52
составляет 1222 млн. руб. или на 14,79%. При этом за счет новых договоров по
измененным условиям рост процентных доходов составит 127,626 млн. руб.
Таким образом, можно заключить, что для разрешения проблем и
недостатков лизинга как финансового инструмента развития бизнеса в «ВТБ 24
Лизинг» предлагается повысить гибкость условий сделок, в т. ч. внести в
деятельность «ВТБ24 Лизинг» возможность изменения графика платежей в
любой момент действия договора по заявлению клиента, возможность выбора
начальных условий заключения сделки, а именно: программ субсидирования
или получение скидки у поставщика объекта лизинга. Кроме того, предлагается
пересмотреть политику на вновь заключаемые договора. Установить гибкую
политику ставок от 5 до 7%, где 7% ставка будет у физических лиц. Ставка в 5%
будет предлагаться повторным лизингополучателям по оборудованию и
транспорту. Стандартная ставка будет в 6%.
Благодаря реализации предложенных мероприятий ожидается
сокращение числа досрочно расторгнутых договоров с 385 до 29, снижение
величины просроченных платежей по лизингу до 185,52 млн. руб. Кроме того,
реализация предложенных мероприятий позволит дополнительно привлечь 239
новых клиентов. В результате у лизингового портфеля «ВТБ 24 Лизинг» будут
следующие изменения:
- отсутствие сокращения по досрочно расторгнутым договорам на
3168 млн. руб.;
- рост на величину дополнительно привлеченных договоров на 2127,1
млн. руб. Процентные доходы в прогнозном году вырастут за счет
предложенных мероприятий на 127,626 млн. руб. по дополнительно
привлеченным договорам, на 416,973 млн. руб. за счет того, что не будет
расторгнуто досрочно 356 договоров, а также на 27,48 млн. руб. за счет
сокращения просроченной задолженности. Общий доход от мероприятий
составит 572,079 млн. руб.
53
3.2. Оценка экономической эффективности предложенных
Рекомендаций
Рассчитаем экономическую эффективность предлагаемых мероприятий,
исходя из расчета средней суммы операций по действующим лизинговым
договорам.
Затраты на обслуживание новой лизинговой программы для малого и
среднего бизнеса представлены в таблице 28
Таблица 28
Затраты на обслуживание новой лизинговой программы для малого
и среднего бизнеса
Наименование статьи затрат
Порядок расчета
Сумма
Заработная плата
0,5% от суммы сделки
30075
сотрудникам
Ведение счета
0,2% от суммы сделки
12030
Страхование объекта
4% от суммы сделки
120300
лизинга
Прочие затраты
0,2% от суммы сделки
12030
Итого:
174400
Так как планируется привлечение в связи с оптимизацией условий
лизинга и внедрением новой лизинговой программы 239 дополнительных
договоров, то сумма затрат составит 174400*239/1000000=41,682 млн руб.
Кроме того предлагается активизировать рекламную деятельность по
продвижению лизинговых продуктов
В рамках данного мероприятия будут осуществляться разовая рассылка
рекламных буклетов действующим клиентам ПАО Банк «ВТБ24», подходящим
под условия лизинговых программ.
Затраты на проведение рекламной кампании представлены в таблице 29.
Таблица 29
Затраты на проведение рекламной кампании
В рублях
Наименование статьи затрат
Количество, ед.
Цена за
единицу
Сумма
Печать рекламных буклетов для размещения
в почтовых ящиках
150000
0,7
105000
Размещение рекламных буклетов формата А5
в почтовых ящиках
300000
0,8
240000
Печать рекламных буклетов в виде
небольших книжек для раздачи
потенциальным участникам программы в
районе размещения отделений «ВТБ24»
20000
0,7
14000
Итого
359000
54
В состав издержек по обоим мероприятиям входит также использование
автотранспорта для отвоза и привоза бланков из типографии. Траты на бензин
составят 1200 руб. за период реализации мероприятий. Итого затраты на
мероприятие составят 381800 руб.
Итого затраты составят 41,682+0,382=42,064 млн руб.
Теперь рассчитаем экономический эффект от продвижения мероприятий
(рентабельность).
Экономический эффект рассчитывается по формуле (1):
Экономический эффект = П-З, (1)
где П -прибыль от вложения средств в лизинговые программы, которая
равна 572,079 млн руб.
З - затраты на продвижение мероприятий 1 и 2, которые равны 42,064 млн
руб.
Экономический эффект = 572,079-46,082= 525,97 млн руб.
Следовательно, мероприятия, направленные на совершенствование
лизинговых считаются эффективными (рентабельными).
Рассчитаем срок окупаемости предложенного мероприятия.
Срок окупаемости = (З/П)* 12 мес. (2)
Срок окупаемости = (46,082/572,079)*12 = 0,97 месяцев.
Вывод: Исходя из анализа экономических показателей, можно сделать
вывод, что предлагаемые мероприятия целесообразны для реализации,
экономически привлекателен и выгоден. Денежные средства на реализацию
мероприятий относительно невелики, а полученный эффект значительно
превосходит эти затраты.
Выводы по разделу два:
В банке ПАО ВТБ 24 лизинговые сделки проводятся дочерним
подразделением АО «Система Лизинг». Среди ближайших конкурентов АО
«Система Лизинг» по числу договоров можно назвать лизинговые компании
Контрол лизинг, Соллерс финанс, по средней величине сделке
55
Интерлизинг (ГК), Сименс Финанс. Доля на рынке лизинговых услуг,
проводимых под торговой маркой «ВТБ24 Лизинг», составляет 1,57%. За
последние три года в ПАО «ВТБ 24» активно растут доходы по лизинговым
сделкам, в т. ч. чистая прибыль от лизинга выросла с 35064 тыс. руб. в 2015 г. до
49529 тыс. руб. в 2017 г.
Практики лизинга ВТБ 24 имеет свои особенности. Например, к
преимуществам лизинговых сделок «ВТБ 24 Лизинг» относятся персональные
консультации, широкий выбор объектов и поставщиков лизинга, а также гибкие
условия выбора графика платежа. Лизинговый портфель «ВТБ24 Лизинг» вырос
с 57493 млн. руб. на 31.12.2015 г. до 62795 млн. руб. на 31.12.2017 г. За 2016 г.
лизинговый портфель снизился на 2567 млн. руб. или 4,46%. За 2017 г.
лизинговый портфель вырос на 7869 млн. руб. или 14,33%. Среди лизингового
портфеля «ВТБ 24 Лизинг» преобладают сделки с недвижимостью - 40%.
Наиболее часто сделки по лизингу в «ВТБ 24 Лизинг» заключаются с
представителями малого бизнеса - 67%.
Проведенный анализ показал также наличие проблем и недостатков
лизинга в условиях финансового кризиса, ухудшения экономической ситуации.
Среди недостатков следует выделить рост просроченной задолженности по
лизинговым платежам или задержку платежей по графику и рост числа
расторгаемых досрочного договорах по лизингу.
Для разрешения проблем и недостатков лизинга как финансового
инструмента развития бизнеса в «ВТБ 24 Лизинг» предложено повысить
гибкость условий сделок:
- внедрение возможности изменения графика платежей в любой момент
действия договора по заявлению клиента;
- внедрение возможности выбора начальных условий заключения
сделки, а именно: программ субсидирования или получение скидки у
поставщика объекта лизинга.
56
Кроме того, предложено пересмотреть политику на вновь заключаемые
договора, снижая их до минимального уровня в 5 при максимальном в 7%,
стандартная ставка будет в 6%.
Благодаря реализации предложенных мероприятий ожидается
сокращение числа досрочно расторгнутых договоров с 385 до 29, снижение
величины просроченных платежей по лизингу до 185,52 млн руб. Кроме того,
реализация предложенных мероприятий позволит дополнительно привлечь 239
новых клиентов. В результате у лизингового портфеля «ВТБ 24 Лизинг» будут
следующие изменения:
- отсутствие сокращения по досрочно расторгнутым договорам на
3168 млн. руб.;
- рост на величину дополнительно привлеченных договоров на 2127,1
млн. руб. Процентные доходы в прогнозном году вырастут за счет
предложенных
мероприятий на 127,626 млн. руб. по дополнительно привлеченным
договорам, на 416,973 млн. руб. за счет того, что не будет расторгнуто досрочно
356 договоров, а также на 27,48 млн. руб. за счет сокращения просроченной
задолженности.
57
Заключение
Для банковских учреждений предоставление лизинговых услуг является
практически безопасной операцией, поскольку она основывается на принципах
целевого использования кредита и его обеспечения ликвидным залогом. Занимаясь
лизинговой деятельностью, банки получают такие преимущества как
диверсификация портфеля банковских услуг; выгодное вложение средств путем
фактического кредитования прибыльных инвестиционных проектов; снижение
кредитных рисков, поскольку предмет лизинга находится в собственности банка;
расширение собственной конкурентоспособности, что возможно за счет
расширения перечня предоставляемых услуг; снижение потерь банка от растущих
темпов инфляции; расширение собственной клиентской базы за счет привлечения
тех клиентов, выдача кредита которым невозможно за счет определенных
кредитных ограничений или отсутствия кредитной истории.
В настоящее время деятельность коммерческих банков на рынке
лизинговых услуг очень разнообразна. Возможны следующие формы участия
коммерческих банков в лизинговых сделках:
-в качестве лизингодателя (прямая лизинговая деятельность банка);
-в качестве учредителя дочерней лизинговой компании;
-в качестве кредитора лизинговой сделки;
-в качестве гаранта лизинговой сделки;
-в качестве инвестора (участвовать в капитале независимой лизинговой
компании).
Кроме того, банки могут инкассировать лизинговые платежи, оказывать
консультации по лизингу, делать по заказу со стороны анализ выгодности
лизинга по сравнению с другими альтернативными ему источниками финан-
сирования основных средств и т. д. Рассмотрим основные формы участия банков
в лизинговых сделках.
После отмены лицензирования лизинговых операций ряд коммерческих
банков предприняли попытку самостоятельно предлагать лизинговые услуги, т.
е. выступили в качестве лизингодателей (Инвестиционный банк «Восток-Запад»,
58
ЗАО КБ «Кредит Свисс» и др.). Однако вскоре стало ясно, что непрофильные
операции для банков весьма обременительны, и большинство из них стали
создавать выделенные структуры.
Типичным способом создания выделенной структуры является
учреждение дочерней компании. Согласно рейтингу ассоциации «Рослизинг», в
первой десятке крупнейших лизинговых компаний России семь являются
дочерними структурами коммерческих банков: «ВТБ-Лизинг» (ОАО «Банк
ВТБ»), «РГ Лизинг» («Сбербанк России»), «Альфа-Лизинг» (ОАО
«Альфа-банк»), «Авангард-Лизинг» (ОАО АКБ «Авангард»),
«Райффайзен-Лизинг» («Райффайзенбанк» — 50 % и Raiffeisen-Leasing
International GmbH — 50 %), «НОМОС-Лизинг» (ОАО «НОМОС- БАНК»),
«ТрансКредитЛизинг» («ТрансКредитБанк»).
Практика лизинга как финансового инструмента развития бизнеса была
рассмотрена на примере «ВТБ24 Лизинг». Данный торговый знак принадлежит
АО «Система Лизинг» - дочернему подразделению ПАО «ВТБ 24». У АО
«Система Лизинг» ближайшими конкурентами по числу договоров являются
лизинговые компании «Контрол лизинг», «Соллерс финанс», по средней
величине сделке «Интерлизинг (ГК)», «Сименс Финанс». АО «Система Лизинг»
имеет 1,57% долю на рынке лизинговых услуг. Анализ последних трех лет
показал рост доходов по лизинговым сделкам под торговой маркой «ВТБ24
Лизинг», например, чистая прибыль АО «Система Лизинг» выросла с 35064 тыс.
руб. в 2015 г. до 49529 тыс. руб. в 2017 г.
Реализация лизинговых сделок под маркой «ВТБ24 Лизинг» имеет свои
особенности, в т. ч. преимущества и недостатки. К преимуществам лизинга как
финансового инструмента развития бизнеса у «ВТБ 24 Лизинг» относятся
персональные консультации, широкий выбор объектов и поставщиков лизинга, а
также гибкие условия выбора графика платежа. Благодаря указанным
преимуществам лизинговый портфель «ВТБ24 Лизинг» растет с 57493 млн руб.
на 31.12.2015 г. до 62795 млн руб. на 31.12.2017 г. За 2016 г. лизинговый
портфель снизился на 2567 млн руб. или 4,46%, что связано с ухудшением
59
финансовой ситуации в стране. За 2017 г. лизинговый портфель вырос на 7869
млн руб. или 14,33% при стабилизации финансовой ситуации в стране. Среди
лизингового портфеля «ВТБ 24 Лизинг» преобладают сделки с недвижимостью -
40%. Наиболее часто сделки по лизингу в «ВТБ 24 Лизинг» заключаются с
представителями малого бизнеса - 67%.
К проблемам и недостаткам лизинга как финансового инструмента
развития бизнеса в «ВТБ 24 Лизинг» относится снижение его эффективности в
условиях финансового кризиса, ухудшения экономической ситуации, что
отражается ростом просроченной задолженности по лизинговым платежам или
задержкой платежей по графику, ростом числа расторгаемых досрочного
договорах по лизингу.
Для разрешения проблем и недостатков лизинга как финансового
инструмента развития бизнеса в «ВТБ 24 Лизинг» предложены несколько
мероприятий: 1) увеличение гибкости условий сделок, в т. ч.:
- внедрение возможности изменения графика платежей в любой
момент действия договора по заявлению клиента;
- внедрение возможности выбора начальных условий заключения
сделки, а именно: программ субсидирования или получение скидки у
поставщика объекта лизинга.
2) изменение ценовой политики на вновь заключаемые договора, путем
снижения ставок по лизинговым платежам до минимального уровня в 5-7%, при
использовании стандартной ставки в 6%.
Реализация предложенных мероприятий приведет к следующим
эффектам:
1. Сокращение числа досрочно расторгнутых договоров с 385 до 29.
2. Снижение величины просроченных платежей по лизингу до 185,52
млн руб.
3. Дополнительное привлечение 239 новых клиентов.
Указанные эффекты повлияют на изменение величины лизингового
портфеля «ВТБ 24 Лизинг»:
60
- в прогнозе не ожидается сокращение по досрочно расторгнутым
договорам на 3168 млн руб.;
- ожидается рост на величину дополнительно привлеченных
договоров на 2127,1 млн руб.
Также указанные эффекты от внедрения предложенных мероприятий
приведут к росту процентных доходов «ВТБ24 Лизинг» в прогнозном году:
- по дополнительно привлеченным договорам на 127,626 млн руб.;
- за счет того, что не будет расторгнуто досрочно 356 договоров на
416,973 млн руб.;
- за счет сокращения просроченной задолженности на 27,48 млн руб.
Ожидаемые эффекты говорят об эффективности предложенных мероприятий
для решения проблем и недостатков лизинга как финансового
инструмента развития бизнеса в «ВТБ24 Лизинг».
Экономическая эффективность мероприятий составляет 525,997 млн
руб., а срок окупаемости - 1 месяц.
76
Список использованных источников
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N
51-ФЗ(ред. от 23.05.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 03.06.2018)//Режим
доступа: http://www.consultant.ru
2. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N
117-ФЗ(ред. от 04.06.2018) //Режим доступа: http://www.consultant.ru
3. Федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ (ред. от 16.10.2017) "О
финансовой аренде (лизинге)" //Режим доступа: http://www.consultant.ru
4. Агарков В.В. Лизинг как перспективная форма привлечения инвестиций //
Международная научно-практическая конференция «Социальные,
гуманитарно-экономические и юридические науки: современные тренды в
изменяющемся мире». - Ставропольский филиал «Московский гуманитар-
но-экономический институт». - 2015. - С. 13-18.
5. Агарков В.В. Лизинговые операции коммерческих банков // Kant. - 2014. -
№ 4 (13). - С. 7-9.
6. Алымбаева Ж.К. Банковский маркетинг лизинговых услуг // Наука,
техника и образование. - 2016. - № 8 (26). - С. 58-60.
7. Аметова С.Б. Классификация видов лизинга их особенности и его
участники // Материалы международной научно-практической
конференции «Современные тенденции развития аграрного комплекса». -
2016. - С. 16461650.
8. Анастасова Н.С., Коваленко В.В. Место лизинговых операций в
современных условиях развития банковского бизнеса // Региональная
экономика и управление. - 2016. - № 2 (09). - С. 10-13.
9. Андреева М.А. Понятие и сущность договора финансовой аренды
(лизинга) // Современная наука: теория и практика. - 2014. - Т. 5. - № 1. - С.
113-118.
10. Бахмарева Н.В., Шемонаева К.М. Лизинг: сущность и перспективы // Учет,
анализ и аудит: проблемы теории и практики. - 2015. - № 15. - С. 35-39.