38
областях, Хабаровском крае, Республике Саха (Якутия). Часть из них уже
приступила к выполнению конкретных производственных программ. По
остальным проектам разработаны программы проведения
геологоразведочных работ, строительства, модернизации и расширения
производственных мощностей, ведется работа по привлечению значительных
инвестиционных средств. В реализации этих проектов партнерами банка
являются крупные добывающие предприятия России. Для оценки
месторождений банком привлекаются ведущие западные инжиниринговые
компании.
АКБ «Ланта-Банк» (ПАО) действует на основании генеральной
лицензии. АКБ «Ланта-Банк» (ПАО) осуществляет банковское обслуживание
корпоративных клиентов, предоставляя полный спектр банковских услуг с
использованием современных технологий. Количество клиентов банка
постоянно.
Организационная структура Филиала АКБ «Ланта-Банк» (ПАО),
включающая небольшое количество отделов обеспечивает быстрое и
эффективное принятие управленческих решений благодаря тесной связи
между руководителями и исполнителями (рис. 3.).
Рис. 3 – Организационная структура Отделений АКБ «Ланта-
Банк» (ПАО)
Управляющий
отделением
Сектор
кассового
обслуживания
Хозяйственный
сектор
Сектор учета и
операций с
вкладами
Общий сектор
Сектор
автоматизации
деятельности
39
Филиалы АКБ «Ланта-Банк» (ПАО) осуществляют деятельность на
основании устава. Управляющий отделением контролирует работу каждого
отдела. Он подотчетен руководству дирекции. Бухгалтерский учет в филиале
ведется на основании учетной политики. Постоянно увеличивается
численность клиентов Филиала АКБ «Ланта-Банк» (ПАО) в г. Орле, как
среди юридических, так и среди физических лиц.
Благодаря увеличению валюты баланса отделение постоянно
увеличивает объем своих операций, внедряя различные операции и формы
обслуживания своих клиентов. Но, говоря об эффективности управления
отделением, необходимо тщательно проанализировать управление его
активными и пассивными операциями. Такой анализ дает банковским
менеджерам ценную информацию для осуществления контроля за
состоянием активов и пассивов, своевременного принятия мероприятий для
усовершенствования их структуры с целью обеспечения достаточной
прибыльности банковских операций.
Следуя стратегической линии развития универсальной кредитной
организации, Ланта-Банк постоянно работает над увеличением ресурсной
базы и расширением комплекса оказываемых услуг, совершенствует систему
управления рисками и аналитическую базу. Банк постоянно расширяет
работу на рынке ценных бумаг, увеличивает кредитный портфель и
расширяет свое присутствие на межбанковском рынке, укрепляет свои
позиции на рынке драгоценных металлов.
Динамично расширяется филиальная сеть Банка: в 2014 году открыт
филиал в Санкт-Петербурге, а в 2015 году - филиал в городе Орле. Работают
филиалы в Красноярске, Новосибирске, Куйбышеве (Новосибирская
область), Нижнем Новгороде и Ессентуках.
В области проектного финансирования, традиционно являющегося
одним из самых сильных направлений бизнеса Банка, наиболее крупными
объектами вложения средств являются ОАО «Русские Самоцветы» -
лидирующее предприятие ювелирной промышленности, у истоков которой
40
стоял Карл Фаберже, золотодобывающие и золотоперерабатывающие
компании.
Ланта-Банк последовательно реализует инвестиционные программы
по добыче рудного золота и платиносодержащих металлов. С участием Банка
были созданы золотодобывающие предприятия в Читинской и Иркутской
областях, Хабаровском крае, Республике Саха (Якутия). По остальным
проектам разработаны программы проведения геологоразведочных работ,
строительства, модернизации и расширения производственных мощностей,
ведется работа по привлечению значительных инвестиционных средств. В
реализации этих проектов партнерами Банка являются крупные добывающие
предприятия России.
На протяжении всех лет работы наш Банк сохраняет репутацию
надежного кредитного учреждения, обладающего достаточным ресурсным
потенциалом, отлаженными технологиями предоставления широкого спектра
услуг, характерных для универсальных коммерческих банков.
В 2015 году «Национальное Рейтинговое Агентство» – одно из
ведущих независимых рейтинговых агентств - подтвердило рейтинг
кредитоспособности АКБ «Ланта-Банк» (АО) уровня «A+» по национальной
шкале.
2.2. Анализ операций и сделок с драгоценными металлами в ПАО
«Ланта-Банк»
Ланта-Банк одним из первых в нашей стране начал активно работать
на рынке драгоценных металлов, и к настоящему времени реализовал целый
ряд инвестиционных программ по добыче рудного золота и
платиносодержащих металлов. С участием Ланта-банка были созданы
золотодобывающие предприятия в Читинской и Иркутской областях,
Хабаровском крае, Республике Саха (Якутия). Экономическая и
политическая ситуация, сложившаяся в четвертом квартале 2014 года, затро-
нула все отрасли промышленности, в том числе и рынок драгоценных
металлов. В конце года наблюдался резкий рост цены на золото и серебро в
41
рублевом эквиваленте. При этом Ланта-Банк в отчетном году не только
сохранил, но и укрепил позицию одного из ведущих операторов Российской
Федерации в данном сегменте.
В 2014 году оборот Банка на рынке драгоценных металлов в
физическом виде составил: по золоту – 62 тонны, по серебру – 227 тонн, по
платине и палладию – 11 тонн суммарно, по монетам – около 1 млрд. руб.,
суммарный оборот в денежном выражении составил более 250 млрд. руб.
Совокупный объем приобретенного Банком золота по договорам
купли-продажи с недропользователями, осуществляющими добычу
драгоценных металлов на территории России, составил 8,5 тонн.
Ведущие позиции Банка на рынке драгоценных металлов в отчетном
периоде были в очередной раз подтверждены престижными наградами. Так,
по итогам голосования, состоявшегося в рамках одного из самых значимых
событий в этой сфере - Конференции «Рынок драгоценных металлов», Ланта-
Банк занял 2 место в номинации «Лучший дилер». Среди других важных
мероприятий нужно отметить V Международную Конференцию и выставку
монет «Coins - 2014», в работе которой Ланта-Банк также принял активное
участие.
АКБ «Ланта-Банк» (ПАО) проводит следующие операции с
драгоценными металлами:
покупка драгоценных металлов у недропользователей и
предприятий по переработке вторичного сырья;
операции с обезличенными металлическими счетами (ОМС) в
золоте, серебре, платине и палладии;
продажа и выкуп драгоценных металлов в слитках у
юридических и физических лиц;
продажа драгоценных металлов в слитках с последующим
хранением в сертифицированном хранилище Банка;
инвестиционные и памятные монеты из драгоценных металлов;
маржинальная торговля;
42
хеджирование рисков через инструменты срочного рынка.
В числе клиентов Банка - кредитные организации, ювелирные
компании, предприятия золотодобывающей промышленности, а также
организации, перерабатывающие отходы, содержащие драгоценные металлы.
Неизменно следуя профессиональному девизу «Надежность,
обеспеченная золотом», в будущем году Банк продолжит поступательную
работу по укреплению позиций на рынке драгоценных металлов.
В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное
и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного
управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные
вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы, операции с
драгоценными металлами. Часть услуг доступна нашим клиентам
в круглосуточном режиме, для чего используются современные
телекоммуникационные технологии.
По итогам 2015 года банком «Ланта-Банк» было реализовано более
10 тысяч памятных и инвестиционных монет из золота и серебра,
выпущенных Банком России. Увеличение количества реализованных монет
стало возможным благодаря расширению их ассортимента и сети офисов,
предоставляющих данную услугу.
Доля инвестиционных монет в общем количестве проданных монет
за 2015 год составляет 70%. Среди памятных монет наибольшим спросом
(более 90%) пользуются серебряные монеты номиналом 1, 2 и 3 рубля.
Банк «Ланта-Банк» предлагает частным лицам покупку драгоценных
металлов (золото, серебро, платина, палладий) на обезличенные
металлические счета.
Услуги по обезличенным металлическим счетам включают:
Открытие и обслуживание обезличенных металлических счетов,
Покупка/продажа драгоценных металлов с поставкой
на обезличенные металлические счета.
43
Открытие ОМС подразумевает приобретение 1 грамма драгоценного
металла. Проценты по счету не начисляются, доходность зависит от
изменения котировок покупкипродажи драгоценного металла. Существует
возможность пополнения счета посредством покупки металла по курсу,
действующему на день совершения операции.
Кроме того, режим ОМС допускает частичный расход по счету,
который возможно осуществить как путем продажи обезличенного металла
за рубли по курсу установленному банком для данной цели так и путем
снятия металла в физической форме, что сопровождается уплатой 18% НДС.
Особенности и преимущества обезличенных металлических счетов в
Банке «Ланта-Банк»:
Обезличенные металлические счета открываются для учета операций
с драгоценными металлами (золото, серебро, платина, палладий). Учет по
счетам ведется в граммах металла.
Металл, купленный на ОМС, не облагается НДС. Нет никаких
дополнительных или скрытых комиссий.
Операции осуществляются без выдачи металла из хранилища Банка.
Это обеспечивает высокую скорость расчетов. К тому же при покупке
драгоценного металла на ОМС инвестор не несет расходов на хранение
металла.
Одним из важных направлений работы банка являются операции со
слитками драгоценных металлов. В настоящее время «Ланта-Банк»
совершает операции покупки и продажи физическим и юридическим лицам
слитков золота и серебра.
Проанализируем динамику основных показателей операций на рынке
драгоценных металлов «Ланта-Банк» за 2013-2015 годы. В следующей
таблице приведем данные о динамике объемов продаж 2013-2015 годы:
45
сопутствующие услуги: ведение обезличенных металлических
счетов, предоставление депозитных ячеек и т.п.;
сервисные услуги: информация о состоянии рынка
драгметаллов.
Таблица 5
Распределение объемов продаж в 2013-2015 годах
Доля, %
2013
2014
2015
Продажа золота
87
88
83
ОМС и депозитные ячейки
10
8
12
Информационные услуги
3
4
5
Всего
100
100
100
Представим эти данные графически (рис. 5):
Рис. 5 - Распределение объемов выручки при сделках с золотом
Как можно видеть из приведенных выше данных, структура выручки
«Ланта-Банк» за 2013-2015 гг. также принципиально не меняется. Основную
часть выручки дает собственно продажа золота, однако, при совершении
сделок с золотом нельзя обойтись без сопутствующих сервисных и
информационных услуг.
87
88
83
10 8
12
3
4
5
0
20
40
60
80
100
120
2013 2014 2015
Информационные услуги
ОМС и депозитные ячейки
Продажа золота
46
Охарактеризуем доходы от сделок с золотом «Ланта-Банк» за 2014-
2015 годы. Характеристика темпов прироста доходов за исследуемый период
приведена в Таблице 6.
Таблица 6
Темпы прироста доходов от сделок с золотом «Ланта-Банк» в
2015 году
Показатели
2014г.,руб
2015г.,руб
Темп
прироста,%
Доходы от сделок с золотом
876600
900000
+2.6
Расходы от сделок с золотом
676090
697000
+3.0
Расходы на персонал
42000
42600
+1.4
Балансовая прибыль от сделок с
золотом
17250
188600
+9.2
Представим данные графически (рис. 6):
Рис. 6 - Темпы прироста доходов от сделок с золотом
Рост доходов банка был определен увеличением совокупного объема
сделок с золотом за счет увеличения объемов продаж. Показатели анализа
доходов необходимо сопоставить с данными о расходах «Ланта-Банк»
(табл.7)
876600
676090
42000
17250
900000
697000
42600
188600
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
800000
900000
1000000
Доходы от
сделок с
золотом
Расходы от
сделок с
золотом
Расходы на
персонал
Балансовая
прибыль от
сделок с
золотом
2014г.,руб
2015г.,руб
47
Таблица 7
Анализ динамики расходов «Ланта-Банк» при сделках с золотом,
руб.
Расходы
2014
2015
Отклонение
1. Операционные и прочие
расходы при операциях с
золотом:
Всего
2178000
2875000
697000
в том числе:
налоги
9000
18900
9900
проценты уплаченные
1806000
2267100
1461100
уплаченная комиссия за
услуги банков и клиентам
95400
95400
0
амортизационные
отчисления по основным
фондам
8600
8712
112
прочие расходы
2590
631
-1959
2. Расходы на содержание
персонала,
осуществляющего сделки с
золотом
всего
135700
178300
42400
в том числе:
фонд оплаты труда
70900
98900
28000
расходы на служебные
командировки
10500
30700
20200
прочие расходы
54300
48700
-5600
3. Штрафы, пени,
неустойки:
полученные
68300
85400
17100
уплаченные
36103
12900
2600
Из таблицы 7 следует, что основным видом расходов банка являются
расходы, связанные с выплатой процентов, что отрицательно характеризует
деятельность банка с учетом однозначного изменения уровня доходов по
данным операциям. Существенно сократились показатели прочих расходов,
но подробный анализ данных составляющих провести не представляется
возможным. Кроме этого, следует положительно определить незначительный
рост доходов, связанных с содержанием персонала. Данные выводы
подтверждает расчет доли каждой статьи расходов в совокупном объеме
расходов банка (см. табл. 8)
48
Таблица 8
Структура расходов «Ланта-Банк» при сделках с золотом (%)
Расходы
2014
2015
Отклонение
Расходы
100
100
-
1. Операционные и прочие расходы
банка:
всего
94,1
94,2
-0,1
в том числе:
налоги
0,4
0,6
0,2
проценты уплаченные
78,1
74,3
-3,8
уплаченная комиссия за услуги банков
и клиентам
4,1
3,1
-1,0
амортизационные отчисления по
основным фондам
0,4
0,3
-0,1
прочие расходы
11,2
2,1
-9,1
2. Расходы на содержание персонала
Всего
5,9
5,8
-0,1
в том числе:
фонд оплаты труда
3,1
3,2
0,1
расходы на служебные командировки
0,5
1,0
0,5
прочие расходы
0,5
1,6
1,1
Говоря об эффективности сделок «Ланта-Банк» с золотом
необходимо отметить то, что, согласно данным таблицы 4, темп прироста
прибыли от сделок с золотом «Ланта-Банк» в 2015 году по сравнению с 2014
годом составил 188600 руб., что составило 9,2%, то прибыль от этих сделок
составила:
в 2014 году: 188600/9,2*100 = 2050000 руб.:
в 2015 году: 2050000+188600 = 2238600 руб.
Таким образом, можно сделать следующие выводы:
Так как вложения в золото наиболее надежны, и являются средством
защиты от инфляции, спрос населения на вложение денег в золотые слитки
возрос.
В настоящее время банк активно развивают операции с золотом и
драгоценными металлами. В качестве подтверждения был проведен анализ
операций с золотом в деятельности «Ланта-Банк».
Данные операции являются доходными и экономически
эффективными. Анализ развития операций показал медленных рост доходов