74
долгосрочному социально-экономическому развитию Российской Федерации и
полноценному обеспечению ее экономической безопасности. В результате
необходим поиск новых путей и мер для изменения сложившейся ситуации.
75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По результатам проведенных исследований в выпускной
квалификационной работе можно сделать следующие выводы.
Малый бизнес - это особый тип предпринимательской деятельности. К
малому бизнесу относятся субъекты малого предпринимательства, сведения о
которых внесены в единый реестр малых предпринимательских субъектов и
при соблюдении ряда определенных условий. В Российской Федерации на
долю малого бизнеса приходится 20% валового внутреннего продукта.
В системе кредитования малый бизнес выступает субъектом
кредитования. В кредитовании малого бизнеса как субъекта кредитования
имеет место ряд особенностей, которые для банковских организаций эти не
обеспечивают получение существенной прибыли и создают высокую степень
рисков при кредитовании. В связи с этим объясняется нежелание банков
осуществлять кредитование малых предпринимательских субъектов.
Различают банковское и небанковское кредитование малых
предпринимательских субъектов. В основе банковского кредитования малых
предпринимательских субъектов лежит определенный механизм, а
кредитование осуществляется по определенным программам кредитования.
Небанковское кредитование малых предприятий осуществляется с помощью
возвратных инструментов финансирования небанковскими учреждениями:
микро финансовые организации, органы государственной власти, институты
поддержки в рамках реализации Стратегии развития малого
предпринимательства в Российской Федерации на период до 2030 г..
Микро финансовая организация - это коммерческая или некоммерческая
организация, не являющаяся банком и выдающая займы в соответствии с
Федеральным законом № 151-ФЗ «О микро финансовой деятельности и микро
финансовых организациях». Контроль над соблюдением требований
законодательства микро финансовыми организациями осуществляет
Центральный банк Российской Федерации.
76
Проведенный анализ современного состояния малых предприятий и их
кредитования в Российской Федерации показал следующее.
В настоящее время в Российской Федерации насчитывается 5,6
миллионов малых предприятий, которые создают около одной пятой валового
внутреннего продукта Российской Федерации, а во многих субъектах
Российской Федерации - треть валового регионального продукта и
обеспечивают рабочие места для восемнадцати миллионов граждан.
Экономическое развитие малых предприятий в Российской Федерации в период
2014-2018 гг. характеризовалось стабильностью и отражало относительно
стабильное состояние экономики в Российской Федерации.
В 2014-2018 гг. отмечается снижение доли малых предприятий в ВВП
страны на 0,2% - это отрицательная тенденция. Кроме того, остается низкой
инновационная и инвестиционная активность малых предприятий, наблюдается
рост уровня неформальной занятости, что связано, в первую очередь, со
сложными процедурами государственного регулирования, административным
давлением, высоким уровнем финансовой нагрузки. Доля малых предприятий в
общем кредитном портфеле юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей составляет 16,9 процента.
В 2009-2018 гг. ежегодные объемы банковского кредитования малых
предприятий колебались в пределах от 3,52 трлн. руб. в 2010 г. до 8,14 трлн.
руб. в 2014 г., что связано с происходящими положительными и
отрицательными экономическими изменениями в Российской Федерации в
анализируемый период.
В динамике в 2010-2016 гг. отмечается ежегодный рост величины микро
займов малым предприятиям. Сумма микро займов, выданных за 2017 г.,
выросла на 31,2%. Выдачи микро займов за 2018 г. увеличились более, чем на
20 % у большинства крупных участников рынка небанковского кредитования
малых предприятий.
В периоды экономического роста 2012-2014 гг. было открыто большое
количество малых предприятий, нуждающихся в банковских кредитах для
77
реализации новых инновационных проектов, и объем банковских кредитов
вырос. После 2014 г. начался спад кредитования, связанный с неблагоприятной
ситуацией во всей экономике: наблюдалось падение темпов экономического
роста, снижение уровня деловой активности, уменьшение реальных
располагаемых доходов основного потребителя продукции, товаров, работ и
услуг малых предприятий – населения. Финансовое положение малых
предприятий стало ухудшаться, а банки были вынуждены повышать ставки по
кредитам, ограничить объемы выдачи новых кредитов малым предприятиям и
создавать значительные резервы на возможные потери по ссудам заемщикам,
столкнувшимся с финансовыми затруднениями.
Это свидетельствует о недостаточно благоприятных условиях развития и
кредитования малого предпринимательства в Российской Федерации и о
наличии проблем, сдерживающих развитие и кредитование малых
предприятий.
Проблемы развития и кредитования малого предпринимательства в
Российской Федерации обозначены в Стратегии развития малого
предпринимательства в Российской Федерации на период до 2030 г..
В работе определены перспективы развития и кредитования малых
предприятий в соответствии с законодательными документами.
Для повышения доступности кредитных ресурсов для малых предприятий
в перспективе предлагается создать эффективный механизм гарантирования
возврата кредитов малых предприятий и развивать процесс субсидирования
процентной ставки по кредитам малых предприятий.
Цель создания эффективного механизма гарантирования возврата
кредитов малых предприятий и развития процесса субсидирования процентной
ставки по кредитам малых предприятий - развитие сферы малого
предпринимательства как одного из факторов, с одной стороны,
инновационного развития и улучшения отраслевой структуры экономики, а с
другой стороны, - социального развития и обеспечения стабильно высокого
уровня занятости.
78
В соответствии со «Стратегией развития малого предпринимательства в
Российской Федерации на период до 2030 г.» предусмотрена реализация
целевых программ по предоставлению гарантий, поручительств и кредитной
поддержки, в первую очередь по средним и крупным проектам малым
предприятиям, что позволит значительно повысить доступность кредитных
ресурсов крупнейших кредитных организаций.
79
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Конституция Российской Федерации.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть первая от 30.11.1994
№51-ФЗ. (в ред. от 18.07.2019) - Доступ из справочно-правовой системы
«КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть третья от 26.11.2001
№146-ФЗ. - Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». –
Режим доступа: http://www.consultant.ru.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 №
117-ФЗ. - Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». –
Режим доступа: http://www.consultant.ru.
5. Распоряжение Правительства РФ от 02.06.2016 № 1083-р «Об
утверждении стратегии развития малого предпринимательства в Российской
Федерации на период до 2030 г.» (в ред. от 30.03.2018) - Доступ из справочно-
правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа:
http://www.consultant.ru.
6. Постановлением Правительства РФ от 11.02.2019 № 110 «О внесении
изменений в государственную программу Российской Федерации
«Экономическое развитие и инновационная экономика» - Доступ из справочно-
правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа:
http://www.consultant.ru.
7. Постановлением Правительства РФ от 30 декабря 2018 г. №1764
«Правила предоставления субсидий из федерального бюджета российским
кредитным организациям и специализированным финансовым обществам на
возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2019 -
2024 г.х субъектам малого предпринимательства, а также физическим лицам,
применяющим специальный налоговый режим "Налог на профессиональный
доход", по льготной ставке» (в ред. Постановления Правительства РФ от
80
28.12.2019 №1927) - Доступ из справочно-правовой системы
«КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
8. О развитии малого предпринимательства в Российской Федерации
[Электронный ресурс]: Федеральный закон Российской Федерации от
24.07.2007 № 209-ФЗ (с изменениями от 02.08.2019) - Доступ из справочно-
правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа:
http://www.consultant.ru.
9. О микрофинансовой деятельности и микро финансовых организациях
[Электронный ресурс]: Федеральный закон Российской Федерации от
02.07.2010 № 151-ФЗ (с изменениями от 02.08.2019) - Доступ из справочно-
правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа:
http://www.consultant.ru.
10. О потребительском кредите (займе) [Электронный ресурс]: Федеральный
закон Российской Федерации от 21.12.2013 № 353-ФЗ (с изменениями от
02.08.2019) - Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». –
Режим доступа: http://www.consultant.ru.
11. Положение Банка России от 23.10.2017 № 611-П «О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»
(ред. от 18.07.2019) [Электронный ресурс]: - Доступ из справочно-правовой
системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru
12. План деятельности Министерства экономического развития Российской
Федерации на период с 2019 по 2024 г..
13. Государственный реестр микро финансовых организаций. [Электронный
ресурс] // Центральный Банк РФ. URL:
http://www.cbr.ru/finmarket/supervision/sv_micro/ (дата обращения 3.01.2020)
14.
15. Багиев, Г.Л., Асаул, А.Н. Организация предпринимательской
деятельности. [Текст]: учеб.пособ. / Г.Л. Багиев, А.Н. Асаул. - М.: ИНФРА - М,
2017. – 368 с.