62
Продолжение таблицы 16
1
2
3
4.
Экономия за счет снижения стоимости
эксплуатации техники (10% от стоимости
выбывшей техники): 1 комбайн стоим. 2 750 000 р.
и 1 трактор стоим. 1 100 000 р.
385 000 р.
5.
Экономический эффект от эксплуатации более
эффективной техники (5% от выручки)
Выручка 2017 года составила 34 186 000 р.
1 709 300 р.
6.
Итого вся экономия и поступления в первый год
12 754 300 р.
7.
Итого экономический эффект (разница между
всеми дополнительными поступлениями и
платежами за новую технику за год)
3 399 963,5р.
8.
Сохраняющаяся ежегодная экономия и эффект
(сумма экономии на заработной плате,
обслуживании техники и росте выручки)
3 264 300 р.
9.
Оставшиеся ежегодные лизинговые платежи
1 981 455,1 р.
10.
Экономический эффект от сделки в ближайшие три
года, разница сохраняющегося со 2-го по 4ый год
эффекта и сумма ежегодных лизинговых платежей
по всем видам техники.
1 282 844,9 р.
11.
Последующая ежегодная экономия и эффекты
3 264 300 р.
Согласно данным таблицы 16 можно заключить. В первый год,
несмотря на то, что предприятие получит два новых комбайна, два новых
мощных трактора и два более грузоподъемных прицепа от него не
потребуется никаких денежных вливаний. Сумма, полученная от реализации
имеющейся техники, перекроет авансовые платежи и первые четыре
ежеквартальных платежа по договору лизинга с «Росагролизинг». Кроме
того, полученная в первом году и последующих трех экономия на заработной
плате, экономия на обслуживании техники, а также эффект роста выручки от
эксплуатации более мощной техники позволят предприятию ООО «РАСК»
покрыть все лизинговые платежи. Таким образом, на время выплат (со
второго по четвертый год) экономический эффект составит 1 282 844,9 р., а
дальнейшая экономия 3 264 300 р. С учетом получения предприятием новой
техники данные рекомендации представляются нам весьма выгодными.
63
Рекомендации по совершенствованию государственной поддержки
малого бизнеса.
Государственная поддержка малого и среднего агробизнеса в этом
случае предусматривает следующие направления:
1. Оказание финансовой и организационной помощи в закупке
племенного молодняка и маточного материала;
2. Организация предоставления товарного кредита на покупку кормов,
кормовых добавок и биоветпрепаратов;
3. Субсидирование мясопереработчикам закупочных цен в целях
гарантированно высоких цен производителям мяса;
4. Субсидирование расходов на обновление и модернизацию основных
фондов, в том числе за счет реконструкции, технического и технологического
перевооружения производственных помещений для свиноводства.
Реализация этих мер позволит увеличить производство
сельскохозяйственных продуктов в личных хозяйствах, тем самым повысив
их роль в общественном производстве.
Органам власти Тамбовской области необходимо провести анализ
действия нормативно-правовых актов с целью исключения возможности
неправомерного их использования. Это позволит избежать избыточного
контроля за предприятиями малого бизнеса, а также исключить возможность
проведения различного вида незаконных контрольных мероприятий.
Одним из самых эффективных способов поддержки малого и среднего
бизнеса со стороны органов местного самоуправления является
предоставление права на использование муниципального имущества.
Следовательно, местным органам власти необходимо составить и утвердить
актуальные перечни государственного, муниципального недвижимого
имущества, предназначенного для передачи в аренду субъектам малого и
среднего предпринимательства. Кроме этого, необходимо обеспечить
участие координационных или совещательных органов в области развития
малого и среднего предпринимательства в принятии решений о передаче
64
прав владения и/или пользования областным и муниципальным
недвижимым имуществом, включенным в данные перечни.
Для полноценного и эффективного развития современной экономики
необходима конкуренция. Такую конкуренцию областному малому и
среднему бизнесу составляют сетевые организации, в последние годы
демонстрирующие активный рост. В вопросе сетевых организаций местным
органам власти необходимо придерживаться нейтральной позиции: с одной
стороны, не создавать препятствий для создания своих объектов торговли на
территории области, с другой – не продавать муниципальное имущество в
собственность сетевых организаций и не предоставлять им излишних льгот,
т.е. не действовать в ущерб областному малому бизнесу. Эффективным
способом противодействия сетевым организациям со стороны
предпринимателей может оказаться их объединение в союзы,
консолидирующие усилия своих членов на сохранение и развитие
собственного бизнеса.
Важным направлением развития областного малого и среднего
предпринимательства в условиях конкуренции является создание фондов
поручительств, которые за счет бюджетных средств, внесенных в их
уставной капитал, должны предоставлять поручительства по обязательствам
субъектов малого и среднего предпринимательства перед кредитными
организациями, в размере 50 процентов от суммы этих обязательств. При
этом кредит должен быть инвестиционным и в приоритетных для области
видах деятельности.
Также для нормального развития малого предпринимательства области
в современных условиях необходимо избежать злоупотребления
монопольным положением ресурсопоставляющих компаний (в частности
энергоснабжающих). За этой проблемой должна следить Федеральная
антимонопольная служба по Тамбовской области.
Кроме текущей государственной поддержки малого
предпринимательства области в конкурентных условиях, имеется
65
необходимость создания программы такой поддержки и на перспективу.
Данная программа должна обеспечивать условия для интенсивного роста
малого предпринимательства, что позволит повысить занятость и уровень
жизни населения в регионе. Кроме того, программа должна включать в себя
ряд задач по поддержке малого предпринимательства региона.
Приоритетными задачами программы должны являться создание
нормативно-правовой базы, регулирующей предпринимательскую
деятельность и ее государственную поддержку, а также развитие кредитно-
финансового механизма и внедрение финансовых технологий, направленных
на развитие сферы малого предпринимательства.
Кроме этого, в задачи программы должны быть включены: расширение
внешнеэкономической деятельности субъектов малого предпринимательства
и привлечение иностранных инвестиций, внедрение единой системы
информационной поддержки малого предпринимательства, продвижение
продукции малых предприятий на региональные и межрегиональные рынки,
завершение создания инфраструктуры его поддержки и пр. Особое внимание
в программе следует уделить созданию благоприятных стартовых условий
для создаваемых малых предприятий.
Для наиболее полного экономического развития региона необходимо
максимальное использование имеющегося в регионе потенциала,
высвобождении частной инициативы и усиления роли органов власти в
обеспечении благоприятных условий для хозяйствования. Для этого
необходимо устранение ряда препятствий для развития
предпринимательской деятельности:
1) устранение законодательных, бюрократических и других
препятствий для инвесторов;
2) создание благоприятных условий для формирования эффективной
конкурентной среды;
3) обеспечение информацией потенциальных инвесторов;
4) поддержка и развитие консультативных и инновационных структур;
66
5) содействие улучшению предпринимательского климата;
6) целенаправленное повышение привлекательности вложений в
экономику региона.
Таким образом, в целях устранения имеющихся проблем в развитии и
функционировании малого бизнеса предлагаем:
1. Органам власти области, органам местного самоуправления
завершить формирование и утверждение перечней областного и
муниципального недвижимого имущества, предназначенного для передачи
во владение и (или) в пользование субъектам малого и среднего
предпринимательства и организациям, образующим инфраструктуру
поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства. Обеспечить
участие координационных или совещательных органов в области развития
малого и среднего предпринимательства в принятии решений о передаче
прав владения и (или) пользования областным и муниципальным
недвижимым имуществом, включенным в Перечни.
2. Органам власти области обеспечить создание Фонда содействия
кредитованию малого и среднего предпринимательства Тамбовской области.
3. Органам власти области, органам местного самоуправления
обеспечить приведение своих нормативных правовых актов в части,
касающейся административных ограничений при осуществлении
предпринимательской деятельности и избыточного контроля (надзора) за
деятельностью субъектов малого и среднего предпринимательства, в
соответствие с законодательством Российской Федерации.
4. Общественным объединениям предпринимателей консолидировать
усилия своих членов, направленные на развитие, сохранение своего бизнеса в
условиях активного наступления сетевых организаций.
5. Органам власти области, Региональному центру управления и
культуры обеспечить эффективную работу Тамбовского инновационного
бизнес-инкубатора, принять меры к максимально возможному заполнению
его клиентами, активизировать работу по оказанию консультационных услуг
67
по вопросам налогообложения, бухгалтерского учета, кредитования,
правовой защиты и развития предприятия, бизнес-планирования, подготовку
кадров для малого и среднего предпринимательства
6. Принять меры по ограничению монополизма энергоснабжающих
организаций. В целях создания нормальных условий для развития малого
бизнеса, экономики области в целом, предложить управлению Федеральной
антимонопольной службы по Тамбовской области активизировать работу по
пресечению любых попыток энергоснабжающих организаций
злоупотреблять своим монопольным положением.
7. Субъектам малого предпринимательства обеспечить официальную
выплату заработной платы не ниже прожиточного минимума.
В заключение следует отметить, что без развития малого и среднего
предпринимательства невозможно эффективное функционирование
экономической система Тамбовской области в конкурентных условиях. Но
для развития малого и среднего бизнеса необходимо создание подходящих
условий, что можно осуществить только совместными усилиями
федеральных органов власти, органов власти области, органов местного
самоуправления, а также самих частных предпринимателей.
3.2. Пути активизации инвестиционной деятельности в малом бизнесе и
развития системы государственной поддержки малого бизнеса
ООО «РАСК»
Одним из наиболее актуальных в период кризиса стал вопрос
кредитования малых предприятий. В первые месяцы кризиса банки
ужесточили требования к потенциальным заёмщикам среди малых
предпринимателей. Были повышены кредитные ставки по вновь выдаваемым
кредитам, многие действующие ранее кредитные программы были свёрнуты,
в частности, программы беззалоговых и беспроцентных кредитов.
68
По состоянию на конец 2017 года наблюдались противоречивые
тенденции. Несмотря на кризис ликвидности (недостаток финансовых
средств у банков), малое предпринимательство продолжало получать
кредиты на ведение бизнеса, но на иных условиях. Кредитные ставки для
малого бизнеса выросли в среднем до 20 % (до кризиса они составляли 13–15
%). Дальнейшего повышения ставок российские банки не планировали
Однако, как отмечали аналитики «БТА Банка», не ожидалось и понижения
ставок до докризисного уровня. По сравнению с докризисным периодом, от
предпринимателей стало требоваться и большее залоговое обеспечение:
банки опасались невозврата кредитов. Решая вопрос о выдаче кредита, банки
более тщательно интересовались финансовым положением заёмщика –
величиной его активов, соотношением заёмного капитала к их общей
стоимости, соотношением активов к пассивам, мотивом обращения и
наличием адекватного бизнес-плана.
С начала ХХI века получили распространение альтернативные
источники кредитования малого предпринимательства, такие как
беззалоговые кредиты (например, в форме овердрафта или под
инкассируемую выручку), продажа имеющихся активов и акций, обращение
заёмщика в квазигосударственные банки, кредитные кооперативы и т. д.
Росфинмониторинг выразил опасение, что малый бизнес, как это уже было в
1990-е годы, уйдёт в тень, пытаясь добывать оборотные средства не
легальным путём (через банки), а по «серым» и «чёрным» схемам, в том
числе у криминальных структур.
Обещанная в 2015-2017 гг. государством финансовая поддержка
малого бизнеса стимулировала работу банков с малыми предприятиями и
индивидуальными предпринимателями. Банки стали охотнее выдавать
кредиты, в том числе перестали категорически отказывать ссужать деньги
под залог товара. На большую открытость банков повлияло и мнение
международного рейтингового агентства Moody's о необходимости
диверсифицировать кредитный продукт ради снижения рисков.
69
Предприниматели, в свою очередь, стали чаще обращаться за
кредитами. По сведениям банков, диапазон процентных ставок для малого
бизнеса снизился к концу 2017 года до 12–24 %, при увеличении сроков
кредитования до 3–5 лет.
Выделяют следующие причины, сдерживающие развитие банковского
кредитования субъектов малого бизнеса:
Первая причина – малые предприятия несут в себе более высокие
риски. Причина высоких рисков кроется в несистемном, ситуативном
менеджменте в малом бизнесе, что приводит к ошибкам и просчетам в
прибыльности и успешности принимаемых на реализацию проектов,
ожидания часто бывают завышены, процедуры не отлажены, и многие
известные события вероятностного характера упущены из виду. Как
следствие, нарушения сроков реализации, дополнительные расходы и низкая
экономическая эффективность многих реализуемых проектов.
Вторая причина - к значительным рискам при выдаче кредитов малому
бизнесу приводит не экономические ошибки, а чаще всего менталитет самих
предпринимателей. Существует высокий процент кредитов, которые не были
погашены вовремя или вовсе не были погашены, не по причине убыточности
организации, а из-за недобросовестности или прямого умысла
предпринимателей. В связи с этим банки, кредитующие малый бизнес,
вынуждены формировать значительные резервы по ссудам, что приводит к
замораживанию капитала и снижению эффективности кредитования.
В качестве третьей причины следует отметить наличие высоких
требований к залогу для обеспечения кредита. Начинающие
предприниматели не имеют достаточно залогового имущества, чтобы
обеспечить им необходимый кредит.
И четвертая причина низкого кредитования малого бизнеса, заключает
в отсутствие эффективны методик оценки кредитоспособности субъектов
малого бизнеса. Следовательно, банк вынужден отказать в выдачи кредита
70
из-за проблем скорингового характера, а не несоответствия условиям выдачи
начинающего предпринимателя.
Сельскохозяйственный кредит является специфической сферой
кредитования.
Современная финансово-кредитная поддержка сельскохозяйственных
товаропроизводителей осуществляется через механизм привлечения в
отрасль льготных краткосрочных и долгосрочных кредитов. Основным
финансовым рычагом кредитования малых и средних предприятий в
аграрной сферы является субсидирование части процентной ставки.
В настоящее время требуется формирование комплексного механизма
кредитования сельскохозяйственных предприятий с привлечением
максимально широкого спектра альтернативных банковскому кредиту
заемных ресурсов.
Предлагаемые организационно-экономические модели кредитования
малого и среднего агробизнеса представлены системой механизмов,
преследующих следующие цели и задачи:
Цели государственного механизма агрокредитования – формирование
доступных форм кредитной поддержки сельскохозяйственных
товаропроизводителей.
Задачи:
расширение ресурсной базы;
снижение кредитных рисков;
расширение границ кредитования.
Направления государственной поддержки сельскохозяйственного
кредитования:
поддержка финансово-кредитных институтов;
поддержка специализированной инфраструктуры;
поддержка сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Механизмы кредитования малого и среднего агробизнеса отражены в
прил. Д.
71
Внедрение новых элементов в структуру используемых механизмов
регулирования позволяет создать институциональные основы и
экономические условия преодоления ограничений, сдерживающих развитие
системы сельскохозяйственного кредитования, и трансформации в
обширную систему разнообразных форм кредитной поддержки
сельскохозяйственных товаропроизводителей.
В Тамбовской области существует ряд преград на пути привлечения
инвестиций:
низкая эффективность использования имеющегося экономического
потенциала региона и государственной собственности;
высокие административные барьеры;
высокая доля теневой экономики и непрозрачность финансовых
потоков субъекта Федерации;
трудности на пути финансовых потоков и проблема неплатежей;
отсутствие действенного механизма привлечения инвестиций.
Основываясь на названной концепции, разработанных рекомендациях и
выводах, сделанных на основе исследований в предыдущих главах, в
таблице 17 приведена схема элементов динамической (изменяющейся) части
регионального организационно-экономического механизма поддержки и
развития инвестирования в малый бизнес Тамбовской области.
В схеме определены: приоритетные задачи, принципы
функционирования механизма, функции и методы.
Свой вклад в активизацию инвестиционной деятельности в регионе
вносят так же и сами субъекты малого предпринимательства. Ведь не все
требования в области привлечения инвестиций в бизнес могут быть
закреплены законодательно. Рассмотрим дополнительные требования,
предъявляемые участниками рынка (в первую очередь, институциональными,
но также и индивидуальными инвесторами) к малым предприятиям.
Осуществление этих требований следует рассматривать как одно из средств
сохранения существующих и привлечения инвесторов.