35
сложившихся условиях экономического развития деятельность банков
недостаточно стабильна, по состоянию на 2020 год нельзя не отметить
общемировой ситуации нестабильности экономики по причине пандемии
коронавируса. Коммерческим банкам, как уже было сказано в главе 1
исследования, выдаются универсальные либо базовые лицензии
60
.
Динамика отозванных лицензий Банком России за анализируемый период
2017 – 2019 гг. приведена на рисунке ниже.
В 2017 году Банком России было отозвано лицензий в величине 61 ед., в
2018 году – 73 ед.; на 01.01.2020 года – 30 лицензий. На начало 2020 года под
санацией находятся 28 российских банков, при этом санируемые банки
продолжают осуществлять свою деятельность. На 01.06.2020 года отозвано
лицензий у 14 банков:
Морган Стэнли Банк;
Зенит Сочи;
Спиритбанк;
Банк Реалист;
Связь-Банк;
Объединенная расчетная система;
Московский Нефтехимический Банк;
Курскпромбанк;
Апабанк;
Нижневолжский Коммерческий Банк;
Промышленно-финансовое сотрудничество;
Нэклис-Банк;
Крайинвестбанк;
Русь.
60
Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395–1–ФЗ «О банках и банковской деятельности» (ред. от 27.12.2019 г.)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 08.01.2020 г.) [Электронный ресурс]. – URL:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_76133/144cd8b2a2820373ff493d22805e60cfa33ff9a3/#dst100090
36
Рисунок 26. Динамика отозванных лицензий Банком России за
анализируемый период 2017 – 2020 гг., в ед.
61
Причины отзыва лицензии у кредитной организации Банком России
представлены на рисунке 27.
Рисунок 27. Основные причины отзыва лицензии Банком России у
кредитного учреждения
62
61
Ежегодные отчеты о развитии банковского сектора и банковского надзора [Электронный ресурс]. – Электрон.
текстовые данные. – Режим доступа: https://www.cbr.ru/publ/nadzor/
62
Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395–1–ФЗ «О банках и банковской деятельности» (ред. от 27.12.2019 г.)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 08.01.2020 г.) [Электронный ресурс]. – URL:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_76133/144cd8b2a2820373ff493d22805e60cfa33ff9a3/#dst100090
61
73
30
14
0
50
100
2017 г. 2018 г. 2019 г. 01.06.2020 г.
Отозвано лицензий у банков
Причины отзыва лицензии Банком России у
кредитного учреждения
установлена недостоверность сведений, на основании
которых выдана указанная лицензия
отмечена задержка начала осуществления банковских
операций, предусмотренных этой лицензией, более чем на
один год со дня ее выдачи
установлен факт существенной недостоверности отчетных
данных
отмечена задержка более чем на 15 дней представления
ежемесячной отчетности (отчетной документации)
отмечено непредставление в установленный срок в Банк
России обновленных сведений, необходимых для внесения
изменений в единый государственный реестр юридических
лиц, за исключением сведений о полученных лицензиях
отмечено осуществление, в том числе однократное,
банковских операций, не предусмотренных указанной
лицензией
отмечено неисполнения федеральных законов,
регулирующих банковскую деятельность
37
До дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций
организуется ряд мер по предупреждению банкротства, которые рассмотрены на
рисунке 28.
Рисунок 28. Меры по предупреждению банкротства коммерческих
банков
63
Предупреждение банкротства возможно посредством санации, за
организацию которой несет ответственность учрежденный в 2017 году Фонд
консолидации банковского сектора (ФКБС).
Действует Инструкция Банка России от 21.06.2018 г. № 188-И
64
.
Дистанционный надзор основывается на анализе представляемой
банками отчетности, материалов инспекций и прочей информации.
С 2018 года функционирует Служба текущего банковского надзора
(СТБН), на которую возложены надзорные функции территориальных
учреждений Банка России.
Исходя из требований Банка России к уставному капиталу коммерческих
банков, банки претерпевают трансформации на начало 2020 года (рисунок 29).
63
Никольчук А.А. Банковское дело: учебник / А.А. Никольчук. – М.: Юрайт, 2019. – С. 169.
64
Инструкция Банка России от 21.06.2018 г. № 188-И «О порядке применения к кредитным организациям
(головным кредитным организациям банковских групп) мер, предусмотренных статьей 74 Федерального закона
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [Электронный ресурс]. – URL:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_305445/
Меры по предупреждению
банкротства коммерческих банков
финансовое оздоровление кредитной организации.
назначение временной администрации по управлению
кредитной организацией, за исключением случая
назначения временной администрации в связи с отзывом
лицензии на осуществление банковских операций
реорганизация кредитной организации
меры по предупреждению банкротства кредитной
организации, имеющей разрешение (лицензию) на
привлечение во вклады денежных средств физических
лиц и на открытие и ведение банковских счетов
физических лиц
38
Рисунок 29. Трансформации в работе коммерческих банков
страны
65
Банк России установил следующие регулятивные требования для
коммерческих банков, следование которым необходимо (рисунок 30).
Рисунок 30. Установленные регулятивные требования для работы
коммерческих банков
66
Сравнение нормативов достаточности капитала в российской практике и
сложившейся зарубежной практике приведено в таблице 1 (сравнение
65
Салин, В.Н. Банковская статистика: учебник и практикум для вузов / В. Н. Салин, О. Г. Третьякова. – М.:
Издательство Юрайт, 2020. – С. 195.
66
Долматова, Д.А. Межбанковское кредитование / Д.А. Долматова // Наука, образование, инновации: апробация
результатов исследований Материалы Международной (заочной) научно-практической конференции. под общей
редакцией А.И. Вострецова. – 2020. – С. 285.
Трансформации в работе
коммерческих банков
страны
происходит процесс слияния капиталов, когда банки
объединяются, преследуя цель увеличения и сохранения
капиталов
происходит процесс поглощения, сопровождающийся
покупкой крупными банками более мелких банков
происходит процесс ликвидации банков в форме
самоликвидации или ликвидации по решению суда, когда
осуществляется закрытие банков в связи с банкротством
Установленные регулятивные
требования для работы
коммерческих банков
нормативы, установленные Инструкцией №199-И должны
быть выше 2%-ого значения
размер собственного капитала коммерческого банка не
должен быть ниже минимальной его величины на дату
регистрации
другие регулятивные требования, установленные
Федеральным законом от 02.12.1990 № 395–1 «О банках и
банковской деятельности»
39
осуществлено в отношении нормативов согласно Инструкции 199-И и
требований Базельских соглашений.
Таблица 1
Сравнение нормативов достаточности капитала в российской и
зарубежной практике
67
Показатель
Базель 1
Базель II
Базель
III
Инструкция
И-199
Достаточность
капитала 1
уровня
(основного
капитала)
4%
4%
6%
6,0%
Норматив
достаточности
базового
капитала
Не предусмотрен
Не
предусмотрен
4,5%
4,5%
Минимальный
уровень
достаточности
капитала
8,0%
8,0%
8,0%
8,0%
Отечественные нормативы кредитного риска следуют основам
регулирования деятельности национальных банковских систем развитых
государств.
В российской практике требования Базельских соглашений внедряются с
опозданием и недостаточно активными темпами. В зарубежной практики по
состоянию на 2020 год применяются требования Базель IV, в практике
российских банков – только требования Базель II и III.
Итак, в поддержании и развитии банковского сектора современной
России первостепенная роль отведена Банку России, одним из инструментов
поддержки коммерческих банков Банком России является кредитование.
67
Инструкция Банка России от 29.11.2019 г. № 199-И (ред. от 26.03.2020 г.) «Об обязательных нормативах и
надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» (Зарегистрировано в
Минюсте России 27.12.2019 г. № 57008) [Электронный ресурс]. – URL:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_342089/
40
2.2. Анализ соответствия банка-заемщика требованиям Банка России на
примере ПАО Сбербанк
Публичное акционерное общество (ПАО) Сбербанк – один из
крупнейших коммерческих банков страны.
Элементы стратегии ПАО Сбербанк 2020 – 2021 гг. в направлении его
развития приведены на рисунке 31.
Рисунок 31. Элементы стратегии развития ПАО Сбербанк 2020 –
2021 гг.
68
Целевой ориентир и основные задачи реализуемой в банке стратегии
приведены на рисунке 32.
68
Официальный сайт ПАО Сбербанк [Электронный ресурс]. – URL: https://www.sberbank.ru/
Элементы стратегии ПАО Сбербанк и их характеристика
«С КЛИЕНТОМ НА ВСЮ ЖИЗНЬ»:
В основе организации деятельности банка положен
вектор на удовлетворение предпочтений клиентов.
«КОМАНДА И КУЛЬТУРА»:
Формированию благоприятного климата в
коллективе, результативной системе управления
персоналом в банке уделено значительное
внимание.
«ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ПРОРЫВ»:
ИТ–технологии – основной вектор развития ПАО
Сбербанк.
«ФИНАНСОВАЯ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТЬ»:
Повышение конечного финансового результата
деятельности банка – основа перспективного
развития.
«ЗРЕЛАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ»:
Обеспечение стабильности и устойчивости –
стратегически важная задача для целей сохранения
конкурентных позиций на рынке.
41
Рисунок 32. Целевые установки и задачи стратегии коммерческого
банка ПАО Сбербанк
69
Механизм формирования стратегии коммерческого банка ПАО Сбербанк
представлен на рисунке 33.
Рисунок 33. Механизм формирования стратегии ПАО Сбербанк
70
69
Официальный сайт ПАО Сбербанк [Электронный ресурс]. – URL: https://www.sberbank.ru/
70
Там же
Цель стратегии – обеспечение роста финансовых результатов
деятельности на основе совершенствования направления
«кредитование» ПАО Сбербанк; поддержание надежности,
достаточности капитала банка
Задачи стратегии ПАО Сбербанк:
1. Необходимость обеспечения эффективной кредитной политики банка.
2. Необходимость обеспечения эффективной депозитной политики банка.
2. Необходимость обеспечения эффективной валютной политики банка.
3. Необходимость обеспечения эффективной политики банка по расчетно-
кассовому обслуживанию.
4. Необходимость ориентации на ДБО.
5. Поддержание финансовой устойчивости банка.
6. Обеспечение надежности, достаточности капитала банка посредством
следования Базельским соглашениям.
7. Прочее.
Цель и задачи стратегии ПАО Сбербанк
На основе стратегической цели банка сформирована стратегия
наступательных действий ПАО Сбербанк
Стратегическая цель банка определяет основные направления
деятельности (задачи ПАО Сбербанк)
Осуществление контроля и оценка результатов деятельности банка и
достижения поставленной стратегической цели
На основе полученных выводов возможна корректировка стратегии
Реализация стратегии коммерческого банка (для банка характерна
стратегия фокусирования на момент 2020 года)
42
Материалы рисунка 33 свидетельствует о том, что банк ориентирован на
наступательные стратегические действия.
В таблице 2 представлена стратегия ПАО Сбербанк по И. Ансоффу. Для
ПАО Сбербанк характерна стратегия: «Стратегия проникновения на рынок»,
«Стратегия развития продукта».
ПАО Сбербанк применяет стратегию дифференциации по М. Портеру
(определена ориентацией на распределение предоставляемых банковских услуг
на как можно большее количество предполагаемых потребителей – клиентов).
Таблица 2
Стратегия ПАО Сбербанк по И. Ансоффу
Типы рынков
Существующий
продукт
Новый продукт
Существующий
рынок
Стратегия проникновения
на рынок (ПАО Сбербанк)
Стратегия развития
продукта (ПАО Сбербанк)
Новый рынок
Стратегия расширения
рынка
Стратегия диверсификации
Организационная структура ПАО Сбербанк представлена на рисунке 34.
Рисунок 34. Организационная структура ПАО Сбербанк
71
71
Официальный сайт ПАО Сбербанк [Электронный ресурс]. – URL: https://www.sberbank.ru/
Президент
Председатель правления Герман Греф
Первый заместитель
Председателя правления
КОМИТЕТЫ
По предоставлению кредитов и инвестиций
По процентным ставкам и депозитам
По работе с клиентами
По информационным технологиям
По стратегии и корпоративному развитию
Управление по работе с персоналом
Управление рисков
Управление общественных связей
Юридическое управление
Управление внутреннего контроля
Управление безопасности
Проектный комитет
Секретариат
43
В системе финансового менеджмента ПАО Сбербанк стратегически
важным блоком разработан блок «управление капиталом и рисками».
Бухгалтерский баланс ПАО Сбербанк за 2019 год представлен в
Приложении 2, отчет о финансовых результатах – в Приложении 3.
Величина и динамика финансовых результатов деятельности ПАО
Сбербанк за период 2017 – 2019 гг. представлены в таблице 3.
Таблица 3
Величина и динамика финансовых результатов деятельности ПАО
Сбербанк за период 2017 – 2019 гг., в млрд. руб.
72
Показатель
2017
г.
2018
г.
2019
г.
Изменения
2018 к 2017
Изменения
2019 к 2018
Млрд,
руб.
%
Млрд,
руб.
%
Процентные доходы
2335,8
2093,5
2245,1
-242,3
-10,4
151,6
7,2
Процентные расходы
826,4
727,3
899,6
-99,1
-12,0
172,3
23,7
Чистый процентный
доход
1452,1
1366,1
1345,5
-86,0
-5,9
-20,6
-1,5
Комиссионные
доходы
505,1
514,9
639,4
9,8
1,9
124,5
24,2
Комиссионные
расходы
58,7
81,8
133,1
23,1
39,4
51,3
62,7
Прочие
операционные
доходы
48,3
65,1
110,5
16,8
34,8
45,4
69,7
Чистые доходы
(расходы)
1560,7
1762,5
1886,1
201,8
12,9
123,6
7,0
Прибыль до
налогообложения
943,2
1002,2
1097,6
59,0
6,3
95,4
9,5
Прибыль за год
748,7
782,2
856,2
33,5
4,5
74,0
9,5
В соответствии с данными, представленными в таблице 3,
прослеживается положительная динамика конечного финансового результата
деятельности коммерческого банка ПАО Сбербанк. Целесообразно обозначить
причины, которые способствовали приросту прибыли банка в 2019 году по
сравнению с прошлым годом функционирования: процентные доходы возросли
на 151,6 млрд. руб. или на 7,2%, комиссионные доходы увеличены на 124,5 млрд.
руб. или на 24,2%, прочие операционные доходов – на 45,4 млрд. руб. или на
72
Составлено автором по Приложению 3
44
69,7%, чистые доходы – на 12,6 млрд. руб. или на 7,0%
73
.
Отрицательно на результаты работы банка сказалось сокращение чистый
процентных доходов за 2019 год по сравнению с прошлым годом на 20,6 млрд.
руб. или на 1,5%.
Отображение прибыли графически позволяет наглядно
продемонстрировать ее положительную динамику, в то же время, четко
прослеживается снижение чистого процентного дохода.
Графически динамика основных показателей, характеризующих
финансовые результаты деятельности банка, приведена далее по тексту на
рисунке 35.
Рисунок 35. Динамика финансовых показателей ПАО Сбербанк за
анализируемый трехлетний период, в млрд. руб.
74
73
Официальный сайт ПАО Сбербанк [Электронный ресурс]. – URL: https://www.sberbank.ru/
74
Составлено автором по Приложению 3
2335,8
826,4
1452,1
505,1
58,7
48,3
1560,7
943,2
748,7
2093,5
727,3
1366,1
514,9
81,8
65,1
1762,5
1002,2
782,2
2245,1
899,6
1345,5
639,4
133,1
110,5
1886,1
1097,6
856,2
0 500 1000 1500 2000 2500
Процентные доходы
Процентные расходы
Чистый процентный доход
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
Прочие операционные доходы
Чистые доходы (расходы)
Прибыль до налогообложения
Прибыль за год
Финансовые результаты ПАО Сбербанк
2019 г. 2018 г. 2017 г.