34
На рисунке изображен график наглядно показывающий динамику
показателей рентабельности.
Рисунок 6. Показатели рентабельности
Исходя из значений полученных в таблице и графиков пред-
ставленных на рисунке видно, что наибольшую рентабельность предприятие
имеет во 2м квартале 2017 года, а именно в высокий сезон.
Рентабельность активов характеризует прибыль, получаемую
предприятием с каждого рубля, авансированного на формирование активов.
Рентабельность активов выражает меру доходности предприятия в
рассматриваемом периоде. Во 2м квартале 2017 года рентабельность активов
составила 3,58.
Рентабельность услуг показывает, насколько эффективно работает
предприятие, получает ли оно прибыль, покрываются ли ее расходы. Во 2м
квартале 2017 года рентабельность услуг составила 1,91.
Рентабельность продаж характеризует удельный вес прибыли в
составе выручки от реализации продукции. Этот показатель называют также
нормой прибыльности. Этот показатель составил 2,4 во 2м квартале 2017
года.
Таблица 3
Показатели ликвидности ООО «Партнер»
Ликвидность
2016
2017
2018
IV
I
II
III
IV
I
Абсолютная
ликвидность
1,12
1,46
1,89
1,35
1,27
1,19
Общая ликвидность
1,55
1,85
2,12
1,76
1,53
1,56
Чистый оборотный
капитал
131578,
27
278233,61
42509
8,45
26650
1,18
189402,38
1391
20,55
35
Динамика показателей ликвидности представлена на рисунке 7
Рисунок 7. Показатели ликвидности
Коэффициент абсолютной ликвидности — финансовый коэффициент,
равный отношению денежных средств и краткосрочных финансовых
вложений к краткосрочным обязательствам (текущим пассивам). Источником
данных служит бухгалтерский баланс компании аналогично, как для текущей
ликвидности, но в составе активов учитываются только денежные и близкие
к ним по сути средства. Абсолютная ликвидность для ООО «Партнер» за 2й
квартал 2017 года составила 1,89.
Коэффициент текущей (общей) ликвидности — финансовый
коэффициент, равный отношению текущих (оборотных) активов к
краткосрочным обязательствам (текущим пассивам). Это наиболее общий и
часто используемый показатель ликвидности. Для предприятия этот
показатель составил 2,12 во 2м квартале 2017 года.
Чистый оборотный капитал необходим для поддержания финансовой
устойчивости предприятия, поскольку превышение оборотных средств над
краткосрочными обязательствами означает, что предприятие не только
может погасить свои краткосрочные обязательства, но и имеет резервы для
расширения деятельности. Величина чистого оборотного капитала должна
быть выше нуля. Для предприятия величина чистого оборотного капитала
составила 425 098,45 рублей.
В таблице 4 представлены результаты расчетов показателей
финансовой устойчивости.
36
Таблица 4
Показатели фин. устойчивости ООО «Партнер»
2016
2017
2018
IV
I
II
III
IV
I
Коэффициент финансовой
устойчивости
0,45
0, 47
0,59
0,47
0,46
0,45
Коэффициент автономии
0,53
0, 57
0,65
0,58
0,55
0,52
Коэффициент маневренности
Собственного капитала
0,21
0,37
0,48
0,37
0,30
0,25
Коэффициент
обеспеченности
собственными средствами
0,11
0,20
0,27
0,19
0,14
0,11
Коэффициент финансовой устойчивости показывает, какая часть
актива финансируется за счет устойчивых источников, то есть долю тех
источников финансирования, которые организация может использовать в
своей деятельности длительное время. Для предприятия этот показатель
составил 0,59 на 2й квартал 2017 года.
Коэффициент автономии показывает, насколько организация
независима от кредиторов. Чем меньше значение коэффициента, тем в
большей степени организация зависима от заемных источников фи-
нансирование, тем менее устойчивое у нее финансовое положение. Его
значение составило 0,65.
Коэффициент маневренности собственных средств показывает,
способность предприятия поддерживать уровень собственного оборотного
капитала и пополнять оборотные средства в случае необходимости за счет
собственных источников. Этот показатель составил 0,48.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
показывает достаточность у организации собственных средств для
финансирования текущей деятельности. Для организации он составил 0,27.
2.3. Маркетинговый анализ ООО «Партнер»
На сегодняшний день гостиничный бизнес является одним из
наиболее динамично развивающихся сегментов рынка. Это объясняется
37
увеличением потока как туристов из других регионов нашей страны, так и
гостями из-за рубежа.
Санкт-Петербург является единственным городом в России, в котором
годовой поток туристов превышает число жителей города.
Каждый год пятимиллионный Санкт-Петербург посещают около ше-
сти миллионов туристов, причем 2.5 миллиона- иностранные туристы.
Проанализировав клиентскую базу хостела «Партнер» на ее основе
можно выделить следующие группы постояльцев (рис.8):
Структура потребителей
Рисунок 8. Структура потребителей «Партнер»
-Туристы из других регионов России;
-Иностранные туристы;
-Участники конференций, всевозможных мероприятий и т.д;
-Бизнесмены приезжающие в командировку, в том числе и для
повышения квалификации;
-Студенты, приезжающие поступать в учебные заведения.
На основании клиентской базы можно выделить основной сегмент
потребителей по некоторым признакам:
-Уровень доходов - ниже среднего либо средний;
-Возраст от 18 до 45 лет;
-Образование - среднее, средне-специальное, высшее, т.к. 30%
постояльцев составляют студенты, люди приехавшие в командировку, либо
на повышение квалификации;
38
-Туристы 70%.
На данный момент существует множество предложений на рынке
гостиничных услуг, предлагающих за небольшие вложения получить койко-
место и набор базовых удобств, таких как: душ, туалет и кухня.
Основными конкурентами «Партнер» являются (табл. 5):
- SuperHostel на Полтавской 29;
- Арт-хостел «Сквот» на Коломенской 7;
- Хостел «Друзья» на Невском 106.
Таблица 5
Сильные и слабые стороны конкурентов
Название
Сильные стороны
Слабые стороны
«SuperHostel»
Хороший ремонт;
Система скидок на проживание и
трансфер.
Только двухместные
номера.
«Сквот»
Дизайнерские номера; Бесплатная
парковка; Место для курения.
Нет номеров больше чем
на 3 места; Высокая
цена.
«Друзья»
Имеются номера с удобствами
(сан. узел, душ).
Слышен шум городского
трафика; Расположен на
5м этаже.
Таблица 6
Бальная оценка конкурентов
Факторы
конкурентоспособн
ости
Компас
Хостел
Super
Hostel
Сквот
Друзья
Весовой
коэф-
фициент
Сервис
4(0,6)
5(0,75)
5(0,75)
4(0,6)
15%
Обслуживание
5(0,75)
5(0,75)
4(0,6)
4(0,6)
15%
Персонал
5(0,5)
4(0,4)
5(0,5)
4(0,4)
10%
Цена
5(1)
4(0,8)
5(1)
5(1)
20%
Реклама
4(0,2)
4(0,2)
4(0,2)
3(0,15)
5%
Количество
номеров
5(0,5)
2(0,2)
3(0,3)
5(0,5)
10%
Сайт
5(0,25)
4(0,2)
5(0,25)
3(0,15)
5%
Расположение
5(1)
5(1)
4(0,8)
4(0,8)
20%
Итог
33
33
27
24
100%
Итог с учетом
весовых
коэффициентов
4,8
4,3
4,4
4,2
Анализируя данные таблицы можно сделать вывод о том, что хостел
Компас идет наравне с конкурентами и даже обгоняет некоторых из них по
39
своей способности разместить больше гостей, а также наличием номеров с
большим количеством мест, чего не наблюдается у конкурентов.
На основе изученной информации о предприятии можно выявить его
слабые и сильные стороны, а также возможности и угрозы для него во
внешней среде, они показаны в таблице 7
Таблица 7
Матрица SWOT-анализа ООО «Партнер»
Сильные стороны
Слабые стороны
Цены сравнительно ниже чем у
конкурентов Удобный и понятный сайт
Широкий спект дополнительных услуг
Высококвалифицированный персонал
(говорит на 4х языках)
Небольшая площадь, которая не позволяет проводить
крупные мероприятия
Отсутствие пандуса для инвалидных колясок
Недостаточный номерной фонд для размещения
больших туристических групп
Возможности
Угрозы
Динамичное развитие туризма,
увеличение спроса на дешевое жилье
Улучшение качества обслуживания и
сокращение времени обслуживания
Сильная конкуренция в сфере гостиничного бизнеса
Сезонная особенность данной сферы бизнеса
Изменения потребностей клиентов
Проанализировав матрицу SWOT-анализа и сопоставив ее элементы,
можно выявить самые острые проблемы предприятия и возможные пути их
решения.
На основе отзывов клиентов оставленных на интернет ресурсе
«Booking.com» можно оценить качество услуг предоставляемых в хостеле
«Компас». Для этого было проанализировано 76 отзывов и составлена
таблица 8
Таблица 8
Результаты оценки качества услуг
Показатель
Средняя оценка по показателям
(1-10) баллов
Чистота
7,4
Месторасположение
9,4
Персонал
8,5
Бесплатный Wi-Fi
9,3
Комфорт
7,9
Удобства
8,1
Соотношение цена/качество
8,5
Общая оценка
8,3
40
На основе таблицы были сделаны следующие выводы и
рекомендации:
-Благодаря квалифицированному персоналу, можно улучшать
качество обслуживания и сокращать время на обслуживание клиентов.
-Наличие малого номерного фонда позволяет сосредоточить внимание
персонала на каждом клиенте индивидуально.
-Хостел расположен на 2-м и 3-м этажах и отсутствие пандуса для
подъема людей с ограниченными возможностями либо детских колясок,
тормозит возможность повышения качества обслуживания.
-Хорошее местоположение хостела, несмотря на высокую кон-
куренцию, позволяет привлекать больший поток туристов.
- Широкий спектр услуг позволяет не бояться изменений в по-
требностях клиентов.
41
Глава 3. Разработка маркетингового плана реализации
проекта ООО «Партнер»
3.1 Описание проекта
Санкт-Петербург считается одним из красивейших городов мира,
исторический памятник и культурный центр, являясь важным центром
туризма в России.
Гостиничный бизнес в Санкт- Петербурге уже несколько лет является
одним из самых рентабельных, стабильных и безопасных бизнесов, поэтому
расширение и развитие уже действующего предприятия может стать
отличным вложением средств.
Спрос на услуги малых гостиниц в крупных городах растет. В
мегаполисах недостает гостиничных мест эконом-класса, так что обычному
человеку зачастую просто негде остановиться. Тем временем концепция
«fastfood&sleep» во всем мире традиционно закреплена за малыми
гостиницами. Именно этот сектор индустрии гостеприимства в течение
нескольких последних лет развивается в России наиболее бурно и обещает в
ближайшее время стать выгодной и удобной альтернативой двух- или
трехзвездочному отелю.
На данный момент в России насчитывается 13 тысяч гостиничных
номеров, которые соответствуют международным стандартам. 10 тысяч из
них находятся в Москве, еще 1,5 тысячи в Санкт-Петербурге, и лишь
оставшиеся 1,5 тысячи гостиничных номеров приходится на остальные
регионы России. При этом современный гостиничный рынок российских
регионов на 80% формируется гостиницами старой постройки советской и
дореволюционной постройки и нуждается в новых отелях, оборудованных в
соответствии с современными требованиями.
Петербургские инвесторы охотно вкладывают средства в гости-
ничный бизнес. Одним из направлений инвестиций являются минигостиницы
42
или хостелы. Растущий бизнес демонстрирует свою эффективность. А
инвестиции в отели хорошо окупаются.
Привлекательность реализации данного проекта обосновывается
положительными прогнозами экспертов относительно российского рынка
хостелов в последующие годы.
Планируется расширение бизнеса в виде открытия еще одного хостела
в Центральном районе города Санкт-Петербурга.
Срок реализации проекта 3 года (12 кварталов).
Инициатором проекта является ООО «Партнер» образуется как
общество с ограниченной ответственностью. В соответствии с налоговым
кодексом РФ предприятие уплачивает налоги и сборы по УСН - упрощенной
системе налогообложения. Этот режим также отменяет все остальные налоги,
кроме налогов на зарплату.
Целью деятельности предприятия является извлечение прибыли и
завоевание большей доли на рынке гостиничных услуг.
Новый хостел будет существовать в рамках уже действующего
предприятия ООО «Партнер».
На создание такого хостела потребуются заемные денежные средства
в размере 1469300 рублей. Размер собственных средств выделенных на
реализацию проекта оценивается в 300000 рублей. Планируется привлечь
инвестора. В качестве инвестора выступает банк «ВТБ». Планируется взять
кредит в размере 1170000 рублей на 3 года под 14,5% годовых. Так как
предприятие работает по УСН и уплачивает налог раз в квартал, то принятым
периодом для расчетов выступает квартал.
43
3.2 Маркетинговый плана реализации проекта
Проведем анализ маркетингового плана реализации проекта
Проект предполагается реализовать в 3 этапа отображенных в таблице
9:
Таблица 9
Этапы реализации проекта
Этап
Содержание работ
Сроки
выполнения
Пред
инвестиционный
Проведение исследования рынка,
разработка бизнес- плана
1 месяц
Переговоры с инвесторами
1 месяц
Подбор места размещения предприятия.
Строительно-монтажные работы и
подвод инженерных коммуникаций
1 месяц
Инвестиционный
Приобретение оборудования, установка
1,5 месяца
Подготовка хостела
3 месяца
Набор и обучение персонала
1 месяц
Эксплуатационный
Начало продажи номеров в хостеле
1й квартал
Окончание расчетов с инвесторами
12й квартал
Наименование предприятия: ООО «Партнер». Немаловажную роль в
жизни предприятия работающего в сфере гостиничных услуг играет фактор
сезонности.
Наиболее удачными периодами для таких предприятий являются лето,
новогодние праздники и конец весны.
Для наглядного представления влияния этого фактора ниже
представлен квартальный график загрузки хостела с момента начала работы,
изображенный на рисунке 9.
Рисунок 9. График загрузки ООО «Партнер».
Из графика видно, что наиболее высокие показатели загрузки
приходятся на летний период.