[Введите текст] [Введите текст] [Введите текст]
61
собственных средства собственника компании. Проект обладает быстрой
окупаемостью (расчеты представлены далее) и использование собственных
средств позволит избежать снижения доходности и роста зависимости от
заемных источников.
В таблице 18 рассчитаем общие инвестиционные затраты проекта по
развитию нового направления деятельности.
Таблица 18
Смета инвестиционных расходов
Наименование затрат
Стоимость
руб.
Срок
оплаты
Внеоборотные активы, в т.ч.
- основные средства
1 152 000,0
15.02.2020
Денежные средства на организационные расходы
25000
15.02.2020
Итого:
1 177 000,0
Итоговая сумма инвестиционных расходов - 1177,0 тыс. рублей. 3.2
3.3 Оценка влияния показателей маркетингового плана на
экономические параметры проекта развития ООО «Инструмент»
Для оценки влияния маркетингового плана на экономические параметры
проекта рассчитаем его показатели.
Составим смету расходов по проекту (табл. 19)
Таблица 19
Смета расходов (тыс. руб.)
Показатель
Период планирования
Всего
2020
2021
2022
ФОТ
8653,5
1935,5
3318
3400
Отчисления на соц. нужды
2596,05
580,65
995,4
1020
Маркетинговые мероприятия
557
357
100
100
Расходные материалы
485
105
180
200
Связь и интернет
95
21
36
38
Приобретение ОС и НМА
1152
1152
0
0
Расходы, в т.ч.:
13538,55
4151,15
4629,40
4758,00
Переменные
1152,00
1152,00
0
0
Постоянные
12368,55
2999,15
4629,40
4758,00
По данному плану к переменным будет относиться только сумма
инвестиционных затрат по приобретению основных средств.
[Введите текст] [Введите текст] [Введите текст]
62
Следующим этапом формируем план прибылей и убытков на 2020-2022
гг. (табл.20).
Таблица 20
План прибылей и убытков на 2020 - 2022 гг. (тыс. руб.)
Показатель
Период планирования
Всего
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Доходы
47550,00
9800,00
18550,00
19200,00
Расходы, в т.ч.:
13538,55
4151,15
4629,40
4758.00
ФОТ
8653,5
1935,5
3318
3400
Отчисления на
социальные нужды
2596,05
580,65
995,4
1020
Реклама
557
357
100
100
Расходные материалы
485
105
180
200
Связь и интернет
95
21
36
38
Приобретение ОС и НМА
1152
1152
0
0
Прибыль до
налогообложения
34011,45
5648,85
13920,60
1442,00
Налог на прибыль
6802,29
1129,77
2784,12
2888,40
Чистая прибыль
27209,16
4519,08
I 1136,48
1 1553,6
В итоге, можно судить о росте чистой прибыли за три года. Сумма чистой
прибыли составит 27209,16 тыс. рублей.
Далее Представим виды рисков для данного бизнес-плана и способы их
снижения. Вероятность наступления риска определялась на основе экспертных
методов опенки.
Экспертами присваивались баллы от 1-10. количество выборок по
каждому виду риска отражается как вероятность наступления события (исходя
из общего объема вероятности наступления события).
В качестве экспертов были привлечены сотрудники компании и
специалисты компании «Строй Трейд».
Рассмотрим основные виды рисков, выявленных экспертами на
основании проведенного анализа.
- Риск неплатежа.
Включение авансового платежа (100%) в условия договора, применение
аккредитивной формы расчётов. Тщательная аналитическая работа при
установлении приоритетных направлений деятельности организации, более
[Введите текст] [Введите текст] [Введите текст]
63
глубокая предварительная оценка рентабельности произведенных товаров.
Вероятность - 0,4.
- Риск инвестиций в проект.
Серьезная аналитическая работа в пред контрактный период,
распределение рисков за счёт привлечения к осуществлению проекта других
компаний. Вероятность - 0,5.
- Недовольство сотрудников организации и риск забастовки.
Тщательная проработка с профсоюзными активистами условий
коллективного договора, разработка сильных социально- экономических
программ, создание благоприятного психологического климата в коллективе.
Вероятность - 0,2.
- Риск утечки коммерческой информации.
Контроль за внутрифирменной документацией, ограничение доступа
посторонних лиц к технологии производства. Всроятпость-0,3.
- Ошибки управляющих
Тщательный подбор управляющих, эффективная мотивация и
стимулирование их деятельности, профессиональная подготовка, организация
контроля. Вероятность -0,3.
Вероятность того, что в результате принятия решения произойдут потери
для компании, т.е. вероятность нежелательного исхода минимальна, т.к. каждый
шаг чётко продуман.
Помимо этого, следует обратить внимание на быструю окупаемость
проекта. Полученные результаты по вероятности наступления тех или иных
видов риска низкие, поскольку проект окупается в течении первого года, что
наблюдается в плане движения денежных средств.
Для оценки экономической эффективности проектов на относительно
долгосрочный период используются дисконтированные методы.
Данные методы основаны на анализе денежных потоков предприятия.
В таблице 21 представлен план денежных потоков ООО «Инструмент»
на 2020-2022 г.
[Введите текст] [Введите текст] [Введите текст]
64
Таблица 21
План движения денежных средств
Денежные потоки
Период планирования
Всего за
период
январь-
февраль
2020
июнь-
декабрь
2020
2021
2022
Остаток денежных средств на
начало периода
0
0
Поступления (приток денежных средств):
от операционной деятельности
47550,00
0
9800,00
18550,00
19200,00
по финансовой деятельности
1321,0
1321,0
0
0
0
поступление кредитных средств
0
0
0
0
0
Взносы учредителей
1321,0
1321,0
0
0
0
Всего поступлений
48871,0
1321,0
9800,00
18550,00
19200,00
Выплаты (отток денежных средств)
по операционной деятельности, в
т.ч.
19188,84
144,0
3984,92
7413,52
7646,4
ФОТ
8653,5
0
1935,5
3318
3400
Отчисления на социальные
нужды
2596,05
0
580,65
995,4
1020
Реклама
557
144,0
213
100
100
Расходные материалы
485
0
105
180
200
Связь и интернет
95
0
21
36
38
Налог
6802,29
0
1129,77
2784,12
2888,40
по инвестиционной
деятельности, в т.ч.
1177,0
1177,0
0
0
0
Продолжение таблицы 21
- приобретение ОС
1152,0
1152,0
0
0
0
-орг. расходы
25,0
25,0
0
0
0
По финансовой деятельности, в
т.ч.
0
0
0
0
0
Всего выплат
20365,84
1871,0
3984,92
7413,52
7646,4
Совокупный денежный поток
28505,16
0
5815,08
11136,48
11553,6
Остаток денежных средств на
конец периода
0
5815,08
16951,56
28505,16
За основу для формирования дисконты 11% использована модель
Фишера: инфляция + риск.
На основании данных о денежных потоках, приведенных в таблице 22
рассчитаем чистый дисконтированный доход.
Таблица 22
Расчет показателей экономической эффективности проекта
[Введите текст] [Введите текст] [Введите текст]
65
Денежные потоки
Период планирования
Всего за
период
январь-
февраль
2020
июнь-
декабрь
2020
2021
2022
Совокупный денежный поток
28505,16
0
5815,08
11136,48
11553,6
Остаток денежных средств на
конец периода
0
5815,08
16951,56
28505,16
Ставка дисконтирования.%
11
11
11
11
Дисконтирующий множитель
1
0.9
0,81
0,73
Дисконтированный совокупный
чистый денежный поток
22 725,32
0
5238,81
9 038,62
8 447,89
Индекс доходности, в долях
4,45
12,13
19,30
Чистый дисконтированный доход составляет 21548,32 тыс. руб. (22725,32
- 1177), т.к. он положительный, проект можно считать эффективным.
Индекс доходности (PI) составит 19,307 (22725,32/1177). Т.е. на каждый
вложенный инвесторами рубль будет получено 19 рублей дохода.
Срок окупаемости данного проекта составит 0,65 года. В нашем проекте
окупаемость будет достигнута уже в первые 2 месяца реализации бизнес плана
(Ток =5 мес./12 + 1177,0/5238,81= 0,63 г.).
Проект является экономически эффективным.
При осуществлении проекта использование кредитных средств не
запланировано. Финансирование осуществляется за счет средств собственников
бизнеса.
[Введите текст] [Введите текст] [Введите текст]
66
Заключение
Управление проектом (проектное управление) - особый вид
управленческой деятельности, базирующийся на предварительной
коллегиальной разработке комплексно-системной модели действий по
достижению оригинальной цели и направленной на реализацию этой модели.
Современное управление проектом - это особый вид управления, который, так
или иначе, может применяться к управлению любыми объектами, а не только
объектами, имеющими явные характеристики проекта. Это подтверждается
результатами практического использования проектного управления в самых
разнообразных областях современного российского менеджмента.
Важную роль в управлении проектами современных организаций
приобретает маркетинговая функция. Именно маркетинг служит
системообразующим звеном, связывающим подразделения производственных
структур между собой и с потребителями. Потребитель является основным
субъектом организационной структуры и предопределяет целевую
направленность ее эффективной деятельности. Максимизация положительного
эффекта от реализации проекта по сравнению с конкурирующими проектами
может быть достигнута лишь путем более эффективного обслуживания
потребителей, на которых ориентирован проект.
Значение маркетинга в управлении проектами можно рассматривать в
содержательном и временном аспектах. Содержательный аспект маркетинга в
управлении проектами связан с концепцией «4-р» - маркетинга или «маркетинг
- микс». Согласно данной концепции маркетинговая деятельность охватывает
вопросы разработки продукта, ценообразования, его доведения и продвижения
на рынке. В связи с этим содержательная сторона маркетинга в управлении
проектами обеспечивается в процессе разработки и реализации товарной,
ценовой, сбытовой политики, а также политики продвижения.
Временной аспект маркетинга в управлении проектом необходимо
рассматривать с учетом концепции жизненного цикла проекта. Согласно данной
концепции, в жизненном цикле проекта можно выделить три основных фазы:
[Введите текст] [Введите текст] [Введите текст]
67
прединвенстиционную, инвестиционную, эксплуатационную. Маркетинг имеет
большое значение на каждой фазе жизненного цикла проекта.
Всю совокупность маркетинговых мероприятий, реализуемых на
различных этапах жизненного цикла проекта можно объединить в 6 групп:
- маркетинговые исследования;
- разработка стратегии маркетинга;
- формирование концепции маркетинга;
- разработка программы маркетинга проекта;
- разработка бюджета маркетинга проекта;
- реализация мероприятий по маркетингу проекта
Таким образом, целевым функционалом маркетинга в проекте является:
-изучение. Формирование представления о рынке, его субъектах, видах и
качестве котирующейся продукции или услуги. Бенчмаркинг. Анализ текущего
позиционирования своей организации, продукта или услуги.
-продвижение. Деятельность по увеличению узнаваемости продукта,
услуги и бренда. Завоевание большой доли рынка и переход на новый.
-стимулирование. В данном случае хочется сделать акцент на различии
данного термина с продвижением. К стимулированию относятся механизмы
увеличения продаж, а не узнаваемости.
В работе рассмотрено общество с ограниченной ответственностью
«Инструмент» (далее ООО «Инструмент»)
Основным видом деятельности предприятия с момента его основания
является производство металлопластиковых и алюминиевых конструкций,
которые используются при выполнении остекления зданий и выполнение работ
по облицовке фасадов алюминиевыми фасадными системами и кассетным
профилем собственного производства, который характеризуется высоким
качеством уровня техники и технологии.
Как видно из коэффициентного анализа эффективности деятельности у
компании ООО «Инструмент» наблюдаются явные проблемы с финансовой
[Введите текст] [Введите текст] [Введите текст]
68
устойчивостью. Необходимо увеличивать активы и снижать внешние
обязательства.
На основе комплексного анализ компании ООО «Инструмент», можно
сделать вывод о необходимости развития нового направления деятельности. В
целях повышения эффективности бизнеса предприятию можно рекомендовать
расширить сферу предоставляемых сервисных услуг. Новым направлением
деятельности предприятия будет установка защитных жалюзи на окна (роллеты).
Цель проекта:
- развитие нового направления деятельности: услуги по установке
защитных жалюзи (роллеты);
- расширение степени участия на рынке сервисных услуг;
- повышение эффективности хозяйственной деятельности предприятия
ООО «Инструмент».
Предприятие располагает собственной ремонтной базой, оснащенной
современным технологическим оборудованием, что даст возможность для
оказания мелких сервисных услуг по ремонту прочих металлопластиковых
изделий, распилу ПBX панелей и пр.
Для ООО «Инструмент» внедрение в деятельность услуг по установке
роллетных систем представляет интерес, поскольку будет связано с основным
видом деятельности и являться его дополнением, при этом не потребует
серьезных вложений и позволит привлечь дополнительную прибыль.
Т.к. производство и установка рольставен – это новый вид деятельности
для исследуемой организации, ей в первую очередь необходимо повысить
степень информированности потенциальных покупателей о предлагаемых
услугах. Поэтому основу маркетинга разрабатываемого проекта должны
составить коммуникационные мероприятия. Основная цель данных мероприятия
состоит в том, чтобы сформировать новое позиционирование компании,
способное повысить её узнаваемость и привлечь новых клиентов.
Итоговая сумма инвестиционных расходов - 1177,0 тыс. рублей.
[Введите текст] [Введите текст] [Введите текст]
69
В итоге, можно судить о росте чистой прибыли за три года. Сумма чистой
прибыли составит 27209,16 тыс. рублей.
Далее Представим виды рисков для данного бизнес-плана и способы их
снижения. Вероятность наступления риска определялась на основе экспертных
методов опенки.
Экспертами присваивались баллы от 1-10. количество выборок по
каждому виду риска отражается как вероятность наступления события (исходя
из общего объема вероятности наступления события).
В качестве экспертов были привлечены сотрудники компании и
специалисты компании «Строй Трсйд».
Рассмотрим основные виды рисков, выявленных экспертами на
основании проведенного анализа.
- Риск неплатежа.
Включение авансового платежа (100%) в условия договора, применение
аккредитивной формы расчётов. Тщательная аналитическая работа при
установлении приоритетных направлений деятельности организации, более
глубокая предварительная оценка рентабельности произведенных товаров.
Вероятность - 0,4.
- Риск инвестиций в проект.
Серьезная аналитическая работа в пред контрактный период,
распределение рисков за счёт привлечения к осуществлению проекта других
компаний. Вероятность - 0,5.
- Недовольство сотрудников организации и риск забастовки.
Тщательная проработка с профсоюзными активистами условий
коллективного договора, разработка сильных социально- экономических
программ, создание благоприятного психологического климата в коллективе.
Вероятность - 0,2.
- Риск утечки коммерческой информации.
Контроль за внутрифирменной документацией, ограничение доступа
посторонних лиц к технологии производства. Всроятпость-0,3.
[Введите текст] [Введите текст] [Введите текст]
70
- Ошибки управляющих
Тщательный подбор управляющих, эффективная мотивация и
стимулирование их деятельности, профессиональная подготовка, организация
контроля. Вероятность -0,3.
Вероятность того, что в результате принятия решения произойдут потери
для компании, т.е. вероятность нежелательного исхода минимальна, т.к. каждый
шаг чётко продуман.
Рассчитаем рентабельность проекта.
Чистый дисконтированный доход составляет 21548,32 тыс. руб. (22725,32
- 1177), т.к. он положительный, проект можно считать эффективным.
Индекс доходности (PI) составит 19,307 (22725,32/1177). Т.е. на каждый
вложенный инвесторами рубль будет получено 19 рублей дохода.
Срок окупаемости данного проекта составит 0,65 года. В нашем проекте
окупаемость будет достигнута уже в первые 2 месяца реализации бизнес плана
(Ток =5 мес./12 + 1177,0/5238,81= 0,63 г.).
Проект является экономически эффективным.
При осуществлении проекта использование кредитных средств не
запланировано. Финансирование осуществляется за счет средств собственников
бизнеса.