54
- улучшить организацию банковского кредитования путем внедрения
новых, прогрессивных моделей кредитования и другие.
Цель создания эффективного механизма гарантирования возврата
кредитов малых предприятий – обеспечить развитие малых предприятий как:
- с одной стороны, фактора развития инноваций и улучшения отраслевой
структуры экономики,
- с другой стороны, - социального развития и обеспечения стабильно
высокого уровня занятости
1
(рисунок 8).
Рисунок 8. Цель создания эффективного механизма
гарантирования возврата кредитов малых предприятий
В «Стратегии развития и малого предпринимательства в Российской
Федерации на период до 2030 г.» названы такие базовые индикаторы
достижения цели создания эффективного механизма гарантирования возврата
кредитов малых предприятий в 2030 г., как:
- рост в 2,5 раза оборота у малых предприятий в постоянных ценах в
1
Распоряжение Правительства РФ от 02.06.2016 №083-р «Об утверждении Стратегии
развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации на период до
2030 года».
Эффективный механизм
гарантирования возврата кредитов
малых предприятий
Цель создания
развитие сферы малого
предпринимательства
как одного из факторов
инновационного развития и
улучшения отраслевой
структуры экономики
как одного из факторов
социального развития и
обеспечения стабильно
высокого уровня занятости
55
сравнении с 2014 г.;
- рост в 2 раза производительности труда у малых предприятий в
постоянных ценах в сравнении с 2014 г.;
- рост доли обрабатывающей промышленности в обороте у малых
предприятий до 20 %;
- рост доли занятого населения у малых предприятий в общей
численности занятого населения до 35 %.
Создание эффективного механизма гарантирования возврата кредитов
малых предприятий включает реализацию ряда целевых программ.
Первая целевая программа – это программа по развитию национальной
гарантийной системы поддержки малого предпринимательства и расширению
на этой основе гарантийной поддержки малых предприятий, привлекающих
кредитные ресурсы.
Чтобы увеличить объемы кредитования малых предприятий, должны
быть созданы:
- целевая модель трехуровневая оказания поддержки малым
предприятиям Корпорацией гарантийной субъектам совместно с крупнейшими
банками,
- система продвижения гарантийных продуктов многоканальная
Корпорации гарантийной поддержки малых предприятий.
Специализация гарантийных организаций на тех или иных гарантийных
продуктах - предоставление прямых поручительств, синдицированные
гарантии, со гарантии, контр гарантии - будут нацелены на удовлетворение
потребности различных таких целевых сегментов малых предприятий в
среднесрочном и долгосрочном финансировании и на создание возможности
для секьюритизации пулов кредитов, обеспеченных гарантийной поддержкой.
Ориентиры в развитии гарантийной национальной системы поддержки
малых предприятий следующие:
- создание улучшенных условий кредитования малых предприятий;
- рост объемов долгосрочного кредитования малых предприятий;
56
- рост количества банковских продуктов с целевой аудиторией малые
предприятия;
- повышение эффективности деятельности участников гарантийной
национальной системы поддержки малых предприятий, в том числе на основе
выработки таких единых стандартов по предоставлению гарантийной
поддержки и по введению типовых политик;
- рост эффективных расходов бюджетов по финансированию
деятельности гарантийных организаций.
Вторая целевая программа – это программа по развитию долгосрочного
финансирования. Развитие этой программы предполагает развивающееся
проектное финансирование и синдицированное кредитование малых
предприятий.
Третья целевая программа – это программа в развитии рынка
секьюритизации кредитов, предоставляемых малым предприятиям. Развитие
этой программы позволит привлечь ресурсы институциональных инвесторов
для целей кредитования малых предприятий, а банки, осуществляющие
кредитование малых предприятий, смогут снизить нагрузку на свой капитал и
повысить ликвидность соответствующих активов.
Четвертая целевая программа – это программа по развитию лизинга. Для
развития лизинговой поддержки малых предприятий будут способствовать
механизмы стимулирования кредитования лизинговых компаний. Обеспечить
доступность финансовых услуг для малых предприятий возможно за счет
применения механизмов рефинансирования кредитов лизинговых компаний.
Пятая целевая программа – это программа по развитию факторинга. Для
развития факторинга необходимо реализовать меры по следующим
направлениям:
- развивать стандарты факторинга и принципов оценки кредитного риска;
- расширить практику по использованию факторинговых схем в случаях
исполнения контрактов для нужд государственного сектора экономики;
- содействовать развитию электронных площадок по осуществлению
57
сделок в рамках факторинга.
Развитие факторинга будет способствовать росту по доступности малых
предприятий к финансовым ресурсам.
Шестая целевая программа – это программа субсидирования затрат
малых предпринимательских субъектов. Развитие этой программы позволит
снизить долю невозвратных видов поддержки - субсидии на развитие бизнеса в
общем объеме выделяемых финансовых средств для программы по поддержке
малых предприятий и для увеличения доли таких рыночных инструментов
поддержки, как микро займы и поручительства.
Седьмая целевая программа – это программа по развитию микро
финансирования. Для реализации этой программы необходимо обеспечить
такое эффективное взаимодействие заемщиков и микро финансовых
организаций, органов государственной власти, Центрального банка РФ и
институтов поддержки.
Таким образом, для повышения доступности кредитных ресурсов для
малых предприятий в перспективе должен быть создан эффективный механизм
гарантирования возврата кредитов малых предприятий, основные направления
создания и развития которого приведены в «Стратегии развития малого
предпринимательства в Российской Федерации на период до 2030 г.».
В соответствии со «Стратегией развития и малого предпринимательства в
Российской Федерации на период до 2030 г.» предусмотрена реализация
целевых программ по предоставлению гарантий, поручительств и кредитной
поддержки, в первую очередь по средним и крупным проектам малым
предприятиям, что позволит значительно повысить доступность кредитных
ресурсов крупнейших кредитных организаций.
3.2. Субсидирование процентной ставки по кредитам малых предприятий
Субсидирование процентной ставки по кредитам малых предприятий –
это компенсация малому предприятию третьей стороной суммы процентной
58
ставки, выплаченной банку за пользование кредитом. В качестве третьей
стороны выступает Гарантийный фонд.
Цель - уменьшение издержек у малых предприятий по оплате процентов
за пользование кредитом (рисунок 9).
Рисунок 9. Основные положения субсидирования процентной
ставки по кредитам малых предприятий
На получение субсидии из бюджета для компенсации части процентной
ставки по кредитам имеют право претендовать малые предприятия.
Получателями субсидии выступают уполномоченные банки, кредитные
организации, соответствующие определенным требованиям, и
специализированные финансовые общества.
Правила осуществления субсидирования процентной ставки по кредитам
малых предприятий изложены и законодательно утверждены Постановлением
Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2018 г. №1764 «Правила
предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным
организациям и специализированным финансовым обществам для возмещения
Субсидирование процентной ставки
по кредитам малых предприятий
Цель осуществления
Это компенсация малому предприятию третьей стороной суммы
процентной ставки, выплаченной банку за пользование кредитом
снижение издержек малых
предприятий по оплате процентов за
пользование кредитом
Субъекты
субсидирования
субъекты малого
предпринимательства
Сроки субсидирования
на срок действия кредитного
договора, но не более трех лет
59
недополученных ими доходов по кредитам, которые выданы в 2019 - 2024 гг.
малым предпринимательским субъектам, а также физическим лицам, которые
применяют специальный налоговый режим «Налог на профессиональный
доход», по льготной ставке» (с изменениями по Постановлению Правительства
РФ №1927 от 28.12.2019).
Правилами определены: цели, условия и порядок субсидирования
процентной ставки по кредитам малых предприятий.
Субсидии по кредитам предоставляются на срок действия кредитного
договора, но не более трех лет, в размере до ставки рефинансирования
Центрального банка Российской Федерации, действующей в период
фактического предоставления субсидии. Кредитный договор может быть
заключен:
- на инвестиционные цели;
- на пополнение средств в обороте;
- на развитие деятельности предпринимательской;
- на рефинансирование,
- с физическим лицом, который применяет специальный налоговый
режим «Налог на профессиональный доход».
Кредитный договор на инвестиционные цели представляет собой
кредитный договор, по которому:
- заемщиком выступает малое предприятие, осуществляющее
деятельность в одной или нескольких приоритетных отраслях, приведенных в
таблице 12;
- объектом кредитования является приобретение, создание основных
средств, многоквартирного дома или иного объекта недвижимости в
соответствии с Федеральным законом «Об участии в долевом строительстве
многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении
изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации»;
- сумма кредита составляет от 500 тыс. руб. до 2 млрд. руб.;
- срок кредитования - до 10 лет;
60
- ставка кредита - не превышает 8,5 % годовых на период предоставления
уполномоченному банку субсидии.
Таблица 12
Перечень приоритетных отраслей (видов деятельности)
1
Приоритетные отрасли (виды деятельности)
1. Сельскохозяйственная отрасль
2. Отрасли обрабатывающей промышленности, отрасли производства пищевых
продуктов, первичной и последующей переработки продукции сельского
хозяйства
3. Отрасли по производству и распределению электроэнергии, воды и газа
4. Строительство
5. Туристская деятельность и деятельность в области туристской индустрии
6. Деятельность по информации и связи
7. Деятельность по транспортировке и хранению
8. Деятельность в отрасли здравоохранения
9. Деятельность в отрасли образования
10. Деятельность по водоснабжению, водоотведению
11. Деятельность в области гостиничного бизнеса и общепита
12. Деятельность в области физкультуры и спорта
13. Профессиональная деятельность, научная и техническая
14. Деятельность в отраслях бытовых услуг
15. Отрасли розничной торговли при условии: малое предприятие
зарегистрировано и осуществляет такую деятельность на территории
монопрофильного муниципального образования и доля доходов от ее
осуществления по итогам предыдущего календарного г. составляет не менее 70 %
в общей сумме доходов малого предприятия
16. Отрасли розничной и оптовой торговли при условии: с малым предприятием
заключается кредитный договор на инвестиционные цели
17. Отрасли розничной торговли при условии: малое предприятие
зарегистрировано и осуществляет такую деятельность на территориях субъектов
Российской Федерации, входящих в состав Дальневосточного, Северо-
Кавказского федеральных округов, Республики Крым или г. Севастополя, и доля
доходов от ее осуществления по итогам предыдущего календарного г. составляет
не менее 70 % в общей сумме доходов малого предприятия
18. Отрасли розничной и оптовой торговли при условии: малое предприятие
зарегистрировано и осуществляет такую деятельность на территориях субъектов
Российской Федерации, входящих в Арктическую зону РФ
19. Деятельность по предоставлению в аренду собственного недвижимого
имущества и собственного движимого имущества, за исключением
предоставления по договорам лизинга
1
Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2018 г. №1764
61
20. Отрасли розничной торговли при условии: малое предприятие является микро
предприятием
Кредитный договор на пополнение средств в обороте представляет собой
кредитный договор, по которому:
- заемщиком выступает малое предприятие, осуществляющее
деятельность в одной или нескольких приоритетных отраслях;
- объектом кредитования являются оборотные средства малого
предприятия;
- сумма кредита составляет 500 тыс. руб. до 500 млн. руб.;
- срок кредитования - до 3 лет;
- ставка кредита - не превышает 8,5% годовых на период предоставления
уполномоченному банку субсидии.
Кредитный договор на развитие предпринимательской деятельности
представляет собой кредитный договор, по которому:
- заемщиком выступает малое предприятие;
- объектом кредитования является деятельность малого предприятия;
- сумма кредита составляет до 10 млн. руб.;
- срок кредитования - до 5 лет;
- ставка кредита - не превышает 9,95% годовых на период предоставления
уполномоченному банку субсидии.
Кредитный договор на рефинансирование представляет собой кредитный
договор, по которому:
- заемщиком выступает малое предприятие, осуществляющее
деятельность в одной или нескольких приоритетных отраслях;
- объектом кредитования является кредит на инвестиционные цели, ранее
предоставленный малому предприятию в рублях;
- срок кредитования – на срок, не превышающий срок кредита на
инвестиционные цели, ранее предоставленный малому предприятию;
- ставка кредита - не превышает 8,5% годовых на период предоставления
62
уполномоченному банку субсидии.
Предоставление субсидий по кредитам осуществляется на безвозмездной
и безвозвратной основе.
Малое предприятие самостоятельно выбирает кредитную организацию
для получения кредита. Банк рассматривает возможность предоставления
кредита в соответствии с правилами и процедурами, принятыми в банке.
При субсидировании процентной ставки по кредитам малых предприятий
взаимодействие банка, Гарантийного фонда и малого предприятия
осуществляется по определенной схеме.
По одной из схем, порядок взаимодействия всех участников следующий.
Прежде всего, банк рассматривает заявки малых предприятий на получение
кредитов, удовлетворяет их в обычном порядке и малое предприятие получает
кредит. Одновременно малое предприятие обращается в Гарантийный фонд с
заявлением на субсидирование части процентной ставки. Рассмотрев заявку, и
приняв положительное решение, Гарантийный фонд подписывает с малым
предприятием соглашение о субсидировании процентной ставки. Основное
положение соглашения - оплата части процентов в случае надлежащего
исполнения малым предприятием своих обязательств. Денежные средства на
оплату процентов будут выплачены малому предприятию в течение срока
пользования кредитом Гарантийным фондом, когда малое предприятие
представит справку из банка об уплате процентов.
По второй схеме, порядок взаимодействия всех участников следующий.
До оформления кредитного договора Банк и Гарантийный фонд подписывают
соглашение о субсидировании банку части недополученных процентов по
кредитам малых предприятий. Банк устанавливает льготные проценты по
кредитам малых предприятий. В дальнейшем Банк рассматривает заявки малых
предприятий и принимает решение о предоставлении кредитов в обычном
порядке. В дальнейшем банк ежеквартально предоставляет Гарантийному
фонду расчет размера компенсации в разрезе малых предприятий, а
Гарантийный фонд перечисляет средства со своего счета в пользу банка.
63
В ряде случаев обе схемы могут реализовываться параллельно, одна
может дополнять другую.
Субсидии в очередном финансовом г.у предоставляются получателю
субсидии на основании соглашения о предоставлении субсидии после
доведения лимитов бюджетных обязательств до Министерства экономического
развития Российской Федерации как получателя средств федерального
бюджета.
Министерство экономического развития Российской Федерации в
соответствии с Федеральный проектом «Расширение доступа малых
предпринимательских субъектов к финансовым ресурсам, в том числе к
льготному финансированию» и национальным проектом «Малое и среднее
предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской
инициативы» утвердило план деятельности Министерства экономического
развития Российской Федерации на период с 2019 г. по 2024 г. (таблица 13).
Таблица 13
План деятельности Министерства экономического развития
Российской Федерации на период с 2019г. по 2024г." (утв.
Минэкономразвития России)
Федеральный проект «Ра
сширение доступа малых
предпринимательских
субъектов к финансовым
ресурсам, в том числе к
льготному
финансированию»
национального проекта
«Малое и среднее
предпринимательство и
поддержка
индивидуальной
предпринимательской
инициативы»
Объем поддержки в
области финансов,
оказанной малым
предприятиям в
рамках
национальной
гарантийной
системы за вычетом
объемов поддержки
в области
финансов,
полученной малыми
предприятиями с
одновременной
поддержкой 2 или 3
участников
национальной
гарантийной
системы, и за
Объем кредитов,
выданных
малым
предприятиям на
реализацию
проектов в
приоритетных
отраслях по
субсидируемой
ставке, в том
числе
обеспеченных
гарантийной
поддержкой в
рамках
национальной
гарантийной
системы, млрд.
руб.