56
Чистая
прибы
ль от
финан
совой
аренд
ы
(лизин
га)
74270,0
0
29,36
-
19156
0,00
-311,94
69070
,00
52,94
-
48220,
00
-36,96
Приведенные в таблице данные свидетельствуют о том, что в 1-ом и 3-м
квартале 2018 года прибыль банка значительно уменьшилась, как в части общей
прибыли, так и в части прибыли от финансовой аренды (лизинга).
Для выявления причин, послуживших резкому спаду прибыльности банка
в 1-ом и 3-ем квартале 2018 года проанализируем данные об основных
средствах, сдаваемых в финансовую аренду, дебиторской задолженности по
ним и чистым инвестициям в финансовый лизинг.
Основные финансовые показатели лизинговых операций ПАО
«Челиндбанк» внесем в таблицу 4.
Таблица 4
Основные финансовые показатели лизинговых операций
ПАО «Челиндбанк»
Наименование
показателя
на
01.10.2017
на
01.01.2018
на
01.04.2018
на
01.07.20187
Чистые
инвестиции в
финансовый
лизинг
2200796
2516723
2599306
2750962
57
Дебиторская
задолженность
по финансовой
аренде
(лизингу)
2080302
2385259
2466615
2603278
Основные
средства
1 639 832
2 013 775
1 502 152
1 569 004
Проведем горизонтальный анализ основных финансовых
показателей по финансовой аренде (лизингу) ПАО «Челиндбанк».
Полученные данные внесем в таблицу 5.
Таблица 5
Горизонтальный анализ основных финансовых показателей
лизинговых операций ПАО «Челиндбанк»
наимено
вание
показат
еля
абсол
ютно
е
измен
ение
на
01.01
.2018
относ
ител
ьное
изме
нени
е на
01.01
.2018
, %
абсолют
ное
изменен
ие на
01.04.20
18
отно
сите
льно
е
изме
нени
е на
01.0
4.20
18,
%
абсо
лютн
ое
изме
нени
е на
01.04
.2018
относи
тельно
е
измен
ение
на
01.04.
2018,
%
абсол
ютное
измен
ение с
01.10.
2017.
по
01.07.
2018
относи
тельно
е
измен
ение с
01.10.
2017
по
01.07.
2018,
%
Чистые
инвестиц
ии в
финансов
ый
лизинг
31592
7,00
12,55
82583,00
3,18
15165
6,00
5,51
550166
,00
20,00
58
Дебиторс
кая
задолжен
ность по
финансов
ой
аренде
(лизингу)
30495
7,00
12,79
81356,00
3,30
136663,
00
5,25
522976,0
0
20,09
Основны
е
средства
37394
3,00
18,57
-511623,00
-34,06
66852,0
0
4,26
-
70828,00
-4,51
Как видно из расчетов в таблице значительных изменений за текущий
период по основным показателям не произошло. Из этого следует, что
снижение прибыльности банка как в части общего дохода и доходности
лизинговых операций произошли по иным причинам.
Обесцененная дебиторская задолженность по финансовой аренде
(лизингу) на 01.01.2018 года составляет 5 830,00 тыс. рублей, на 01.04.2018 года
составляет 18 025,00 тыс. рублей, на 01.07.2018 года составляет 12 620,00 тыс.
рублей.
Для выявления причин рассмотрим основные показатели ликвидности
банка. Для наглядности и удобства производимых расчетов внесем показатели в
таблицу 6.
Таблица 6
Основные показатели ликвидности ПАО «Челиндбанк»
Наименование
показателя
Норматив
ное
значение
На
01.10.201
7
На
01.01.201
8
На
01.04.201
8
НА
01.07.201
8
Норматив
достаточности
основного капитала
банка (Н1.2),
банковской группы
(Н20.2)
6
14,30
14,00
16,50
15,30
59
Норматив
достаточности
собственных средств
(капитала) банка
(Н1.0), банковской
группы (Н20.0)
8
19,70
19,20
20,20
19,40
Норматив
мгновенной
ликвидности банка
(Н2)
15
427,50
329,40
447,70
509,00
Норматив текущей
ликвидности банка
(Н3)
50
284,60
139,80
210,20
208,90
Норматив
долгосрочной
ликвидности банка
(Н4)
120
29,50
31,30
33,50
39,70
Норматив
максимального
размера крупных
кредитных рисков
банка (Н7),
банковской группы
(Н22)
800
92,30
97,40
99,60
99,40
Приведенные в таблице данные говорят, что ПАО «Челиндбанк»
избыточно ликвиден. Руководство банка не хочет вступать в рисковые
операции, активы банка не работают в достаточной мере.
Снижение доходности банка в 1-ом и 3-м квартале 2018 года
связано со значительном превышением показателей Н2 и Н3.
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В ПАО «ЧЕЛИНДБАНК»
3.1 Разработка рекомендаций по совершенствованию лизинга в ПАО
«Челиндбанк»
Основным видом деятельности компании «ЧелИндЛизинг» является
предоставление услуг финансового лизинга в Уральском регионе. Группа
имеет место ведения деятельности по следующему адресу:
Г. Челябинск, ул. К. Маркса, д.80.
60
Процентные доходы ПАО «Челиндбанк» на 01 января 2018 года, согласно
отчетности составляют 9 495 344 тысяч рублей
Согласно консолидированного отчета о совокупном доходе на 01 января
2018 года доход ООО «ЧелИндЛизинг» составляет 2 159 026 тысяч рублей,
головная кредитная организации приносит 4 918 206 тысяч рублей.
Удельный вес доходности группы для наглядности покажем на рисунке 1.
Рисунок 1 Доходы ПАО «Челиндбанк» по отдельным операциям
Приведенная выше диаграмма показывает, что в общем доходе ПАО
«Челиндбанк» лизинговые операции составляют 22,74 %.
Рассмотрим подробнее расходы банка.
Расходы банка, согласно финансовой отчетности на 01 января 2018 года
составили 17 663 719 тысяч рублей.
Расходы головной кредитной организации на 01 января 2018 года
составили 2 108 445 тысяч рублей, расходы ООО «ЧелИндЛизинг» - 114 931
тысяч рублей.
Удельный вес расходов группы для наглядности покажем на рисунке 2.
61
Рисунок 2 Удельный вес расходов группы по отношению к общим
расходам ПАО «ЧелИндЛизинг»
Приведенные выше данные, показывают, что ООО «ЧелИндЛизинг»
приносит банку 22,74 % доходов, при наличии 0,65 % от общих затрат,
что говорит о том, что расширяя сферу своего влияния в отношении
лизинговых операций ПАО «Челиндбанк» сможет эффективнее
использовать свои активы при наименьших затратах.
Необходимо отметить, что согласно поданному балансу на 01
января 2018 года в активе банка лидирующие позиции ликвидных активов
занимают:
Денежные средства – 2603988 тысяч рублей;
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ – 1408123 тысяч рублей;
Средства в кредитных организациях – 318207 тысяч рублей;
Чистая ссудная задолженность – 26 350 252 тысяч рублей;
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы,
имеющиеся в наличии для продажи – 532837 тысяч рублей.
62
Высоколиквидные активы баланса составляют 4330318 тысяч рублей.
Ликвидные активы составляют 532 837 тысяч рублей.
Активы среднесрочной ликвидности составляют 26 350 252 тысяч рублей.
На диаграмме рисунок 3 покажем удельный вес ликвидных активов по
отношению ко всем активам баланса банка.
Рисунок 3 ликвидные активы ПАО «Челиндбанк»
Указанные данные выраженные в процентном выражении показывают,
что ПАО «Челиндбанк» обладает ликвидными активами, чтобы позволить себе
затраты на открытие нового офиса.
Кроме того, на 01 января 2018 года:
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) составляет 329,40;
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) составляет 139,80;
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) составляет 31,30;
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков банка (Н6) составляет 12,40, что говорит о том, что ПАО
63
«Челиндбанк» обладает избытком ликвидности, ликвидные активы не
работают, что и приводит к уменьшению доходности банка.
Из всего вышеуказанного можно сделать вывод, что ПАО
«ЧелиндБанк» обладает в достаточной степени ликвидными активами для
открытия нового офиса в ином регионе как для расширения сферы своего
влияния так и для увеличения своей прибыльности.
В 2018 году в группу лизинговых компаний ПАО «Челиндбанк»
добавились:
Участник 2 - Общество с ограниченной ответственностью
"ЧелИндЛизинг-плюс";
Участник 3 - Общество с ограниченной ответственностью
"ЧелИндЛизинг-1";
Участник 4 - Общество с ограниченной ответственностью
"Финансовые технологии");
Участник 5 - Общество с ограниченной ответственностью
"Финансист".
Но по итогам третьего квартала 2018 года данные участники вышли
из состава группы. Анализ консолидированной отчетности банка показал,
что данные компании не приносили дохода банку.
Следует отметить, что все 4 компании осуществляли свою
коммерческую деятельность в г. Челябинске. Население г. Челябинска на
2018 год составляет 1 202 371 человек.
Всего в г. Челябинске на сегодняшний день зарегистрировано 57
лизинговых компаний, среди них и те, которые находятся в десятке
лучших, согласно рейтингу, такие как:
ВТБ Лизинг;
Альфа-Лизинг
64
ВЭБ-лизинг:
Балтийский лизинг и другие
Поскольку ПАО «Челиндбанк» проблематично соревноваться на
сегодняшний день с акулами бизнеса на этом рынке, то и не было смысла
присоединять дополнительных участников группы. Но поскольку данные
компании не легли бременем на активы банка и влекли расходов, то банк за счет
них не уменьшил своей стабильности.
Поэтому ПАО «Челиндбанк» рекомендовано подобрать место для своего
филиала в г. Кургане, несмотря на то, что в городе численность населения
гораздо ниже, а именно 318 045 человек, но и конкурентов меньше 10
лизинговых компаний, среди них в
Ведущие ВЭБ-лизинг и Балтийский лизинг.
Расчет экономической эффективности от предлагаемого мероприятия
произведем в подразделе 3.2.
Следующие мероприятие, которое необходимо внедрить в ПАО
«Челиндбанк это секьюритизация.
Данная методика состоит в следующем. Коммерческий банк имеет
портфель займов, выданных по лизинговым договорам. Для того чтобы
высвободить свои средства, коммерческий банк может выпустить собственные
долговые ценные бумаги, обеспеченные этими активами, то есть правами
требования долга. Как альтернативный вариант - создание специализированной
организации, которому можно продать вышеуказанные активы. Финансируется
это предприятие за счет выпуска собственных ценных бумаг. Таким образом,
материнская компания снизит свои риски и получит дополнительные
финансовые возможности.
В настоящее время секьюритизация нашла применение не только в
финансах. Девелоперские компании создают новый бизнес-центр. Путем
65
секьюритизации они могут привлечь средства, продав будущий денежный
поток от аренды.
Кроме того, секьюритизация является частым инструментом в
кризисном управлении. Можно секьюритизировать менее качественные
активы коммерческого банка. Причем покупатели таких ценных бумаг
рассчитывают на получение большей прибыли. То есть риск невозвратов
учтен в цене новых выпускаемых бумаг. А коммерческий банк при этом
улучшит свои финансовые показатели.
Секьюритизацию проводят в 3 этапа:
подбор активов;
выбранные активы обособляются;
под обеспечение этих активов берется синдицированный кредит либо
выпускаются ценные бумаги.
В России секьюритизацию проводят такие организации, как
«Газпром», Собинбанк, МДМ Банк, Международный Московский Банк,
Банк Москвы, «Русский Стандарт», Альфа-Банк, «ДельтаКредит»,
«Юниаструм».
3.2. Оценка экономической эффективности предложенных рекомендаций
В данном подразделе рассчитаем эффективность от 2-ух
предложенных мероприятий:
Открытие филиала в г. Кургане.
Для расчета возьмем данные по доходам и расходам ООО
«Челиндбанк» нат01 января 2018 года.
Как выяснилось в предыдущем подраздели обладая ликвидными
активами ПАО «Челиндбанк» может без особого риска открыть еще одну
дочернюю компанию.