовой устойчивости коммерческих банков страны и, в частности, ПАО
Сбербанк; снижение волатильности российского рубля, поскольку скачки
валютного курса приводят к усилению инфляции и росту процентных ставок;
отмена санкций в отношении России; отмена карантинного режима.
73
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным
голосованием 12.12.1993). – Официальное издание. – М.: Юридическая
литература. – 2009. – 64 с.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая (ред. от
16.19.2019 г.), вторая (ред. от 18.03.2019 г.), третья (ред. от 18.03.2019 г.) и
четвертая (ред. от 18.07.2019 г.). – Официальное издание. – М.: Омега–Л. – 2020.
– 621 с.
3. Федеральный закон от 10.07.2002 №86–ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 03.04.2020 г.) (с изм. и доп.,
вступ. в силу 12.04.2020 г.) [Электронный ресурс]. – URL:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_76496/17d512fac110928d9b8d
8bb81753801101f09972/#dst100082/
4. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395–1–ФЗ «О банках и
банковской деятельности» (ред. от 27.12.2019 г.) (с изм. и доп., вступ. в силу с
08.01.2020 г.) [Электронный ресурс]. – URL:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_76133/144cd8b2a2820373ff493
d22805e60cfa33ff9a3/#dst100090
5. Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173–ФЗ «О валютном
регулировании и валютном контроле» (ред. от 27.12.2019 г.) [Электронный
ресурс]. – URL:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_76431/14cd0b88151158c79e8a
4d1838f1c9a6e5d63ac4/#dst100044
6. Федеральный закон от 01.05.2017 г. № 92–ФЗ «О внесении изменений
в отдельные законодательные акты Российской Федерации» [Электронный
ресурс]. – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_216074/
7. Федеральный закон № 115–ФЗ от 07.08.2001 г. «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма» (ред. от 07.04.2020 г) [Электронный ресурс]. –
74
URL:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_88507/9da0b6780d223ce898a9
bf1cfa17f49a54453741/#dst100059
8. Инструкция Банка России от 29.11.2019 г. № 199-И (ред. от 26.03.2020
г.) «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности
капитала банков с универсальной лицензией» (Зарегистрировано в Минюсте
России 27.12.2019 г. № 57008) [Электронный ресурс]. – URL:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_342089/
9. Инструкция Банка России от 21.06.2018 г. № 188–И «О порядке
применения к кредитным организациям (головным кредитным организациям
банковских групп) мер, предусмотренных статьей 74 Федерального закона «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [Электронный
ресурс]. – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_305445/
10. Положение ЦБ РФ № 646–П от 04.07.2018 г. «О методике
определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель
III»)» [Электронный ресурс]. – URL:
https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71951916/
11. Положение Банка России от 12.11.2007 г. № 312-П (ред. от 09.09.2015
г.) «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям
кредитов, обеспеченных активами или поручительствами» (Зарегистрировано в
Минюсте России 10.12.2007 г. № 10658) [Электронный ресурс]. – URL:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_73508/373ee330758c2c536948
4b83fa46aaf50f72efd9/
12. Постановление Правительства РФ №1121 от 24.12.2011 (ред. от
30.12.2018 г.) «О порядке размещения средств федерального бюджета на
банковских депозитах» // Собрание законодательства. – 2019. - №3. – С. 55-64.
13. Указание Банка России от 22.07.2015 г. № 3737–У «О методике
определения системно значимых кредитных организаций» (Зарегистрировано в
Минюсте России 11.08.2015 г. № 38444) [Электронный ресурс]. – URL:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_184686/