7
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 8
ГЛАВА 1. ОСОБЕННОСТИ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И
ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В РОССИИ ................................................................ 11
1.1 Сущность международной валютной системы. Национальная валютная
система России .......................................................................................................... 11
1.2 Система организации валютного контроля и валютного
регулирования в РФ .................................................................................................. 17
ГЛАВА 2. РОЛЬ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И ВАЛЮТНОГО
КОНТРОЛЯ В РФ ДЛЯ НАЦИОНАЛЬНОЙ ВАЛЮТЫ ...................................... 31
2.1 Современное состояние мировой валютной системы ..................................... 31
2.2 Положение рубля в мировой валютной системе ............................................. 37
2.3 Алгоритм проведения валютных операций резидентами и нерезидентами . 42
ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В РФ ДЛЯ
УКРЕПЛЕНИЯ РУБЛЯ ............................................................................................ 54
3.1 Меры для совершенствования и развития валютного контроля .................... 54
3.2 Разработка рекомендаций по совершенствованию валютного контроля для
укрепления рубля ...................................................................................................... 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 67
Приложение ............................................................................................................... 74
8
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность работы. После перехода в постсоветское время от плановой
к рыночной экономике, в России столкнулись с огромной проблемой – невозврат
валюты от оказанных услуг и экспорта продукции российскими фирмами, а так
же перевод этими фирмами валютной выручки без получения товара по
фиктивным импортным контрактам. В ходе такой незаконной деятельности на
счетах в зарубежных банках скапливались колоссальные суммы, по праву
принадлежащие российским фирмам, вследствие чего был причинен
значительный ущерб экономике страны и экономической безопасности в целом.
В связи с ухудшающейся ситуацией в области экономической
безопасности, потребовалось незамедлительное создание на территории России
системы валютного контроля и валютного регулирования, которая охватывает
все проводимые отечественными предприятиями внешнеторговые операции и
имела бы рычаги воздействия на нарушителей валютного законодательства.
По мере развития глобализации все большее значение приобретает
мировой рынок. Одними из важнейших его частей являются валютно-кредитные
и финансовые отношения. С развитием этих отношений усиливается
неустойчивость валютно-финансовой сферы, выражающаяся в соотношении
курсов национальных валют относительно друг друга. Но, с другой стороны,
данный фактор стимулирует развитие международных валютных
взаимоотношений путем поиска новых путей стабилизации валютных курсов.
Все большая интеграция и развитие межнациональных отношений
порождает объективную необходимость изучения обмена одних национальных
денежных единиц на другие. Реализация данной цели происходит с помощью
валютного рынка, где в соответствии со спросом и предложением формируется
цена валюты, то есть устанавливается ее курс.
Современный валютный рынок представляет собой сложную и динамично
развивающуюся систему, функционирующую во всех сферах мирового
9
хозяйствования. С развитием мировой конъюнктуры валютный рынок
непрерывно развивается, усложняется и приспосабливается к новым условиям.
Целью данной работы является анализ валютного регулирования и
валютного контроля в РФ, а также в разработке рекомендации по
совершенствованию валютного контроля для укрепления рубля.
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть сущность международной валютной системы. Национальная
валютная система России;
- изучить систему организации валютного контроля и валютного
регулирования в РФ;
- изучить историю развития международной валютной системы;
- проанализировать современное состояние мировой валютной системы;
- определить положение рубля в мировой валютной системе;
- проанализировать алгоритм проведения валютных операций резидентами
и нерезидентами;
- рассмотреть меры для совершенствования и развития валютного
контроля;
- разработать рекомендации по совершенствованию валютного контроля
для укрепления рубля.
Объектом исследования является валютная политика Российской
Федерации как важнейшая составляющая финансовой политики государства.
Предметом исследования являются теоретические и практические
аспекты формирования валютной политики России, в совокупности
позволяющие дать оценку эффективности проведения монетарной политики
Банка России и валютных отношений страны, а также направления и механизмы
дальнейшей трансформации валютной политики России в современных
условиях с учетом национальных интересов.
Степень разработанности проблемы рассматривали ведущие
специалисты в области валютного регулирования и валютного контроля, такие
как: Бакаева О.Ю., Богданова Е.Л., Бычкова А.Т., Козаев В.Р., Коника Н. В.,
10
Кошелева В.К., Кузнецова А.И., Ноздрачева А.В., Покровской В. В., Попова О.Р.,
Прокушева Е.Ф., Толкушкина А.В., Халипова С. В., Чекмарева Г.И.,
Чермянинова Д. В., Черных В. А., Шаповалова В.Н., Шевцова А.В.
Нормативно-правовую основу исследования составили положения
Таможенного Кодекса Таможенного Союза, Конституции Российской
Федерации, федеральные законы РФ такие, как Федеральный закон от
27.07.2004г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской
Федерации», Федеральный закон от 27.11.2010г. № 311-ФЗ «О таможенном
регулировании в РФ», федеральный закон о валютном регулировании и
валютном контроле, акты ЦБ о валютном регулировании.
Структура. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, а также
списка использованных источников.
11
ГЛАВА 1. ОСОБЕННОСТИ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И
ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В РОССИИ
1.1 Сущность международной валютной системы. Национальная валютная
система России
Понять сущность того или иного явления невозможно без анализа его
появления и развития.
Если говорить о самой первой мировой валютной системе, то она
сформировалась еще в 1816 году в Великобритании, однако оформлена она была
не сразу. Это произошло в 1867 году на Парижской конференции, в этот год
золото было признано единственной формой мировых денег. Таким образом,
мировая валютная система это исторически сложившаяся форма организации
международных денежных отношений, которая закреплена
межгосударственными договоренностями.
1
Зачастую изменение валютных курсов принимает форму девальвации,
имеющую тенденцию распространяться с одной валюты на другую. Поэтому
страна, которая испытывает резкий дефицит платежного баланса, может быть в
ситуации, в которой она будет обязана девальвировать национальную валюту из-
за медленного истощения ее золотовалютных резервов, но девальвация валюты
одной страны иногда может заставить некоторые страны девальвировать свои
национальные валюты.
Так же, страна, которая имеет устойчивое и приемлемое активное сальдо
платежного баланса, может препятствовать повышению, выраженному в золотой
стоимости своей валюты, иными словами, просто продав ее за золото и увеличив
золотовалютные резервы.
Мало стран в настоящий момент используют свои преимущества в МРТ,
кооперации и специализации. Растущая интеграция производства наталкивает
1
Авагян Г.Л., Вешкин Ю.Г. Международные валютно-кредитные отношения. - М.:
Экономистъ, 2018. С.87.
12
экономические субъекты активно выходить на мировой рынок, а, следовательно,
использовать валюту.
В качестве основных функций мировой валютной системы хотелось бы
выделить следующее:
- разнообразие международных экономических связей;
- обеспечение платежно-расчетного оборота в мировом хозяйстве;
- условия, необходимые для нормального воспроизводственного процесса
и постоянной реализации товаров, которые учтены в международной
специализации;
- регламентация и координация режимов национальных валютных систем;
- унификация и стандартизация принципов валютных отношений.
Элементы мировой валютной системы:
1) резервные валюты и международные счетные валютные единицы;
2) условия взаимной конвертируемости валют;
3) унифицированный режим валютных паритетов;
4) межгосударственное регулирование валютных ограничений;
5) межгосударственное регулирование международной валютной
ликвидности;
6) унификация форм международных расчетов, режим мировых валютных
рынков и рынков золота;
7) международные организации, осуществляющие межгосударственное
валютное регулирование.
2
В мировом хозяйстве постоянно происходит обмен капиталом, который
находится в непрерывном движении. В обороте между странами используют не
национальные деньги, а иностранные валюты.
Внедрение России в мировую экономику на современном этапе приводит
к превращению части денежного капитала из национальных денег в
2
Владимирова М.П., Козлов А.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - М.:
Кнорус, 2018.С.98.
13
иностранную валюту и наоборот. Это происходит при международных
валютных, расчетных и кредитно-финансовых операциях.
3
Для того, чтобы рассмотреть теоретические аспекты развития валютной
системы РФ, необходимо выяснить, что же представляет собой валютная
система в целом.
Валютная система – это некоторая форма организации и регулирования
отношений, связанных с валютой, при этом данная форма организации
функционирует на основе местных законов страны, учитывая при этом и
международные соглашения.
4
Валютная система может быть рассмотрена с двух позиций: как
объективная реальность, появляющаяся в связи с расширением экономических
связей среди стран и как о целенаправленной деятельности, потому что данная
объективная реальность понимается, принимается и закрепляется в правовых
нормах, институтах, международных соглашениях.
5
Рассмотрим основные элементы современной НВС России.
1. Основой валютной системы является российский рубль (в виде
банковских билетов (банкнот) ЦБ РФ и монеты. Российский рубль был введен в
обращение в 1993 г., заменив советский рубль, находившийся в обращении с
1922 г.
2. Следующий элемент НВС России — степень конвертируемости
российского рубля - нельзя рассматривать в отрыве от развития валютного
регулирования в стране. Валютное регулирование и валютный контроль
предполагали ограниченную конвертируемость российской валюты по текущим
операциям с сохранением строгого валютного контроля и валютного
регулирования по целому ряду операций, связанных главным образом с
движением капитала.
3. Российский рубль не имеет официально установленного паритета.
3
Авалян, Г. Л., Вешкин, Ю.Г., Международные валютно-кредитные отношения,
учеб.пособие. М.: Экономистъ, 2015. С.214.
4
Алимов, В. В. Мировая экономика. М.: КомКнига, 2012. С.98.
5
Большакова, С. А. Мировая экономика. М.: КомКнига, 2017. С.124.
14
4. Режим валютного курса рубля (политика валютного курса) был одним
из наиболее подверженных изменению элементов НВС России.
5. Регулирование валютного рынка и рынка золота как элемент российской
валютной системы является неизбежным и необходимым в условиях сохранения
элементов валютного регулирования и валютного контроля, свойственным
переходному периоду.
6. В настоящее время в России четко определен статус учреждении, на
которые возложено управление и регулирование валютными отношениями
страны. Основными исполнительными органами валютного регулирования в РФ
являются Правительство России и Центральный банк.
Агентами валютного контроля по Закону «О валютном регулировании и
валютном контроле» являются, прежде всего, уполномоченные коммерческие
банки, непосредственно осуществляющие все виды операций с иностранной
валютой и другими валютными ценностями и контролирующие благодаря
своему статусу своевременную репатриацию в страну иностранной валюты и
российских рублей (см. гл. 26, п. 26.3).
Субъектами валютного контроля являются государственные органы, а в
исключительных случаях и негосударственные учреждения и организации,
которые обладают полномочиями по проведению мероприятий по проверке
соблюдения валютного законодательства.
Согласно п.п.6,7, п.1, ст.1, гл.1 Федерального закона «О валютном
регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ в роли субъектов могут
выступать резиденты и нерезиденты (таблица 1).
6
Таблица 1
Резиденты и нерезиденты валютного регулирования и валютного
контроля
Резиденты
Нерезиденты
6
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 02.12.2019) "О валютном
регулировании и валютном контроле"//"Российская газета", N 253, 17.12.2003.
15
• физические лица, являющиеся
гражданами Российской Федерации;
• физические лица, не являющиеся
резидентами;
• постоянно проживающие в
Российской Федерации на основании
вида на жительство, предусмотренного
законодательством Российской
Федерации, иностранные граждане и
лица без гражданства;
• юридические лица, созданные в
соответствии с законодательством
иностранных государств и имеющие
местонахождение за пределами
территории Российской Федерации;
• юридические лица, созданные в
соответствии с законодательством
Российской Федерации;
• организации, не являющиеся
юридическими лицами, созданные в
соответствии с законодательством
иностранных государств и имеющие
местонахождение за пределами
территории Российской Федерации;
• находящиеся за пределами
территории Российской Федерации
филиалы, представительства и иные
подразделения резидентов;
• аккредитованные в Российской
Федерации дипломатические
представительства, консульские
учреждения иностранных государств и
постоянные представительства
указанных государств при
межгосударственных или
межправительственных организациях;
• дипломатические представительства,
консульские учреждения Российской
Федерации и иные официальные
представительства Российской
Федерации, находящиеся за
пределами территории Российской
Федерации, а также постоянные
представительства Российской
Федерации при межгосударственных
или межправительственных
организациях;
• межгосударственные и
межправительственные организации,
их филиалы и постоянные
представительства в Российской
Федерации;
• Российская Федерация, субъекты
Российской Федерации,
муниципальные образования, которые
выступают в отношениях,
регулируемых настоящим
федеральным законом и принятыми в
соответствии с ним иными
федеральными законами и другими
нормативными правовыми актами.
• находящиеся на территории
Российской Федерации филиалы,
постоянные представительства и
другие, обособленные или
самостоятельные структурные
подразделения нерезидентов;
Источник: Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном
регулировании и валютном контроле».
Координацию деятельности в сфере валютного контроля обеспечивает
Правительство. На основании этого валютный контроль можно
классифицировать:
1) По степени жесткости:
16
• «Жесткий» валютный контроль над всеми операциями резидентов с
иностранными валютами, как правило полностью исключает свободное
обращение этой валюты на территории страны.
• «Мягкий» валютный контроль направлен на регулирование обращения
валюты внутри страны, без каких-либо жестких ограничений.
2) По направлению товаро- и валютопотоков:
• Контроль над ввозом валюты и экспортной деятельностью.
• Контроль над вывозом валюты и импортной деятельностью.
3) По национальной принадлежности валют:
• Валюты определенных стран подвергаются контролю.
• Контроль обращения валют не зависит от их национальной
принадлежности.
4) Обращение валют внутри страны:
• Запрещается обращение иностранной валюты внутри государства.
• Обращение иностранных валют внутри страны не запрещено.
5) По временному критерию:
• Разграничение мер валютного контроля в зависимости от временной
продолжительности сделок.
• Независимость прав и ответственность резидентов в отношении
валютного контроля от длительности сделок.
6) По валютному объему сделок:
• Дифференциация требований к резидентам со стороны органов
валютного контроля в зависимости от сумм контрактов по
внешнеэкономической деятельности.
• Независимость требований к резидентам от сумм экспортно-импортных
контрактов и сделок с иностранной валютой.
7) По продуктовому критерию: