66
Рассчитаем, как изменяться в финансовые показатели банка при
внедрении данного мероприятия.
Условно назовем новую компанию ООО «Курган-Лизинг».
Пусть общий доход банка увеличиться на величину равную доходу от
ООО «ЧелИндЛизинг».
Тогда процентные доходы ПАО «Челиндбанк» составят 11654370 тысяч рублей
Доход ООО «ЧелИндЛизинг» составляет 2 159 026 тысяч рублей,
головная кредитная организации принесла 4 918 206 тысяч рублей, ООО
«Курган-Лизинг» 2 159 026 тысяч рублей.
Удельный вес доходности группы от общего дохода банка для
наглядности покажем на рисунке 4.
Рисунок 4 Доходы ПАО «Челиндбанк» по отдельным группам
На рисунке 5 покажем удельный вес процентных доходов от лизинговых
операций с учетом внедренного мероприятия, объединим доходы ООО
«ЧелИндЛизинг» и ООО «Курган-Лизинг».
67
Рисунок 5 Доход банка по отдельным видам деятельности
Приведенная выше диаграмма показывает, что в общем доходе ПАО
«Челиндбанк» лизинговые операции после внедренных мероприятий
значительно улучшили свою позицию, а именно ранее составляли 22,74 %
, а увеличились в совокупном доходе ПАО «Челиндбанк» до 37,05 %.
Далее рассчитаем, как внедряемое предприятие отразиться на
расходах банка.
Предположим, что и расходы ООО «Курган-Лизинг» будут
равняться – 114 931 тысяча рублей.
Удельный вес расходов группы с учетом открытия новой компании
для наглядности покажем на рисунке 6.
68
Рисунок 6 Удельный вес расходов группы по отношению к общим
расходам ПАО «ЧелИндЛизинг»
Далее рассчитаем, как изменяться расходы банка от обеих компаний
группы.
Рисунок 7 Расходы банка
Приведенные выше данные, показали, что ООО «ЧелИндЛизинг» и ООО
«Курган-Лизинг» принесут банку 37,05 % от общего дохода, при том что
затраты составят всего 1,30 %.
69
Что естественно повлияет на уровень доходности банка.
Рассчитаем, как увеличиться прибыль банка после внедренных
мероприятий.
На 01 января всего доходы составили 18 979 838 тысяч рублей,
расходы, 17 663 719 тысяч рублей, прибыль банка составила 1 298 873
тысяч рублей. Увеличим величину доходов и расходов банка с учетом
внедряемых мероприятий.
Доходы составят 21 138 864 тысяч рублей, расходы составят
17 663 719 тысяч рублей, доход будет равен 3 360 214 тысяч рублей.
Отсюда следует что доход ПАО «Челиндбанк» возрастет по
сравнению с предыдущими показателями на 158,70 %.
А значит предложенное мероприятие эффективно и принесет
прибыль банку при незначительных затратах, кроме того ПАО
«Челиндбанк» зарекомендует себя в иных регионах, чем упрочит свои
позиции.
Кроме того анализирую финансовую отчетность банка можно
сделать вывод о том, что расширение лизинга принесет банку большие
доходы, чем кредитование и иные услуги при минимальных затратах, что
подчеркивает важность расширения сферы своего влияния по регионам.
Поскольку возрастет количество лизинговых операций, то и
возрастут риски по ним, если на 01.07.2018 года средства, списанные как
безнадежные к возврату составили 17 161,00 тыс. руб., то предположим,
что в рамках открытого офиса в г. Москва они также возрастут в 2 раза и
составят 34 322,00 тыс. руб. по группе «Москва». Итого, средства,
списанные как безнадежные к возврату составят 51 483,00 тыс. руб., что
значительно уменьшает финансовый результат.
70
Произведем расчет от следующего предложенного мероприятия, а именно
внедрение секьюритизациии в ПАО «Челиндбанк».
Внедряя секьюритизацию будет происходить реальная продажа
лизинговых активов:
Заключение договоров уступка права требования;
Заключение договора купли-продажи предмета лизинга.
На основании данного договора купли-продажи лизинговая компаниям
продает предмет лизинга и в результате сделки происходит смена собственника
имущества, а следовательно и лизингодателя, к которому, переходит право на
получение лизинговых платежей.
В результате, проведенного мероприятия можно значительно снизить
средства, списанные как безнадежные к возврату, кроме того, поскольку,
согласно консолидированной финансовой отчетности банка велика и просрочка
по лизинговым платежам.
Дебиторская задолженность по финансовому лизингу за первое полугодие
2018 года составила:
Корпоративные заемщики 2 416 310,00 тыс. руб.;
Индивидуальные предприниматели 186 968 тыс. руб.
Итого дебиторская задолженность по финансовому лизингу составила
2 603 278,00 тыс.рублей.
Дебиторская задолженность без просрочки платежа составила
2 626 996,00 тыс. руб.
С задержкой платежа менее 30 дней составила 34 123,00 тыс. руб.
С задержкой платежа свыше 30 дней 89 843,00 тыс. рублей.
Данные показатели красноречиво говорят, что необходимо принимать
кардинальные меры для работы с проблемной дебиторской задолженностью.
71
К данным мерам можно и отнести внедрение секьюритизации,
которая позволит ПАО «Челиндбанк» снизить уровень риска лизингового
портфеля путем передачи рисков на инвесторов, кроме того возрастет
доходность на собственный капитал, рост доходности по активам банка,
произойдет диверсификации источников финансирования. А значит
внедренные мероприятия помогут не только расширить сферу своего
влияния на рынке банковских услуг, но и увеличит доход банка в целом.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В данной выпускной квалификационной работе рассмотрен ПАО
«Челиндбанк», как банк, осуществляющий лизинговые операции.
Изучена основная и дополнительная литература по выбранной теме.
Раскрыты экономическая сущность лизинга как банковской операции, форма
организации лизинговой деятельности банка: российский и зарубежный опыт,
выявлены перспективы развития лизинговых операций в деятельности банков.
Рассмотрены и проанализированы характеристики лизинговых операций на
примере ПАО «Челиндбанк» в качестве лизингодателя, проведен анализ
лизинговых операций ПАО «Челиндбанк».
Даны рекомендации по совершенствованию лизинга, проведена оценка
экономической эффективности предложенных рекомендаций
72
Проанализирована финансовая отчетность банка, проведен вертикальный
и горизонтальный анализ работы банка в сфере процессов по финансовой
аренде/лизингу.
Проведенный анализ результатов лизинговой работы ПАО «Челиндбанк»,
основанный на полученных финансовых результатах показал, что работа
коммерческого банка в данном направлении можно оценить положительно,
поскольку удельный вес прибыли от лизинговых операций имеет значение для
работы банка, особое внимание стоит уделить очень низким затратам по
лизинговым операциям.
В ходе анализа выявилось, что ПАО «Челиндбанк» имеет избыточную
ликвидность, его ликвидные активы действуют в недостаточной степени, а банк
не идет на расширение видов своей работы.
На 2018 год ПАО «Челиндбанк» предпринял попытку внедрения в группу
еще четырех организаций, которые осуществят лизинговую работу в своем
регионе. Однако попытки оказались безуспешны, а доходы банку так и не были
принесены.
С целью расширения сферы своего влияния на рынке лизинговых услуг
предложено открытие нового офиса в городе Курган, данное мероприятие
принесет банку дополнительную прибыль, как следствие, показатели
ликвидности снизятся, но именно благодаря этому банк получи прибыль, так
как в настоящее время ликвидность банка избыточна.
Кроме того, коммерческим банкам необходимо не только расширять
сферу своего влияния в территориальном смысле, но и в качестве и количестве
оказываемых услуг. Рынок лизинга в России расширяется с каждым днем,
появляется все больше компаний предлагающий данную услугу.
Кроме того, ПАО «Челиндбанк» предложено проводить меры по
секьритизации активов для освобождения своих средств, выпуская долговые
73
ценные бумаги, обеспеченные активами. Данные способ сможет избавить
банк от «лежачих» активов, к которым можно отнести и просроченную
дебиторскую задолженность по лизинговым платежам, также как и
списанную банком. При этом банк улучшит свои финансовые показатели.
Необходимо осознавать насколько важен лизинг для нашей
экономики, потому что он позволяет не только росту производственного
процесса, но и расширяет возможности перед новыми предприятиями, а
именно, при незначительных средствах начать производство.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ст. ст. 665—670).
2. Федеральный закон от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О
финансовой аренде (лизинге)» (в ред. Федеральных законов от 29.01.2002
№ 10-ФЗ, от 22.08.2004 № 122-ФЗ, от 18.07.2005 № 90-ФЗ, от 26.07.2006
№ 130-ФЗ, от 08.05.2010 № 83-ФЗ, с изм., внесенными Федеральными
законами от 24.12.2002 № 176-ФЗ, от 23.12.2003 № 186-ФЗ).
3. Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге
(Оттава, 28 мая 1988 г.).
4. Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. № 16-ФЗ «О
присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о
международном финансовом лизинге.
74
5. Приказ Минфина РФ от 17 февраля 1997 г. № 15 «Об отражении в
бухгалтерском учете операций по договору лизинга» (с изм. и доп. от 23 января
2001 г.).
6. Приказ МВД РФ от 24 ноября 2008 г. № 1001 «О порядке
регистрации транспортных средств».
7. Алымбаева, Ж.К. Банковский маркетинг лизинговых услуг // Наука,
техника и образование. - 2016. - № 8 (26). - С. 58-60.
8. Белов, А.В. Финансы и кредит. Структура рыночной экономики. -
М.: Форум, 2014. - 224 с.
9. Белотелова, Н.П. Деньги. Кредит. Банки. - М.: Дашков и Ко, 2015. -
484 с.
10. Бутина, О.П. Пути развития банковских продуктов и каналов их
продвижения в современных условиях // Сборник научных трудов вузов России
«Проблемы экономики, финансов и управления производством». - 2016. - № 38.
- С. 7-11.
11. Газман, В.Д. Лизинг: Теория. Практика. Комментарии. - М.: Фонд
«Правовая культура», 2017. - 415 с.
12. Дашян, К.А. Банковский лизинг - теория вопроса // В сборнике:
Итоги научно-исследовательской деятельности 2016: изобретения,методики,
инновации сборник материалов XVII международной научнопрактической
конференции. - М., 2016. - С. 212-213.
Дополнительная литература:
13. Абольянина Т.А. Международный лизинг как способ привлечения
иностранных инестиций // Международный студенческий вестник. 2015. № 4-3.
С. 384-385.
14. Адамов Н. Тилов А. Лизинг. // Издательство: Питер. 2011 г. 2012. - 160
с.
75
15. Алексеева Т.Р. Лизинг как фактор инновационного развития
строительного комплекса // В сборнике: Интеграция, партнерство и
строительной науке и образовании Сборник материалов Международной
научной конференции. Ответственные редакторы: Т.И. Квитка, И.П.
Молчанова. 2015. С. 352-355.
16. Аничкина О.А., Хомерики Н.Б. Лизинг как один из
инструментов стимулирующий процесс импортозамещения // В сборнике:
Проблемы внедрения результатов инновационных разработок сборник
статей Международной научно-практической конференции. 2016. С. 109-
111.
17. Асватурова С.А., Зубкова Т.А. Лизинг как метод
финансирования капитальных вложений // В сборнике: Проблемы
развития общества: право, экономика, технологии Материалы
Всероссийской студенческой научно-практической конференции 22
апреля 2016 года. Курский институт кооперации (филиал) БУКЭП. 2016.
С. 68-71.
18. Аюпов А. А. Инновационный лизинг в банке. - Казань:
Издательский центр ТИСБИ, 2012. - 60 с.
19. Банковское дело: Учебник 2-е изд., перераб. и доп. // Под ред.
О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2011. 672 с.
20. Банковское дело: Учебник // Под ред. Г.Н.Белоглазовой,
Л.П.Кроливецкой .- 5-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика,
2011. - 592 с.
21. Банковское дело: управление и технология: Учебное пособие
// Под ред. Тавасиева A.M. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 863 с.
22. Басовский Л.Е.. Басовская Е.Н. Экономическая оценка
инвестиций: Учебное пособие. // М.: ИНФРА - М, 2011. - 241с.