32
Рисунок 7 – Схема лизинга ВТБ Лизинг
В «ВТБ24 Лизинг» существует программа субсидирования по договорам
лизинга, что позволяет снизить затраты лизингополучателя, а также повышает
эффективность его деятельности в области обновления основных фондов с
помощью лизинга. Это обусловлено тем, что лизингополучатели могут
возместить часть своих затрат.
Структура лизингового портфеля ВТБ Лизинг представлена в таблице 3.
Таблица 3
Содержание лизингового портфеля ВТБ Лизинг в 2015-2017 годы
В миллионах рублей
Показатели
На 31.12.2015 г.
На 31.12.2016 г.
На 31.12.2017 г.
Абсолютное
отклонение
2017 к 2015
г
Темп
прироста,
%
Лизинг
недвижимости
21502
21971
22606
1104
5,13
Лизинг
оборудования
14948
8239
15699
751
5,02
Лизинг транспорта
18168
22520
16955
-1213
-6,68
Лизинг физических
лиц
2875
2197
7535
4660
162,09
Итого лизинговый
57493
54926
62795
5302
9,22
АО «Система
Лизинг 24»
Лизингополучател
ь
ПАО «ВТБ24»
Поручитель
Поставщик
лизингового
имущества
Страховая
компания
Договор
поручительства
33
портфель
На протяжении анализируемого периода отмечается увеличение
стоимости лизингового портфеля ВТБ Лизинг. Так в 2017 году по сравнению с
2015 годом увеличение составило 5302 млн. рублей или 9,22%. Данный рост в
основном обусловлен увеличением лизинга физических лиц. Так в 2017 году по
сравнению с 2015 годом данный показатель увеличился на 4660 млн. рублей или
162,09%.
Наглядно структуру лизингового портфеля изобразим на рисунке 8.
Рисунок 8 – Структура лизингового портфеля ВТБ Лизинг в 2015-2017 годы
По данным рисунка 8 видно, что на протяжении анализируемого периода
наибольший удельный вес в структуре лизингового портфеля занимает лизинг
недвижимости. Так в 2015 году удельный вес данного портфеля составил 37%, в
2016 году – 40%, в 2017 году – 36%. То есть можно заметить, что к 2017 году
отмечается снижение удельного веса данного вида активов.
37%
26%
32%
5%
На 31.12.2015 г.
Лизинг
недвижимости
Лизинг
оборудования
Лизинг
транспорта
Лизинг
физических
лиц
40%
15%
41%
4%
На 31.12.2016 г.
Лизинг
недвижимости
Лизинг
оборудования
Лизинг
транспорта
Лизинг
физических
лиц
36%
25%
27%
12%
На 31.12.2017 г.
Лизинг недвижимости
Лизинг оборудования
Лизинг транспорта
Лизинг физических лиц
34
На втором месте по доле в структуре лизингового портфеля находится
лизинг транспорта. Так в 2015 году удельный вес данного портфеля составил
32%, в 2016 году – 41%, в 2017 году – 27%. Данное снижение обусловлено
уменьшением размера лизинга данного актива к 2017 году. Так в 2017 году по
сравнению с 2015 годом лизинг транспорта уменьшился на 1213 млн. рублей или
6,68%.
Также достаточно большой удельный вес в структуре портфеля лизинга
занимает лизинг оборудования. Так в 2015 году удельный вес данного лизинга
составил 26%, в 2016 году – 15%, в 2017 году – 25%
При оценке лизинговых операций ВТБ Лизинг также важно оценить
динамику договоров (таблица 4).
Таблица 4
Характеристика лизингового портфеля по новым договорам
В миллионах рублей
Показатели
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абсолютное
отклонение
2017 к 2015
Темп
прироста,
%
Лизинг недвижимости
465
42
3012
2547
547,74
Лизинг оборудования
323
16
2092
1769
547,68
Лизинг транспорта
393
43
2259
1866
474,81
Лизинг физических лиц
62
4
1004
942
1519,35
Итого лизинговый
портфель
1243
105
8366
7123
573,05
По данным таблицы 4 видно, что на протяжении анализируемого периода
отмечается разнонаправленная динамика количества заключенных договоров
лизинга. Так в 2017 году по сравнению с 2015 годом количество договоров
увеличилось на 7123 договора. Данный рост обусловлен резким увеличением
лизинга транспорта на 1866 млн. рублей, а также лизинга недвижимости на 2547
млн. рублей.
В целом снижение количества договоров к 2016 году обусловлено
переходом экономической ситуации в стадию критическую. В 2017 году за счет
активных действий со стороны головной компании «ВТБ 24» удалось
нормализовать ситуацию и даже значительно превысить значения 2015 года.
Структура договоров лизинга ВТБ-Лизинг представлена на рисунке 9.
35
Рисунок 9 – Структура договоров лизинга ВТБ-Лизинг в 2015-2017 годы
На протяжении анализируемого периода в структуре договоров
преобладают договора по лизингу недвижимости, однако к 2017 году отмечается
его снижение. На втором месте находятся договора по лизингу транспорта.
Высокий удельный вес данных договоров обусловлен тем, что активы имеют
высокую стоимость и выгоднее компаниям и физическим лицам взять лизинг.
В основном лизингополучателями «ВТБ24 Лизинг» выступают малые
предприятия, и физические лица. Структура лизингополучателей ВТБ Лизинг
показана в таблице 5.
37%
26%
32%
5%
2015 г.
Лизинг
недвижимости
Лизинг
оборудования
Лизинг транспорта
Лизинг физических
лиц
40%
15%
41%
4%
2016 г.
Лизинг
недвижимости
Лизинг
оборудования
Лизинг транспорта
Лизинг физических
лиц
36%
25%
27%
12%
2017 г.
Лизинг недвижимости
Лизинг оборудования
Лизинг транспорта
Лизинг физических лиц
36
Таблица 5
Структура лизингополучателей
В процентах
Показатели
На 31.12.2015
г.
На 31.12.2016
г.
На 31.12.2017
г.
Абсолютное
отклонение
2016 к 2015
Абсолютное
отклонение
2017 к 2016
Крупный бизнес
13,40
11,00
9,00
-2,4
-2
Средний бизнес
9,00
14,00
12,00
5
-2
Малый бизнес
72,60
71,00
67,00
-1,6
-4
Физические лица
5,00
4,00
12,00
-1
8
На протяжении анализируемого периода отмечается снижение удельного
веса крупного бизнеса в структуре лизингополучателей. Так в 2016 году по
сравнению с 2015 годом снижение составило 2,4%, в 2017 году по сравнению с
2016 годом – на 2%.
Удельный вес предприятий среднего бизнеса имеет разнонаправленную
динамику. Так в 2016 году по сравнению с 2015 годом рост составил 2,4%, в 2017
году по сравнению с 2016 годом – снижение на 2%.
Удельный вес предприятий малого бизнеса имеет отрицательную
динамику. Так в 2016 году по сравнению с 2015 годом снижение составило 1,6%,
в 2017 году по сравнению с 2016 годом – 4%.
Удельный вес физических лиц в структуре лизингополучателей имеет
разнонаправленную динамику. Так в 2016 году по сравнению с 2015 годом
снижение составило 1%, в 2017 году по сравнению с 2016 годом рост составил
8%.
Таким образом, в структуре лизингополучателей преобладает малый
бизнес. Это связано с тем, что крупный бизнес покупает оборудование или за
счет собственных оборотных средств или же в рамках крупных кредитных
долгосрочных программ. Наименьшую долю занимают физические лица, что во
многом обусловлено сложностями документального подтверждения
финансовых доходов для данной категории лиц и низкой потребностью в
лизинге оборудования среди рассматриваемой категории.
Графически структура клиентов показана на рисунке 10.
37
Рисунок 10 – Структура лизингополучателей ПАО ВТБ Лизинг в 2015-2017 годы
Таким образом, в 2016 году произошло перераспределение портфеля в
сторону роста среднего бизнеса при сокращении долей прочих участников
лизинговых программ «ВТБ 24».
Для осуществления лизинговых операций необходима развитая
инфраструктура. Виды инфраструктуры показаны на рисунке 11.
Рисунок 11 – Инфраструктура лизинга ПАО ВТБ Лизинг
13,4
9
72,6
5
На 31.12.2015 г.
Крупный
бизнес
Средний
бизнес
Малый бизнес
Физические
лица
На 31.12.2016 г.
Крупный
бизнес
Средний
бизнес
Малый бизнес
Физические
лица
На 31.12.2017 г.
Крупный бизнес
Средний бизнес
Малый бизнес
Физические лица
Инфраструктура лизинга
ПАО ВТБ Лизинг
Внутренняя
Внешняя
38
Внутренняя инфраструктура ПАО ВТБ Лизинг включает все
подразделения банка, которые обеспечивают проектирование, организацию и
реализацию разнообразных лизинговых услуг.
Внешняя инфраструктура определяется выбором оптимального
количества участников лизинговой сделки в зависимости от применяемой
лизинговой технологии. ПАО ВТБ Лизинг осуществляет финансирование
проектов в реальном секторе экономики в целях содействия обновлению,
модернизации и расширению основных фондов российских предприятий.
Также при анализе лизинговых операций целесообразно оценить
динамику просрочек по платежам лизингового портфеля. Данные представлены
в таблице 6.
Таблица 15
Сумма просроченных лизинговых платежей
В миллионах рублей
Показатели
На 31.12.2015
г.
На 31.12.2016 г.
На 31.12.2017 г.
Лизинг недвижимости
54
146
77
Лизинг оборудования
31
48
46
Лизинг транспорта
32
94
62
Лизинг физических лиц
10
15
28
Итого лизинговый
портфель
126
303
213
Для наглядности данной структуры построим рисунок 12.
39
Рисунок 12 – Структура просроченных лизинговых платежей ПАО ВТБ Лизинг
По данным рисунка видно, что в структуре просроченных лизинговых
платежей в ПАО ВТБ Лизинг преобладают платежи по лизингу недвижимости.
Однако к 2017 году отмечается снижение их удельного веса. Так в 2017 году по
сравнению с 2015 годом снижение составило 7%. На втором месте по уровню
просроченности платежей находится лизинг транспорта. В 2017 году по с
равнению с 2015 годом удельн\ый вес просроченных платежей увеличился на
4%.
Наибольшая величина просроченных платежей по лизингу наблюдалась
на 31.12.2016 г. в размере 303 млн руб. Объем просроченных платежей по
лизингу недвижимости вырос с 54 млн руб. на 31.12.2016 г. до 146 млн руб. на
43%
24%
25%
8%
На 31.12.2015 г.
Лизинг недвижимости
Лизинг оборудования
Лизинг транспорта
Лизинг физических
лиц
48%
16%
31%
5%
На 31.12.2016 г.
Лизинг
недвижимости
Лизинг
оборудования
Лизинг
транспорта
Лизинг
физических лиц
36%
22%
29%
13%
На 31.12.2017 г.
Лизинг
недвижимости
Лизинг
оборудования
Лизинг
транспорта
Лизинг
физических лиц
40
31.12.2016 г. Общий рост просрочек за 2016 г. составил 933 млн руб. при темпе
роста 272,47%. К 31.12.2017 г. произошло снижение просроченных платежей до
77 млн руб. Снижение просроченных платежей за 2017 г. составило 69 млн руб.
при темпе роста 52,73%. Увеличение просроченных платежей в 2016 г. связано с
ухудшением общей ситуации в стране, падением платежеспособности.
Оценим число досрочно прекращенных договоров по лизинговым
сделкам в таблице 16.
Таблица 16
Число досрочно прекращенных договоров по лизинговым сделкам и
их изменение
По
недвижимости
По
оборудованию
По
транспорту
По
физическим
лицам
В целом
2015 г.
20
10
10
20
60
2016 г.
175
175
140
350
840
2017 г.
105
70
70
140
385
Изменение за
2015- 2016 гг.
155
165
130
330
780
Изменение за
2016-2017 гг.
-70
-105
-70
-210
-455
Темп роста за
2015- 2016 гг.
875,00
1750,00
1400,00
1750,00
1400,0
Темп роста за
2016- 2017 гг.
60,00
40,00
50,00
40,00
45,83
По данным таблицы видно, что на протяжении анализируемого периода
отмечается разнонаправленная динамика числа досрочно прекращенных
договоров лизинга. Наибольший объем договоров был прекращен в 2016 году.
Наибольший объем договоров лизинга был расторгнут с физическими лицами.
В ходе проведенного анализа были выявлены определенные проблемы,
показанные на рисунке 13.
41
Рисунок 13 – Проблемы лизинга ПАО «ВТБ 24»
Таким образом, анализ лизинга на примере «ВТБ 24 Лизинг» показал, что
у данной лизинговой компании существуют свои особенности и преимущества
для заключения лизинговых сделок. Однако, несмотря на достаточно
привлекательные условия предоставление лизинга как финансового
инструмента развития бизнеса в «ВТБ 24 Лизинг» практика показывает наличие
проблем и недостатков при его реализации, в т. ч. в условиях финансового
кризиса. В этой связи особую актуальность приобретает разработка системы
мер, направленных на снижение проблем лизинга компании.
рост просроченной
задолженности по лизинговым
платежам
увеличение числа досрочно
расторгнутых договоров
недостаточная гибкость условий
лизинга при смене
экономических условий,
проявляемая в задержка платежей
по графику