4
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 5
1. Экономическое содержание и принципы кредитования малых
предприятий 7
1.1. Малый бизнес как особый тип предпринимательской деятельности
и его особенности как субъекта кредитования 7
1.2. Банковское кредитование малых предпринимательских субъектов 15
1.3. Небанковское кредитование малых предприятий 21
2. Современное состояние и проблемы кредитования малых
предприятий в РФ 32
2.1. Анализ состояния малых предприятий в Российской Федерации 32
2.2. Анализ состояния банковского кредитования малых предприятий 38
2.3. Небанковское кредитование малых предприятий: состояние, тенденции
развития 43
3. Перспективы развития кредитования малых предприятий в Российской
Федерации 50
3.1. Создание эффективного механизма гарантирования возврата кредитов
малых предприятий 50
3.2. Субсидирование процентной ставки по кредитам малых предприятий 57
Заключение 75
Список использованной литературы 79
5
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования обусловлена следующими
обстоятельствами. Во-первых, наличием проблем в создании эффективного
механизма кредитования малых предприятий в Российской Федерации.
Необходимость создания эффективного механизма кредитования малых
предприятий в Российской Федерации вызвана необходимостью реализации
целей и принципов проводимой государственной политики в области развития
малого предпринимательства в Российской Федерации.
Во-вторых, необходимостью эффективного функционирования малого
предпринимательства, как стратегического ресурса развития экономики
Российской Федерации, обеспечивающего стабилизацию экономического
роста, повышение благосостояния населения.
В-третьих, необходимостью достижения целевых показателей развития
малого бизнеса в Российской Федерации, как одного из факторов
инновационного развития и улучшения отраслевой структуры экономики,
социального развития и обеспечения стабильно высокого уровня занятости в
Российской Федерации.
Объект исследования - состояние кредитования малых
предпринимательских субъектов в Российской Федерации.
Предмет выпускной квалификационной работы – тенденции, проблемы и
перспективы развития кредитования малых предприятий в Российской
Федерации.
Цель выпускной квалификационной работы – проанализировать
современное состояние кредитования малых предприятий и определить
перспективы развития кредитования малых предприятий в Российской
Федерации.
Исходя из поставленной цели задачи выпускной квалификационной
работы следующие:
6
- раскрыть экономическое содержание и принципы кредитования малых
предприятий;
- проанализировать современное состояние кредитования малых
предприятий и рассмотреть проблемы кредитования малых предприятий в
Российской Федерации;
- определить перспективы развития кредитования малых предприятий в
Российской Федерации.
Информационная база выпускной квалификационной работы включает
нормативно-правовые акты, статистические материалы, труды ведущих
отечественных и зарубежных авторов, посвященные состоянию и проблемам
кредитования малых предприятий, статьи, опубликованные в периодических
изданиях, а также Интернет-ресурсы.
7
1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ
МАЛЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
1.1. Малый бизнес как особый тип предпринимательской деятельности и
его особенности как субъекта кредитования
Предпринимательская деятельность – это самостоятельная деятельность,
которая осуществляется на свой риск и направлена на постоянное получение
прибыли от пользования имуществом, от продажи товаров, от выполнения
работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в
установленном законом порядке.
1
Особым типом предпринимательской
деятельности выступает малый бизнес.
Нормативное правовое регулирование осуществления малого бизнеса как
особого типа предпринимательской деятельности в Российской Федерации
определяется:
- Конституцией Российской Федерации,
- Распоряжением Правительства РФ № 1083-р от 02.06.2016 «Об
утверждении стратегии развития малого предпринимательства в Российской
Федерации на период до 2030 г.» (в редакции от 30.03.2018),
- Федеральным законом № 209-ФЗ от 24 июля 2007 г. «О развитии малого
предпринимательства в Российской Федерации» (в редакции от 02.08.2019),
- другими федеральными законами,
- законами и нормативными правовыми актами субъектов Российской
Федерации,
- нормативными правовыми актами органов местного самоуправления
Определение малого бизнеса приведено в статье 3 Федерального закона
№ 209-ФЗ от 24 июля 2007 г. «О развитии малого предпринимательства в
Российской Федерации» (в редакции от 02.08.2019).
1
Гражданский кодекс Российской Федерации, статья 2, пункт 1, часть 3
8
К малому бизнесу относятся малые предприятия - субъекты малого
предпринимательства, о которых сведения внесены в единый реестр субъектов
малого предпринимательства и при соблюдении ряда определенных условий.
К субъектам малого предпринимательства, в соответствии с подпунктом
1 части 1 статьи 3 Федерального закона от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ «О
развитии малого предпринимательства в Российской Федерации», отнесены
хозяйствующие субъекты - юридические лица и индивидуальные
предприниматели.
Юридические лица – хозяйствующие субъекты - это малые предприятия,
в том числе микропредприятия, и средние предприятия. В соответствии со
статьей 48 части 1 Гражданского кодекса Российской Федерации от 30.11.1994
№51-ФЗ (в ред. от 18.07.2019) «юридическим лицом признается организация,
которая имеет обособленное имущество и отвечает им по своим
обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять
гражданские права и нести гражданские обязанности, быть истцом и
ответчиком в суде. Юридическое лицо должно быть зарегистрировано в едином
государственном реестре юридических лиц в одной из организационно-
правовых форм»
1
.
К юридическим лицам - субъектам малого предпринимательства
отнесены:
- хозяйственные общества,
- хозяйственные партнерства,
- производственные кооперативы,
- сельскохозяйственные потребительские кооперативы,
- крестьянские (фермерские) хозяйства
2
.
В соответствии со статьей 66 части 1 Гражданского кодекса Российской
Федерации от 30.11.1994 №51-ФЗ (в ред. от 18.07.2019) «хозяйственными
1
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1) от 30.11.1994 №51-ФЗ (в ред. от
18.07.2019)
2
Федеральный закон от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего
предпринимательства в Российской Федерации» (в ред. от 02.08.2019), статья 4, пункт 1
9
обществами признаются корпоративные коммерческие организации с
разделенным на доли (вклады) учредителей (участников) уставным
(складочным) капиталом… Хозяйственные общества могут создаваться в
организационно-правовой форме акционерного общества или общества с
ограниченной ответственностью»
1
.
Производственным кооперативом, в соответствии со статьей 106.1 части
1 Гражданского кодекса Российской Федерации от 30.11.1994 №51-ФЗ (в ред.
от 18.07.2019) признается добровольное объединение граждан на основе
членства для совместной производственной или иной хозяйственной
деятельности, основанной на их личном трудовом и ином участии и
объединении его участниками имущественных паевых взносов
2
.
В соответствии со статьей 86.1 части 1 Гражданского кодекса Российской
Федерации от 30.11.1994 №51-ФЗ (в ред. от 18.07.2019) крестьянским
(фермерским) хозяйством признается добровольное объединение граждан на
основе членства для совместной производственной или иной хозяйственной
деятельности в области сельского хозяйства, основанной на их личном участии
и объединении членами крестьянского (фермерского) хозяйства
имущественных вкладов
3
.
Условия отнесения малых предпринимательских субъектов названы в
статье 4 Федерального закона от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ «О развитии
малого предпринимательства в Российской Федерации»
4
.
Основными условиями являются:
- соблюдение установленных ограничений в отношении суммарной доли
владения в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, в
складочном капитале хозяйственного товарищества участниками субъектов -
1
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1) от 30.11.1994 №51-ФЗ (в ред. от
18.07.2019)
2
Там же
3
Там же
4
Федеральный закон от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего
предпринимательства в Российской Федерации» (в ред. от 02.08.2019).
10
Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных
образований;
- соблюдение предельных значений среднесписочной численности
работников для каждой категории малых предпринимательских субъектов: до
ста человек для малых предприятий, до пятнадцати человек – микро
предприятий, от ста одного до двухсот пятидесяти человек для средних
предприятий;
- соответствие величины полученных доходов от осуществления
предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год
установленным Правительством Российской Федерации предельным значениям
для каждой категории малых предпринимательских субъектов (таблица 1).
Таблица 1
Критерии отнесения субъектов малого предпринимательства
Критерии
Для микро -
предприятий
Для малых
предприятий
Для средних
предприятий
Максимальная средняя
численность персонала
за предшествующий
календарный г., чел.
не более 15
16 – 100
101 – 250
Максимальная выручка
за предшествующий
календарный г.
(без учета НДС), млн.
руб.
до 120
до 800
до 2000
Максимальная
суммарная доля
участия собственников,
не относящихся к
субъектам малого и
среднего бизнеса, %
49
Следует отметить, что малые предприятия между собой отличаются:
формой собственности, целями, характером и структурой деятельности,
отраслевой принадлежностью.
По форме собственности малые предприятия могут быть частными,
государственными, муниципальными. По целям деятельности различают
коммерческие и некоммерческие малые предприятия. По характеру
11
деятельности малые предприятия могут быть исследовательскими,
конструкторскими, проектными, производственными, торговыми и другими.
По структуре деятельности различают малые предприятия:
специализированные, производящие ограниченную номенклатуру товаров и
диверсифицированные, производящие широкую номенклатуру товаров и
работающие на разных рынках. В зависимости от отраслевой принадлежности
малые предприятия могут быть промышленными, транспортными,
сельскохозяйственными, строительными и т.д.
В Российской Федерации на долю малого бизнеса приходится 20%
валового внутреннего продукта.
Малые предприятия быстро реагируют на рыночные изменения,
мобильно подстраиваются под новые требования, условия и правила, в отличие
от крупных предприятий, корпораций и государственных учреждений, и
поэтому, более динамичны. Создание малых предприятий не требует больших
инвестиций для начала функционирования, которое предполагает быструю и
высокую оборачиваемость финансовых и материальных ресурсов. Высокий
уровень развития малого бизнеса ведет к быстрому насыщению рынка
продукцией и услугами, более рациональному использованию сырьевых
ресурсов. Малые предприятия выполняют ряд важнейших социально-
экономических задач, прежде всего снижают уровень безработицы и бедности в
стране.
Малый бизнес имеет значительные преимущества по сравнению с
крупными хозяйствующими субъектами по условиям и факторам развития
такие, как:
- малый бизнес быстрее адаптируется к региональным условиям развития;
- малый бизнес обладает большей самостоятельностью действий,
гибкостью и оперативностью в принятии и выполнении решений;
- малый бизнес имеет больше возможностей продвинуть свои
инициативы;
12
- при осуществлении деятельности у малого бизнеса относительно
невысокие расходы;
- у малого бизнеса намного ниже потребность в первоначальном
капитале;
- малый бизнес обладает способностью быстро вносить изменения в
технологический процесс производства и реализации своей продукции,
реагируя на требования местных рынков;
- у малого бизнеса более высокая скорость оборачиваемости капитала
1
.
В Российской Федерации малый бизнес присутствует практически во
всех отраслях. В деятельность малых предприятий вовлечены все
трудоспособные социальные группы населения. Его развитие оказывает
непосредственное влияние на общее состояние экономики страны,
способствует насыщению рынка товарами и услугами, развитию экономически
оправданной конкуренции, созданию новых рабочих мест и производств, а
также формированию налоговой базы. Динамичное развитие малого
предпринимательства оказывает решающее влияние на формирование среднего
класса как основы политической и социальной стабильности гражданского
общества, является одним из важнейших факторов прироста валового
внутреннего продукта. Активное привлечение работников на условиях
вторичной занятости, свойственное малому бизнесу, создает дополнительные
источники доходов для населения
2
.
Кроме того, собственники малых предприятий необходимость постоянно
осуществлять сбережения и инвестирование, у них высокий уровень личной
мотивации в реализации проектов, они обеспечивают рабочими местами
большое число работников, а значит, способствуют увеличению их занятости и
содействуют расширению подготовки профессиональных кадров.
Малое предпринимательство в силу своей специфики имеет ярко
выраженный региональный аспект, поскольку малые предприятия строят свою
1
Ивачев И.Л. Малый бизнес. Юридический справочник - М.: Гросс-Медия,2015.-208с.
2
Ивачев И.Л. Малый бизнес. Юридический справочник - М.: Гросс-Медия,2015.-208с.
13
деятельность, прежде всего, ориентируясь на потребности местного рынка,
объема и структуры локального спроса. Малые предприятия могут действовать
самостоятельно, а могут интегрироваться с системообразующими
корпорациями. Такой подход возможен за счет наличия в стране развитой
системы кредитования малого и среднего бизнеса.
В системе кредитования малый бизнес выступает субъектом
кредитования.
Субъект кредитования - это те юридические и физические лица, которые
обладают дееспособностью и возможностями совершать кредитные сделки.
В кредитовании малого бизнеса как субъекта кредитования имеют место
следующие особенности (рисунок 1).
Рисунок 1. Особенности кредитования малого бизнеса как субъекта
кредитования
Первой особенностью кредитования малого бизнеса как субъекта
кредитования являются высокие трудозатраты при кредитовании большого
количества предприятий малого бизнеса, чем при выдаче одного кредита
Особенности кредитования малого
бизнеса как субъекта кредитования
Высокие трудозатраты
при кредитовании
бизнеса
Необходимость
создания обязательных
резервов при
кредитовании бизнеса
Использование нереальной
отчетности для проведения
финансового анализа при
кредитовании бизнеса
Необходи-
мость учета
наличия
«групп
связанных
компаний»
Длительный срок
рассмотрения
заявки для выдачи
кредита
Незначительность
объемов
кредитования
малого бизнеса
Краткосрочный
характер кредитов
малому бизнесу
Отсутствие
качественного
залога по кредиту