35
ГЛАВА 2. УПРАВЛЕНИЕ ПРОЦЕССОМ КРЕДИТОВАНИЯ ЗАЕМЩИКА НА
ПРИМЕРЕ АКЦИОНЕРНОГО БАНКА ГАЗОВОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ
«ГАЗПРОМБАНК» Г. СТАВРОПОЛЬ
2.1 ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «ГАЗПРОМБАНК»
«Газпромбанк» (Акционерное общество), сокращенное наименование –
Банк ГПБ (АО) – это коммерческий банк, созданный в 1990 году как общество с
ограниченной ответственностью. В 2001 году организационно-правовая форма
Банка была изменена на закрытое акционерное общество, а в 2007 году – на
открытое акционерное общество. В декабре 2014 года было изменено
наименование Банка.
Прежнее наименование Банка «Газпромбанк» (Открытое акционерное
общество) и сокращенное наименование ГПБ (ОАО) было изменено на
«Газпромбанк» (Акционерное общество) и сокращенное наименование – Банк
ГПБ (АО). Внесенные изменения связаны с приведением полного и
сокращенного наименований Банка в соответствие с требованиями
законодательства в связи с изменениями в Гражданском кодексе Российской
Федерации.
«Газпромбанк» (Акционерное общество) – один из крупнейших
универсальных финансовых институтов России, предоставляющий широкий
спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг
корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам,
институциональным и частным инвесторам. По состоянию на 1 января 2017
года Банк входит в тройку крупнейших банков Российской Федерации по
величине активов и капитала.
Банк имеет Генеральную лицензию на осуществление банковских
операций, в том числе операций с драгметаллами, лицензии профессионального
участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской, брокерской,
36
депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами,
лицензию на осуществление деятельности специализированного депозитария, а
также лицензию биржевого посредника и Генеральные лицензии на экспорт
золота и серебра.
Основными видами деятельности Банка являются:
– Корпоративный бизнес – предоставление услуг корпоративным
клиентам и организациям по обслуживанию банковских счетов, открытию
депозитов, услуг инкассации, предоставление всех видов финансирования,
включая проектное финансирование, выдача гарантий, обслуживание
внешнеторговых операций и другие операции;
– Розничный бизнес – оказание банковских услуг клиентам-физическим
лицам по кредитованию, принятию средств во вклады, обслуживание
банковских карт, проведение операций с драгоценными металлами, оказание
депозитарных услуг и услуг по доверительному управлению, услуг по
управлению фондами, брокерских услуг и интернет-трейдинга, осуществление
валютно-обменных операций, денежных переводов, платежей, хранение
ценностей и другие операции;
– Операции на финансовых рынках – привлечение и размещение средств
на межбанковском рынке, операции с ценными бумагами, привлечение и
размещение средств на рынках капитала, операции с иностранной валютой и
производными финансовыми инструментами. Филиал "Газпромбанк"
(Акционерное общество) в г. Ставрополе был создан в марте 1998 года.
Газпромбанк является одним из ведущих банков России, обладает
обширной филиальной сетью, имеет современный Расчетный центр,
разветвленную корреспондентскую сеть внутри России и за рубежом.
21
Филиал в г. Ставрополе входит в единую организационную структуру
Газпромбанка, заключает от имени Газпромбанка договоры с юридическими и
физическими лицами в пределах предоставленных ему Банком прав.
21
http://www.gazprombank.ru/
37
Ответственность по обязательствам филиала несет Газпромбанк всем
принадлежащим ему имуществом.
Филиал предоставляет Клиентам широкий спектр банковских продуктов
и услуг, успешно работает с предприятиями газовой отрасли, других отраслей
экономики и частными лицами.
Филиал ведет активную общественную деятельность. В 2001 году оказана
благотворительная и спонсорская поддержка Администрации промышленного
района г. Ставрополя, Свято-Пантелеймоновскому храму, департаменту
социальной политики Ставропольского края, департаменту экономики г.
Ставрополя, телерадиовещательной компании.
По состоянию на 1 января 2017 года чистые активы Филиала
Газпромбанка в г. Ставрополь составили 17,6 млрд. руб., что на 76%
превышает аналогичный показатель 2016 года. Чистая прибыль Банка по
итогам 2016 года составила 128,3 млн. рублей, что на 14% больше чем в 2015
году.
Банк активно работает на рынке корпоративного и розничного бизнеса,
непрерывно совершенствуя технологии обслуживания и расширяя продуктовый
ряд. ГПБ предоставляет полный перечень услуг для корпоративных клиентов
всех уровней, уделяя особое внимание кредитованию малого и среднего
бизнеса, а также для частных лиц, предлагая универсальные продукты и услуги
для широкой аудитории, а также разрабатывая специальные программы с
учетом индивидуальных потребностей и пожеланий клиентов.
Сеть подразделений ГПБ по г. Ставрополь, включающая Филиал,
допофисы, банкоматы непрерывно растет. Для удобства клиентов
подразделения Банка работают семь дней в неделю по продленному графику
обслуживания.
Надежность и высокий технологический потенциал позволяют Банку
играть активную роль в реализации международных проектов, содействуя
привлечению в экономику России зарубежных инвестиционных и кредитных
38
ресурсов, оперативно и качественно выполнять расчетное обслуживание
клиентов по внешнеторговым операциям.
По состоянию на 1 января 2017 года чистые активы Филиала ГПБ
составили 17,6 млрд. рублей, что на 73% превышает аналогичный показатель
по итогам предыдущего года. Чистая прибыль Банка по итогам 2016 года
составила 128,3 млн. рублей, что, в свою очередь, на 14% больше показателя
2015 года.
Рисунок 1. Чистые активы АО «Газпромбанк» г. Ставрополь за
2015-2016 года
Кредитование юридических и физических лиц традиционно является
приоритетным направлением деятельности ГПБ.
В течение 2016 года Банк существенно обновил линейку кредитных
продуктов для корпоративных клиентов и ввел ряд новых программ для
частных лиц. Благодаря доступу к источникам ресурсов ГПБ смог предложить
своим клиентам кредитование на наиболее выгодных условиях.
Суммарный кредитный портфель Банка вырос в 2016 году почти на 45% и
на конец года составил 11,5 млрд. рублей. При этом объем кредитного
портфеля по корпоративным клиентам увеличился на 42%, до 9,2 млрд. рублей,
а по частным лицам – на 55%, до 2,3 млрд. рублей.
12,8
17,6
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
года
Чистые активы
2015
2016
39
Объем привлеченных средств клиентов Газпромбанка – физических и
юридических лиц вырос за год почти в 2 раза: с 3,4 млрд. до 6,8 млрд. рублей.
При этом общий объем депозитов частных лиц составил 2,4 млрд. рублей, что
более чем на 76% превышает аналогичный показатель 2015 года.
Рисунок 2. Объем кредитного портфеля за 2016 г
Принимая во внимание меры Правительства РФ по развитию малого и
среднего предпринимательства, Банк продолжит работу с корпоративными
клиентами среднего бизнеса. В то же время основным критерием при принятии
кредитных решений остается кредитное качество и надежность заемщика.
Большое внимание Банк планирует уделять развитию розничного бизнеса
с целью увеличения его доли в активах Банка и совокупных доходах
Газпромбанка. Для реализации этой стратегической задачи Банк будет
стремиться расширить своё присутствие на розничном рынке и планирует:
– улучшать имеющиеся и создавать новые продукты для клиентов –
физических лиц;
– диверсифицировать каналы и точки продаж и расширять их
функциональность;
– внедрять передовые технологии, направленные на совершенствование
обслуживания и повышение удовлетворенности клиентов Банка.
Объем кредитного портфеля
42%
55%
корпоративные клиенты
частные лица
40
2.2 МЕТОДИКА ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ,
ПРИМЕНЯЕМАЯ В ГАЗПРОМБАНКЕ
Исследование баланса предприятия, согласно методике, должно
производиться двумя методами: вертикальным (исследование коэффициентов
на основе текущего баланса) и горизонтальным (оценка тенденций для
различных отчетных периодов). Исследование финансового состояния
предприятия в "вертикальной плоскости" заключается в расчете параметров
(коэффициентов), которые наиболее полно с экономической точки зрения
отражают состояние предприятия на момент, которому соответствует
рассматриваемый балансовый отчет. В ходе исследования для каждого из
предоставленных балансовых отчетов рассчитываются абсолютные
коэффициенты, коэффициенты финансовой устойчивости, коэффициенты
платежеспособности, коэффициенты рентабельности и коэффициенты деловой
активности. Абсолютные коэффициенты показывают в абсолютном выражении
значения активов, собственных активов и собственных средств предприятия.
Значения абсолютных коэффициентов находятся следующим образом:
Активы = валюта баланса - убытки = стр.399 (ф.1) - стр.390 (ф.1) *
Собственные активы = валюта баланса - нематериальные активы - убытки -
долгосрочные пассивы - краткосрочные пассивы = стр.399 (ф.1) - стр.110 (ф.1) -
стр.390 (ф.1) - стр.590 (ф.1) - стр.690 (ф.1)
Собственные средства = капитал и резервы = стр.490 (ф.1)
Необходимо отметить, что осуществлять сравнение количественных
финансовых показателей можно только для предприятий, имеющих
одинаковый порядок величин абсолютных коэффициентов.
Коэффициенты финансовой устойчивости характеризуют степень
защищенности интересов инвесторов и кредиторов. Важнейшим показателем
данной группы является коэффициент независимости (коэффициент
41
концентрации собственных средств), который показывает долю собственных
средств в стоимости имущества предприятия. Он вычисляется следующим
образом:
Коэффициент независимости = (собственные средства-убытки) / (валюта
баланса - убытки) = (стр.490 (ф.1) - стр.390 (ф.1)) / (стр.399 (ф.1) - стр.390 (ф.1))
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств определяет
зависимость предприятия от внешних заимствований. Чем больше значение
этого показателя, тем выше степень риска акционеров и кредиторов. Поскольку
в данном случае рассматривается вопрос о возможности краткосрочного
кредитования заемщика, на практике в качестве заемных средств учитываются
только краткосрочные пассивы.
Соотношение заемных и собственных средств = краткосрочные пассивы /
собственные средства = стр.690 (ф.1) / стр.490 (ф.1)
За критическое значение данного коэффициента принимают единицу (т.е.
когда краткосрочные заимствования осуществляются в размере собственных
средств предприятия). Превышение суммы краткосрочных задолженностей над
суммой собственных средств сигнализирует о том, что финансовая
устойчивость предприятия вызывает сомнение. Однако следует учитывать, что
в отношении данного коэффициента критерии носят, скорее, рекомендательный
характер и могут сильно отличаться для предприятий с разными видами
деятельности. Для торговых предприятий коэффициент соотношения заемных и
собственных средств может иметь значения, значительно превышающие 1.
Коэффициенты платежеспособности отражают возможность предприятия
погасить краткосрочную задолженность быстро реализуемыми средствами. При
исчислении этих показателей за базу расчета принимаются краткосрочные
обязательства.
42
Общий коэффициент покрытия определяется исходя из соображения, что
ликвидных средств у предприятия должно быть достаточно для выполнения
краткосрочных обязательств, т.е. значение данного показателя не должно
опускаться ниже 1.
Общий коэффициент покрытия = (денежные средства + краткосрочные
финансовые вложения + дебиторская задолженность + запасы - расходы
будущих периодов) / краткосрочные обязательства = (стр.290 (ф.1) - стр.217 (ф
.1)) / (стр.610 (ф.1) + стр.620 (ф.1)).
Промежуточный коэффициент покрытия = (денежные средства
+краткосрочные финансовые вложения+дебиторская задолженность) /
краткосрочные обязательства = (стр.230 (ф.1) +стр.240 (ф.1) +стр.250 (ф.1)
+стр.260 (ф.1)) / (стр.610 (ф.1) +стр.620 (ф.1))
Коэффициент абсолютной ликвидности наиболее важен для поставщиков
товарно-материальных ресурсов и для банка, кредитующего предприятие. В
современных экономических условиях допустимым считается коэффициент,
равный 0,1. Если данный коэффициент постоянно (на протяжении нескольких
периодов времени) превышает 0,5, то платежеспособность предприятия
считается высокой.
Коэффициент абсолютной ликвидности = (денежные средства +
краткосрочные финансовые вложения) / краткосрочные обязательства =
(стр.250 (ф.1) +стр.260 (ф.1)) / (стр.610 (ф.1) +стр.620 (ф.1))
Коэффициенты рентабельности характеризуют с различных позиций
прибыльность основной деятельности предприятия.
Коэффициент рентабельности продаж определяет, сколько чистой
прибыли получено с 1 рубля выручки предприятия. Нормативные значения
коэффициентов рентабельности значительно дифференцированы по отраслям,
43
видам производства и технологии изготовления продукции, поэтому для оценки
рентабельности следует проследить динамику показателей за ряд периодов.
Рост коэффициента рентабельности свидетельствует об увеличении
прибыльности коммерческой деятельности, укреплении финансового
благополучия предприятия.
Коэффициент рентабельности продаж = прибыль от реализации / выручка
от реализации = стр.050 (ф.2) / стр.010 (ф.2)
Коэффициент рентабельности основной деятельности определяет,
сколько чистой прибыли получено с 1 рубля затрат на производство. При
эффективно организованном производстве данный показатель также должен
расти.
Коэффициент рентабельности основной деятельности = прибыль от
реализации / затраты на производство продукции = стр.050 (ф.2) / (стр.020 (ф.2)
+стр.030 (ф.2) +стр.040 (ф.2))
Группа коэффициентов деловой активности содержит показатели,
характеризующие, насколько эффективно предприятие использует свои
средства. Несмотря на то, что эти коэффициенты непосредственно не
участвуют в предлагаемом варианте построения рейтинга, без анализа их
значений и динамики трудно получить адекватную картину финансового
состояния предприятия.
Общий коэффициент оборачиваемости отражает эффективность
использования всех имеющихся в распоряжении предприятия средств, вне
зависимости от их источников. Он определяет, сколько раз за период
совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.
44
Общий коэффициент оборачиваемости = выручка от реализации / (валюта
баланса - убытки) = Стр.010 (ф2) / (стр.399 (ф.1) - стр.390 (ф.1))
Оборачиваемость запасов (в днях). Чем меньше показатель
оборачиваемости запасов в днях, тем меньше затоваривание, быстрее можно
реализовать товарно-материальные ценности и, в случае необходимости,
погасить долги.
Оборачиваемость запасов (в днях) = стоимость запасов и затрат за
отчетный период * 90 дней * N / выручка от реализации = (стр.210 (ф.1) - стр
.217 (ф.10+стр.220 (ф.1)) * 90 дней * N / стр.010 (ф.2),
где N - номер квартала для рассматриваемого балансового отчета.
Среднемесячный оборот по погашению дебиторской (кредиторской)
задолженности на отчетную дату. Среднемесячный оборот по погашению
дебиторской/кредиторской задолженностей определяется на основании
полученной от предприятия-заемщика справки об ежемесячных оборотах по
погашению дебиторской/кредиторской задолженности за последние 6 месяцев.
Оборачиваемость краткосрочной дебиторской задолженности (в днях)
показывает, за сколько дней в среднем осуществляется один цикл сбыта. Чем
ниже этот показатель, тем более оперативно работает предприятие по сбыту
своей продукции.
Определение параметра "в днях" позволяет не только более наглядно
представить функционирование предприятия, но и сравнить цикл производства
и сбыта со сроком заимствования средств.
Оборачиваемость краткосрочной дебиторской задолженности (в днях) =
величина дебиторской задолженности за отчетных период * 30 дней /
среднемесячный оборот по погашению дебиторской задолженности за 6 мес. =