13
Производство ДМ ‒ извлечение ДМ из добытых комплексных руд,
концентратов и других полуфабрикатов, содержащих драгоценные металлы, а
также из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы.
Аффинаж драгоценных металлов процесс очистки извлеченных
драгоценных металлов от примесей и сопутствующих компонентов,
доведение очистки лигатуры (массы в слитке) драгоценных металлов от
примесей до качества, соответствующего государственным стандартам и
техническим условиям, действующим на территории Российской Федерации,
или международным стандартам.
Аффинаж ДМ осуществляют специализированные предприятия -
аффинажные заводы, включенные в особый перечень, утвержденный
Правительством РФ.
Специальный учет ‒ ведение реестра организаций и индивидуальных
предпринимателей, осуществляющих операции с ДМ, не предполагающее
взимания сбора за внесение указанных организаций и индивидуальных
предпринимателей в этот реестр.
ДМ, прошедшие аффинаж, существуют в виде слитков стандартных и
мерных. А также в виде: проката (полос, пластин, проволоки), гранул, порошка,
монет и медалей.
Химическая чистота металла определяется его пробой.
Проба - процентное содержание ДМ в сплаве, из которого изготовлены
слитки, прокат или порошок (количество долей чистого металла в общей массе
сплава). Она обозначается двумя, тремя или четырьмя цифрами после запятой.
Например, проба «Четыре девятки» (0,9999) означает, что в лигатуре слитка
наличие примесей составляет не более 1 части на 1000 частей сплава (1 грамм на
1 килограмм сплава). Проба может быть обозначена и в виде процента, например
99,99%.
В лигатуре золота в качестве примесей допускается наличие таких
металлов, как серебро, платина, палладий, другие металлы платиновой группы,
14
а также медь, свинец, цинк, висмут, никель, марганец. В качестве примесей в
лигатуре платины и палладия допускаются только металлы платиновой группы.
Фактическая общая масса сплава, содержащего Дм, носит название масса
в лигатуре (лигатурная масса или лигатура).
Вес слитка, проката, гранул или порошка, содержащих ДМ, определяется
в граммах (килограммах), а также в тройских унциях. Вес одной тройской
унции равен 31,1034807 г.
Термином стандартные слитки обозначаются слитки ДМ
14
,
изготовленные и маркированные российскими (до 1992 г. советскими)
аффинажными предприятиями, которые в соответствии с действующими
государственными и отраслевыми стандартами.
Термин мерные слитки применяется к слиткам ДМ, изготовленным и
маркированным (в соответствии с отраслевыми стандартами) российскими
(до 1992 г. советскими, с соответствующей маркировкой и символикой)
аффинажными предприятиями, массой 1 кг и менее. Содержание химически
чистого основного металла в мерных слитках соответствует стандартной
пробе (например, 0,9995 или 0,9999 для золота, 0,9999 для платины и
палладия) лигатурной массы слитка (проката, порошка).
Мерные слитки из золота и металлов платиновой группы (кроме рутения,
родия, осмия и иридия) выпускаются весом: 1, 2, 5, 10, 20, 50, 100, 250, 350, 500
и 1000 г. Мерные слитки из серебра не изготовляются.
Чтобы быть допущенными на мировой рынок, стандартные и мерные
слитки ДМ должны соответствовать стандартам Lobdon Good Deliveri. Это
означает, что поверхности стандартных и мерных слитков не имеют пор,
углублений и прочих недостатков, они удобны для транспортировки и
складирования; каждый слиток (за исключением мерных, весом до 50 г) имеет
маркировку, содержащую следующие обязательные реквизиты:
‒ серийный номер;
14
ГОСТ 28058-89, ГОСТ 28595-90, ГОСТ 12341-66, ГОСТ 12340-81
15
‒ проба,
‒ литеры:
‒ клеймо изготовителя;
‒ масса в граммах и (или) в тройских унциях.
Аффинажный завод (фирма), проставляющий клеймо на слитках золота,
серебра, платины и палладия, должен быть включен в международный реестр
LBMA (Лондонская ассоциация участников рынка ДМ) и LPPM (участники
Лондонского рынка платины и палладия).
Термин прокат относится к холоднокатаным полосам (пластинам,
проволоке) драгоценных металлов (ГОСТ 7221-80, ГОСТ 24718—81),
изготовленным и маркированным российскими (до 1992 г. советскими)
аффинажными предприятиями и поставляемым в качестве довесков к партиям
слитков драгоценных металлов для достижения заданной массы партии. Проба
проката соответствует пробе той партии слитков, к которой он прилагается.
Термин порошки ДМ применяется только к металлам платиновой группы:
платине, палладию, родию. Остальные металлы платиновой группы
выпускаются в виде проката. Золото и серебро также не выпускаются в виде
порошка.
Порошки из металлов платиновой группы (ГОСТ 14837-19, ГОСТ 14836-82,
ГОСТ 12342—81) поставляются российскими (до 1992 г. советскими)
аффинажными предприятиями в виде тонкодисперсной порошкообразной
субстанции с содержанием в ней химически чистого металла не менее 99,99%
лигатурной массы порошка, упакованной в стеклянные ампулы и пластмассовые
банки с маркировкой предприятия-изготовителя и указанием массы нетто.
Термин гранулы относится исключительно к аффинированному серебру в
гранулах (шаро- или каплеобразных конкреций из серебра), изготовляемых и
маркируемых российскими (до 1992 г. советскими) аффинажными
предприятиями. Другие ДМ в гранулах не выпускаются. Гранулы поставляются
в качестве самостоятельной партии или в качестве довесков к партиям серебра в
16
стандартных слитках для достижения заданной массы партии, при этом проба
гранул соответствует пробе той партии слитков, к которой они прилагаются.
Определение массы ДМ в лигатуре осуществляется путем их взвешивания
на весоизмерительных приборах (весах) общего назначения, метрологические
характеристики которых должны соответствовать по ГОСТу 24104-88Е:
‒ второму классу точности - для весоизмерительных приборов с
наибольшим пределом взвешивания (НПВ) до 200_г;
‒ третьему классу точности для весоизмерительных приборов с
наибольшим пределом взвешивания (НПВ) свыше 200_г.
Масса ДМ определяется по фактическим показаниям весов в единицах
количественного учета с точностью, установленной для каждого вида ДМ без
округления (без учета более мелких долей грамма, чем в соответствии с
установленной точностью в показаниях весов).
Для определения массы и пробы сплавов монет и медалей п< пользуются
официальные данные эмитентов о технических параметрах монет и медалей, а
также данные авторитетных нумизматических каталогов, исторической и
справочной литературы. При этом коммерческие банки самостоятельно
определяют необходимость контрольного взвешивания и контрольного
апробирования сплавов монет и медалей.
Сортировка (классификация и аттестация), а также первичная оценка
необработанных (сырых) природных ДМ производятся добывающими
организациями в соответствии с нормативно-технической документацией под
контролем Росдрагмета РФ.
Цена химически чистого металла определяется на международных рынках
биржевыми фиксингами, на российском внутреннем рынке курсом,
устанавливаемым Банком России. Так, например, «среднегодовая стоимость
платины в 2018 году оценивается на уровне 882 долларов за унцию, в 2019 году
‒ на уровне 875 долларов за унцию. Среднегодовая стоимость палладия в 2018
17
году находится на уровне 993 долларов за унцию, в 2019-м ‒ на уровне 1 025
долларов за унцию»
15
.
Оценка партии аффинажного металла определяется по действительной
цене, учитывающей чистоту металла в лигатуре изделия. Ранее понятие ДМ
являлось предметом регулирования Федерального закона РФ от 10.12.2003 №
173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
16
. То есть,
драгоценные металлы и драгоценные камни относились к валютным ценностям.
В настоящее время, понятие драгоценных металлов выведено из института
валютных ценностей.
Таким образом, ДМ могут находиться в любом состоянии, в том числе в
самородном и аффинированном виде, а также в сырье (шлихе), и других видах.
ДМ разделяются на золото, серебро и металлы платиновой группы. Лидирующее
значение в добыче золота занимают: Китай, Австралия, Россия. Лидером по
мировым запасам золота является США.
15
Рынок драгоценных металлов. Тенденции и прогноз // [Электронный ресурс]:
https://www.banki.ru/news/research/?id=10774352
16
Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 29.12.2017) «О валютном
регулировании и валютном контроле» // СЗ РФ 2003. № 50. ст. 4859.
18
1.2. Понятие международного рынка драгоценных металлов и его
участники
Международный рынок ДМ имеет давнюю историю и становление, которое
было связано с золотом. Кратко стоит отметить роль истории в становлении
международного рынка ДМ.
Мировая и российская история неразрывно связана с золотом.
Тысячелетиями золото служило символом власти и олицетворением абсо-
лютного богатства в самой непосредственной форме: в нем заключена власть над
вещами и над людьми. «История золота насчитывает не одно тысячелетие.
Самые древние золотые предметы относятся эпохе неолита и датируются IV и
даже V тысячелетиями до нашей эры. Доподлинно известно, что золото входило
в обиход древних египтян и римлян, использовалось в периоды средневековья и
нового времени»
17
.
Первоначальное использование золота было связано с украшениями и
предметами быта, что вылилось в ситуацию, когда привилегированное население
обладало большим количеством золота. Изобретение монет в VII тысячелетии
обозначило новый этап в развитии ДМ. Слитковое золото заменялось денежным
эквивалентом в виде монет
18
.
Сила золота, возводящая человека на вершину социальной пирамиды или
низвергающая его в пропасть гибели, восторгала и пугала людей,
способствовала его фетишизации. В Древние и Средние века, в эпоху господства
полноценных денег ‒ золотых и серебряных монет, именно золоту
приписывались магические свойства. Во все времена люди, охваченные стихией
рынка, склонны видеть в деньгах, олицетворяющих потенциальные
возможности обмена, нечто божественное, действующее в соответствии с
собственными, не подвластными воле человека законами. В сознании людей
17
Золотые времена // Аналитика Атон Золото Июль // [Электронный ресурс]:www. aton-line.ru
18
См.: Золото: прошлое и настоящее // Сб. под ред. В.И.Букато и М.Х.Лапидуса – М.: Кнорус,
2017. С. 11.
19
золото являлось абстракцией всех товаров, их полномочным представителем, и
известной степени их владыкой. Людям казалось, что золото самой природой
создано как деньги, что ему предопределено быть властелином судеб людей.
Стремление к обладанию золотом зачастую становилось причиной и
поводом кровопролитных воин, завоеваний, порабощения и даже геноцида
целых народов, как это случилось в эпоху испанских завоеваний Нового Света.
Столкнувшись с чудовищной жаждой золота у европейцев, американские
индейцы считали, что золото бог белого человека.
Именно в период древности и средневековья золото и серебро стало
олицетворением необходимости обладания. «Именно глубинные исторические
предпосылки сформировали последующую роль золота в мировых
экономических отношениях и предопределили его собственную стоимость,
впоследствии составившую монетарный эквивалент каждого произведенного
блага»
19
.
С ростом объемов производства, товарообменных операций и денежных
сумм, участвующих в них, предпочтение все в большей степени стало
отдаваться монетам из золота. Небольшая золотая монета заменяла целый
мешок серебряных монет. Это создавало участникам сделки дополнительные
удобства: равное по покупательной способности нескольким мешкам серебра
(серебряных монет) количество золотых монет уменьшилось в небольшом
кошеле, который на Руси назывался «мошна»
20
, а еще раньше XI-XIII вв.
«калита». Этот был период хромающего биметаллизма.
Серебро было демонетизировано уже к концу XIX в., полное вытеснение
серебряных монет ознаменовало новый этап в развитии операций с ДМ –
монометаллизма.
19
Дикарева И.А., Ситник Ю.О. Этапы становления российского рынка драгоценных металлов
//В сборнике: WORLD SCIENCE: PROBLEMS AND INNOVATIONS сборник статей XV
Международной научно-практической конференции: в 4 частях. 2017. С. 171.
20
Примечание: небольшой кожаный мешок для хранения денег (монет)
20
Однако и хождение золотых монет, было в скором времени осложнено
существенными проблемами, а именно масштабными процессами подделки и
порчи золотых монет, а еще истиранием (безвозвратная потеря веса). Все это
способствовало тому, постепенному отказу от использования золотых монет и
переходу к экономике золотослиткового стандарта. Этот период эволюции
золота в качестве монетарного металла характеризуется тем, что платежи и
другие денежные расчеты в экономике осуществлялись без непосредственного
физического участия наличного золота, с помощью денежных знаков, не
имеющих собственной стоимости, но, олицетворяющих золото, неполноценных
денег.
Такие денежные знаки могли быть обменены на золото в виде слитков в
любое время и без ограничений, так как имели золотое содержание
определенное установленное государством весовое количество золота,
соответствующее единице национальной валюты. При этом неполноценные
денежные знаки (ассигнации, банкноты) могли свободно обмениваться на
золото. Официально маркированные под контролем государственных
монетарных властей слитки золота гарантировали высокую чистоту металла в
лигатуре. Хранением слитков золота и обменом их на денежные знаки
занимались как государственные, так и частные банки
21
.
Дальнейший рост объемов производства и товарообмена, рост потребности
в денежных знаках для его обслуживания привели к постепенному снижению
связи неполноценных денег с золотом, которого для их обеспечения не хватало.
Конец XIX начало XX в. ознаменовались серией реформ, в том числе и в
1922-1924 гг. в России, отменявших свободный обмен денежных знаков на
физическое золото и закреплявших за ними фиксированное золотое
обеспечение, т.е. определенную покупательную способность в пересчете на
золото. Это знаменовало переход экономики к золото-девизному стандарту.
21
Лопухова Н.С. Развитие и становление рынка драгоценных металлов в России // В
сборнике: Державинские чтения. материалы XXII Всероссийской научной конференции.
2017. С. 175.
21
Золото как монетарный металл в международных расчетах также прошло
определенный эволюционный путь. Так, «в рамках Парижской валютной
системы в 1867 г. за золотом была официально закреплена роль единственной
формы мировых денег»
22
.
В международных отношениях золото продолжало выполнять функцию
мировых денег, конверсия национальных валют в золото сохранилась, но
основная масса международных расчетов стала осуществляться на основе
девизов - иностранных валют, сопоставляемых друг с другом посредством
золотого паритета, т.е. их официального золотого обеспечения. При этом
золотое обеспечение определяло покупательную способность единицы
национальной валюты в сопоставлении с некоторым официально
продекларированным количеством золота.
В 1922 г. официально была закреплена мировая валютная система на
Генуэзской международной экономической конференции. На Бреттон-Вудской
конференции 1944 г. доллар был официально признан в качестве мировой
резервной валюты. «До середины ХХ столетия золото официально являлось
средством платежа. Переход от Бреттон-Вудской к Ямайской валютной системе
ознаменовался окончанием роли золота в качестве мировой меновой
единицы»
23
. Однако, несмотря на то, что желтый металл перестал служить
официальным платежным средством, своей резервной функции он не утратил.
По сей день золото пользуется огромным спросом. Сегодня золото используется
для производства ювелирных украшений, сплавов в электротехнике и медицине;
служит в качестве основной мировой резервной валюты и, естественно, остается
символом роскоши и достатка.
Ямайская международная конференция в 1978 г. ознаменовала этап,
который предоставил выбор любого режима валютного курса в той или иной
22
Комментарий к ФЗ О драгоценных металлах и драгоценных камнях от 26 марта 1998 г. №
41-ФЗ. // Отв. ред. Кучеров И.И.-М.:Проспект, 2019. С. 21.
23
Золотые времена // Аналитика Атон Золото Июль // [Электронный ресурс]:www. aton-line.ru
22
стране. «Основными причинами изменения роли золота в современной мировой
экономике, как считают экономисты, являются следующие:
‒ золотые деньги не соответствуют потребностям современного товарного
производства,
‒ широкое использование в мировой экономике банкнот, векселей, чеков, а
в последние десятилетия банковских платежных карт, постепенно
вытеснили золото вначале из внутреннего денежного обращения, а затем и
из международных расчетов;
‒ валютная система США, направленная на дискредитацию золота как
основы мировой валютной системы»
24
.
Таким образом, с одной стороны следует констатировать факт того, что
золото перестало обмениваться на различного рода товары, а с другой стороны
оно остается обеспечением международных кредитов. Сохраняется также роль
золота как средства создания сокровищ. Кроме того, важное значение имеет роль
золота, как денежного актива для образования своего рода страховых фондов:
‒ для государств ‒ в форме государственного золотого запаса;
‒ для производственных предприятий и других субъектов экономики в
форме резервного капитала, связанного с процессом его
воспроизводства, в целях сохранения реальной стоимости капитала в
условиях инфляции и резких изменений валютного кризиса;
‒ для частных лиц как объект тезаврации, т.е. резерв на черный день или
предстоящие в будущем затраты.
Золото продолжает сохранять функцию мировых денег как всеобщее
платежное и покупательное средство, как материализация общественного
богатства. В мировой экономике оно сохранило свое положение как валютного
металла, реального монетарного резервного актива. И что особенно важно,
24
Алиева А.В., Савина А.Б. Валютный рынок в системе финансовых отношений //В
сборнике: Фундаментальные и прикладные научные исследования: актуальные вопросы, достижения
и инновации Сборник статей IX Международной научно-практической конференции. В 4-х частях.
2018. С. 243.