60
капитала. Причина – золото не только денежный эквивалент, но и товар, то
есть ограниченный ресурс. Динамика мировых инвестиций золота видна в
ПРИЛОЖЕНИИ 8. В 2015 году, учетная цена на золото Центрального Банка
России, будет зависеть от динамики курса рубля к доллару. Поэтому, в
случае резкой девальвации российской денежной единицы в два раза и более,
цена золота в 2015 году, значительно превысит отметку в 4000 рублей за
один грамм чистого драгметалла. Если рубль останется стабильным по
отношению к доллару США, то курс золота, в конце 2015 года, в России
будет 1800 – 2200 рублей за грамм.
Краткие выводы по главе
АКБ «Ланта-Банк» (ПАО) был создан в 1992 г. В настоящий момент
учредителями банка являются: ООО «Марекс-Д»; ОАО «Красноярский завод
цветных металлов им. В.Н. Гулидова»; ООО «Деловой центр Искра»; ПАО
«Кыштымский медеэлектролитный завод»; ООО «Издательский дом
«ВЕЧЕ»; ОАО «Русские самоцветы»; Докучаев С.В.; Рысь И.С.
Ланта-Банк одним из первых в нашей стране начал активно работать
на рынке драгоценных металлов, и к настоящему времени реализовал целый
ряд инвестиционных программ по добыче рудного золота и
платиносодержащих металлов. С участием Ланта-банка были созданы
золотодобывающие предприятия в Читинской и Иркутской областях,
Хабаровском крае, Республике Саха (Якутия).
В 2014 году оборот Банка на рынке драгоценных металлов в
физическом виде составил: по золоту – 62 тонны, по серебру – 227 тонн, по
платине и палладию – 11 тонн суммарно, по монетам – около 1 млрд. руб.,
суммарный оборот в денежном выражении составил более 250 млрд. руб.
В числе клиентов Банка - кредитные организации, ювелирные
компании, предприятия золотодобывающей промышленности, а также
организации, перерабатывающие отходы, содержащие драгоценные металлы.
61
В настоящее время банк активно развивают операции с золотом и
драгоценными металлами. В качестве подтверждения был проведен анализ
операций с золотом в деятельности «Ланта-Банк».
Данные операции являются доходными и экономически
эффективными. Анализ развития операций показал медленных рост доходов
от данных операций, что свидетельствует о том, что в настоящее время
сдерживающими факторами в развитии данных операций является
несовершенное законодательство.
Для «Ланта-Банка», ориентированного на работу со
специализированными отраслями, потребляющими драгоценные металлы,
выделено целевой департамент, подчиняющийся правлению банка. Однако,
сложившаяся структура подразделения может быть усовершенствована, что
позволит повысить эффективность деятельности банка в области работы с
драгоценными металлами.
62
Глава 3. Пути совершенствования проведения операций с
золотом ПАО «Ланта-Банк»«
3.1. Рекомендации по улучшению работы с золотом в ПАО «Ланта-Банк»
В целях оптимизации и повышения оперативности операций автор
предлагает следующую организационную структуру центрального
подразделения по работе с драгоценными металлами (Рис.8)
Рис.8. Предлагаемая структура центрального подразделения по
работе с драгоценными металлами «Ланта-Банк»
Департамент операций с валютой и драгоценными металлами:
Управление валютных операций:
Отдел организации валютно-обменных и конверсионных операций;
Отдел экспортно-импортных валютных операций;
Управление операций с драгоценными металлами:
Отдел методологии и анализа рынка;
Отдел организации и документарного оформления операций с
драгоценными металлами.
Выделение подразделения по работе с драгоценными металлами в
составе подразделения операций с валютой и драгоценными металлами
связано с тем, что драгметаллы, как и валюта, являются финансовыми
активами, порядки обращения которых, аналогичны по своей сущности.
Поэтому, если сравнивать операции с драгоценными металлами с другими
Департамент операций
с валютой и
драгоценными
металлами
Управление валютных
операций
Отдел экспортно-
импортных валютных
операций
Отдел организации
валютно-обменных и
конверсионных
операций
Управление операций с
драгоценными
металлами
Отдел организации и
документарного
оформления операций
с драгоценными
металлами
Отдел методологии и
анализа рынка
63
видами банковских операций, то рационально выделить определенные общие
черты, присущие валютным операциям: выставление курсов покупки-
продажи; ведение открытой валютной позиции; особый режим хранения,
контроля и инкассации; совершение сделок на срочных рынках и т.д. Ввиду
того, что валютный рынок гораздо масштабнее и более развит, чем рынок
драгоценных металлов, а операции с валютой производятся в значительных
объемах, то целесообразно работу с драгоценными металлами и валютой
объединить в общее структурное подразделение на уровне департамента,
курирующего эти два взаимосвязанных направления.
В целях эффективности работы и разграничения функций и
полномочий подразделения драгоценных металлов необходимо определить
его внутреннюю структуру. За основной аспект при определении структуры
автор предлагает принять разделение труда в зависимости от качеств и
практических навыков персонала: природными аналитическими навыками и
практикой в этой области.
В зависимости от функций, закрепленных за организуемым
подразделением, в его структуре рационально выделить отдел методологии и
анализа рынка (блок аналитики и методологии), который сосредоточит
работу по разработке нормативных документов, банковских инструментов,
продуктов и услуг, а также анализа конъюнктуры рынка, текущих ценовых
тенденций, определения котировок. Важной задачей этого подразделения
будет являться анализ актуальности предоставляемых продуктов и услуг и
оценка эффективности их применения банком. Предполагаемый работник
отдела должен иметь природные аналитические способности и практический
опыт деятельности в данном направлении.
Второй отдел – документарного оформления операций с
драгоценными металлами (блок технологического исполнения и контроля)
сосредотачивает все функции, связанные с организацией взаимоотношений с
клиентами, оформления сделок (в т.ч. в других структурных подразделениях
и филиалах банка), ведением открытой валютной позиции и контроля
64
профильной работы в филиалах банка. Предполагаемый работник должен
иметь только практический опыт деятельности в данном направлении.
3.2. Оценка эффективности разработанных предложений
Затраты на совершенствование кадровой политики «Ланта-Банк»
разделяются на постоянные и единовременные.
Единовременные затраты рассчитаем по формуле:
К = К
1
+ К
2
+ К
4
+ К
4
+ К
5
+ К
6
= 60000 + 14000 + 15000 + 4000+ 76000 +
7000 = 176 000 руб.
К
1
– затраты на обучение руководителей подразделений и кадрового
работника, 60000 руб.;
К
2
– затраты на планирование трудовых ресурсов, 14000 руб.;
К
3
– затраты на разработку долговременной стратегии развития
персонала, 15000 руб.;
К
4
– затраты на разработку нормативных процедур поведения
управленческого персонала банка, 4000 руб.;
К
5
– затраты на создание трудовой обстановки, 76000 руб.;
К
6
– затраты на разработку необходимой документации, 7000 руб.
Постоянные затраты рассчитаем по формуле:
К = К
1
+ К
2
+ К
4
+ К
4
+ К
5
= 9000 + 140000 + 45000 + 18000+ 24000 =
236 000 руб.
К
1
– затраты на разработку кратковременной стратегии развития
персонала, 9000 руб.;
К
2
– затраты на материальное стимулирование работников, 140000
руб.;
К
3
– затраты на обучение персонала, 45000 руб.;
К
4
– затраты на оценку и тестирование персонала, 18000 руб.;
К
5
– затраты на обеспечение персонала необходимыми ресурсами,
24000 руб.
Итого в первый год реализации мероприятий затраты банка составят:
412000 руб.
65
Предполагая, что денежные потоки по годам между собой будут равны,
воспользуемся для расчета эффективности формулой:
n
n
r
CF
r
I
INPV
1
1
1
0
)1(
1
)
)1(
(
5432
1
11
)2.01(
1
)2.01(
1
)2.01(
1
)2.01(
1
)2.01(
1
(367200)
)2.01(
236000
412000(
n
NPV
9,931002193.436720067,608666
)2.01(
1
)2.01(
1
)2.01(
1
)2.01(
1
)2.01(
1
109876
Поскольку NPV больше нуля, то мероприятия являются экономически
целесообразным.
Далее определим IRR (внутренняя норма доходности инвестиции)
используя формулу:
21
12
11
NPVNPV
rr
NPVrIRR
где, NPV
1
, NPV
2
– чистый приведенный доход для разных ставок
дисконтирования при условии NPV
1
>NPV
2
;
r
1
, r
2
– фактическая дисконтная ставка, при условии r
1
<r
2
.
Исходя из этого, ставку дисконтирования r
2
примем равной в 35%.
Исходя из этого, NPV
2
составит 453383,9 руб.
%24,49
9,4533839,931002
2035
9,93100220
IRR
Таким образом, мероприятия по совершенствованию работы с
драгоценными «Ланта-Банк» эффективны, поскольку IRR > r (49,24>20).
66
3.3. Пути внедрения разработанных предложений
Порядок и этапы решения задач подразделения связаны с
организацией работы внутри отделов подразделения, распределения
должностных обязанностей и компетенций деятельности сотрудников. На
этой стадии организации подразделения необходимо определить
количественный состав работников, виды должностей (начальник, главный,
ведущий, старший специалисты) согласно штатному расписанию, закрепить
основные функции и ответственность.
В этих целях разрабатываются основные регламентирующие
нормативные документы:
а) положения:
о совершении банком операций с драгоценными металлами и
монетами (устанавливает виды, порядок проведения операций и сделок, а
также основные требования к ним);
об управлении драгоценных металлов (определяет место
подразделения в структуре банка, внутреннюю структуру подразделения,
основные задачи, функции, полномочия и ответственность работников);
об отделах, организуемых внутри управления (определяют
задачи, функции, полномочия и ответственность сотрудников);
б) должностные инструкции сотрудников (определяют персональные
задачи, функции, полномочия и ответственность каждого сотрудника).
Немаловажным моментом при организации работы является
обеспечение взаимодействий между связанными структурными
подразделениями банка, например, службами привлечения клиентов,
оформления операций (сопровождения), бухгалтерского учета, аудита и т.д.
Правильное построение схем взаимодействия подразделений в ходе
совершения операций и сделок с драгметаллами позволит наиболее
оперативно решать поставленные задачи, обеспечить качественное
обслуживание клиентов, достигнуть максимального эффекта от реализации
67
рассматриваемого направления бизнеса и, кроме того, обеспечить
конкурентоспособность на рынке банковских услуг.
Основной проблемой здесь может стать недостаточное либо излишнее
перераспределение исполнительских, контрольных функций и
ответственности связанных подразделений. В результате первая проблема
может привести к ошибкам и недочетам при осуществлении операций, а
вторая – к бюрократии и искусственному усложнению всего процесса.
Поэтому в ходе построения схем необходимо четко придерживаться
принятой модели организационной структуры банка и не дублировать
контрольные и регулирующие функции по различным подразделениям,
чтобы каждое звено выполняло только свои функции, за которые несло
индивидуальную ответственность.
При организации нового подразделения необходимо создать
соответствующие службы по обслуживанию, учету и аудиторскому
контролю данного вида деятельности и наладить совместную работу по
реализации сопряженных банковских инструментов, например займов в
драгметаллах, где необходимо участие двух подразделений: кредитного и по
работе с драгоценными металла ми.
В целом организация подразделения по работе с драгоценными
металлами и монетами представляет собой сложный и продолжительный
процесс, включающий пересмотр структуры и функций других
подразделений банка, разработку и планирование деятельности отдела,
налаживание работы создаваемого отдела и внедрение новых программных
продуктов, что соответственно связано с повышением издержек банка в
данный период времени. Однако достижение результативности от
оперирования золотом как инструментом банковского бизнеса без решения
вышерассмотренного вопроса представляется практически невозможным,
поэтому данная проблема является одной из немаловажных в контексте
данного исследования.
68
Заключение
Мировой рынок золота играет особую специфическую роль в
международных финансовых отношениях. Международные рынки золота –
это оптовые рынки с ограниченным количеством участников, в качестве
которых выступают ведущие транснациональные банки и финансовые
корпорации, обладающие отличной репутацией и мощными ресурсами.
Совокупность международных рынков золота составляет мировой рынок
золота.
Внутренние рынки золота – это рынки одного или нескольких
государств с менее существенными оборотами, ориентированные прежде
всего на местных инвесторов и тезавраторов.
Главным связующим звеном на рынке драгоценных металлов,
формирующим их экономический оборот, движение металла от
производителя к потребителю, от одних владельцев к другим, являются
банки. Банки выступают ключевым элементом в системе финансового
посредничества на рынке драгоценных металлов, оставаясь его крупнейшими
операторами.
Основным видом банковских операций с золотом были и остаются
торговые сделки, главным образом оптового характера, которые
сосредоточены на международном межбанковском рынке драгоценных
металлов. Всего через банки проходит около 90% мирового оборота
драгоценных металлов.
Золото играет очень важную роль в финансовой политике Российской
Федерации. Аффинированное золото, находящееся в федеральной
собственности, образует золотой запас Российской Федерации.
Россия относится к числу стран с богатейшими запасами драгоценных
металлов и драгоценных камней, традиционно находится в первом ряду
производителей драгоценных камней, золота и других драгоценных
металлов, занимая ведущее место на мировом рынке. В условиях нынешней
экономической ситуации перед государством открываются новые
69
возможности и вместе с тем задачи по развитию и регулированию рынка
драгоценных металлов и драгоценных камней.
От имени правительства ЦБ РФ регулирует резервы иностранной
валюты и золота, является традиционным хранителем государственных
золотовалютных резервов. Банк России уполномочен осуществлять
постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и
банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов
ЦБР, установленных ими обязательных нормативов.
Объектом исследования в работе выступает коммерческий банк
«Ланта-Банк». АКБ «Ланта-Банк» (ПАО) был создан в 1992 г. В настоящий
момент учредителями банка являются: ООО «Марекс-Д»; ОАО
«Красноярский завод цветных металлов им. В.Н. Гулидова»; ООО «Деловой
центр Искра»; ПАО «Кыштымский медеэлектролитный завод»; ООО
«Издательский дом «ВЕЧЕ»; ОАО «Русские самоцветы»; Докучаев С.В.;
Рысь И.С.
Ланта-Банк одним из первых в нашей стране начал активно работать
на рынке драгоценных металлов, и к настоящему времени реализовал целый
ряд инвестиционных программ по добыче рудного золота и
платиносодержащих металлов. С участием Ланта-банка были созданы
золотодобывающие предприятия в Читинской и Иркутской областях,
Хабаровском крае, Республике Саха (Якутия).
В 2014 году оборот Банка на рынке драгоценных металлов в
физическом виде составил: по золоту – 62 тонны, по серебру – 227 тонн, по
платине и палладию – 11 тонн суммарно, по монетам – около 1 млрд. руб.,
суммарный оборот в денежном выражении составил более 250 млрд. руб.
В числе клиентов Банка - кредитные организации, ювелирные
компании, предприятия золотодобывающей промышленности, а также
организации, перерабатывающие отходы, содержащие драгоценные металлы.