74
ли План (индикаторы) 2015г
Количество субъектов МП и СП, ед. 690
Создано новых рабочих мест в рамках 5
Программы, ед.
Выручка от реализации товаров, работ и 424 услуг,
тыс.руб.
Объем налоговых поступлений от субъектов 5100
МП и СП в местный бюджет, тыс.руб.
Общий коэффициент выполнения
мероприятий программы
Факт Отклонение
2015г от плана,
%
696 100
5 100
487 115
7235 142 1,14
Таблица 3.12
Шкала оценки достижения плановых значений целевых
показателей
Значение
Фактическое
Оценка
1,05 < Q2 <=
1,3
1,14
Средняя результативность
(перевыполнение плана)
По итогам
результирующей
шкалы оценки эффективности
муниципальной программы - программа получает оценку «4» и отмечается
приемлемый уровень эффективности муниципальной программы. Возможен
пересмотр муниципальной программы в части корректировки целевых
показателей и/или выделения дополнительного финансирования.
4) Районная целевая программа "Молодой семье Яшкульского района -
доступное жилье на 2014-2016 годы» утверждена Постановлением
Администрации Яшкульского районного муниципального образования от
24.10.2013 г № 421.
Таблица 3.13
Целевые показатели
(индикаторы)
Ед.изм.
План на
2015г.
Факт за
2015 г.
Отклонение,
%
Федеральный бюджет
тыс. руб
623
623
100
Республиканский бюджет
тыс. руб
397
397
100
Местный бюджет
тыс. руб
400
400
100
75
Итого :
тыс. руб.
1420
1420
100
Средний коэффициент:
1,0
Таблица 3.14
Шкала оценки полноты финансирования
Значение Q1
Фактическое значение
Оценка
0,98 <= Q1 <= 1,02
100% или =1
Полное финансирование
Таблица 3.15
Мероприятия программы
Наименование мероприятий
Период
реализации по
годам
План
Факт
Количество молодых семей улучшивших
жилищные условия
2015 г.
4
4
Таблица3.16
Шкала оценки достижения плановых значений целевых
показателей
Значение
Фактическое значение
Оценка
0,95<=Q2<=1,05
1,0
Высокая результативность
По итогам результирующей шкалы оценки эффективности муниципальной
программы - программа получает оценку «5» и отмечается высокая
эффективность муниципальной программы.
5) Районная целевая программа «Развитие физической культуры и спорта
на 2012–2015 г.г. в Яшкульском районе Республики Калмыкия», утверждена
Постановлением администрации Яшкульского районного муниципального
образования РК № 447 от 26 октября 2012 г.
Таблица 3.17
Целевые показатели программы
Целевые
показатели
(индикаторы)
Ед. изм.
План на
2015г.
Факт за
2015 г.
Отклонение,
%
76
Местный бюджет
тыс. руб.
200
140,5
70
Средний коэффициент:
0,7
Таблица 3.18
Шкала оценки полноты финансирования
Значение Q1
Фактическое значение
Оценка
0,5 <= Q1 < 0,98
70% или =0,7
Неполное финансирование
Таблица 3.19
Результаты выполнения индикативных показателей программы
Целевые показатели (индикаторы)
План на
2015г.
Факт за
2015 г.
Отклонение,
%
1.Общее количество населения
занимающегося физкультурой-всего
4650
4670
100
в т.ч. учащихся
1790
1810
101
в т.ч. взрослого населения
2860
2860
100
2. Организация инициативных групп
взрослого населения, занимающихся
физкультурой
8
8
100
Общий коэффициент
выполнения мероприятий
программы
1,0
По итогам результирующей шкалы оценки эффективности муниципальной
программы - программа получает оценку «4» и отмечается приемлемый уровень
эффективности муниципальной программы.
Таблица 3.20
Шкала оценки достижения плановых значений целевых
показателей
Значение
Фактическое значение
Оценка
0,95 <= Q2 <= 1,05
1,0
Высокая результативность
Возможен пересмотр муниципальной программы в части корректировки
целевых показателей и/или выделения дополнительного финансирования.
77
6) Районная целевая программа "Профилактика правонарушений на
территории Яшкульского РМО на 2014-2016 гг.", утверждена Постановлением
администрации Яшкульского районного муниципального образования РК №381
от 08 октября 2013г.
Предусмотрено на весь период реализации программы – 111,2 тыс. руб.
из местного бюджета. В 2015 году было профинансировано 61,2 тыс. руб. на
проведение комплексных оздоровительных, физкультурно-спортивных
мероприятий или 100% к плановым назначениям.
Таблица 3.21
Шкала оценки полноты финансирования
Значение Q1 Фактическое значение Оценка 0,98 <= Q1 <= 1,02
100% или =1 Полное финансирование
Таблица 3.22
Результаты выполнения индикативных показателей программы, ед.
Целевые показатели
(индикаторы)
Факт на
2014г.
План
за
2015г.
Факт за
2015г.
Отклонени
е от плана
%
Уменьшение числа
зарегистрированных преступлений
174
-3%
131
78
снижение количества
правонарушений совершенных
детьми и подростками, в возрасте от
7 до 18 лет
0
-3%
3
0
увеличение раскрываемости
преступлений
152
+3%
98
64
Общий коэффициент выполнения
мероприятий программы
0,47
Таблица 3.23
Шкала оценки достижения плановых значений целевых
показателей
Значение
Фактическое
значение
Оценка
Q2 < 0,7
0,47
Низкая результативность
недовыполнение плана)
(существенное
78
По итогам результирующей шкалы оценки эффективности муниципальной
программы - программа получает оценку «1» и отмечается низкий уровень
эффективности муниципальной программы.
Необходима существенная корректировка муниципальной программы в
части пересмотра значений целевых показателей, увеличения объема
финансирования, перечня программных мероприятий, системы управления. При
ограниченности финансовых ресурсов целесообразно поставить вопрос о
досрочном прекращении муниципальной программы.
7) Районная целевая программа «Организация отдыха, оздоровления и
занятости детей и подростков в Яшкульском районе на 2012-2015 гг.»,
утверждена Постановлением администрации Яшкульского районного
муниципального образования РК №446 от 27 октября 2011 г. Программа
предусматривает выделение финансовых средств на материально-техническое
укрепление сети учреждений детского отдыха и оздоровления; организация
занятости подростков в каникулярное время.
В 2015 г. профинансировано 554,4 тыс. руб. на следующие мероприятия:
− противоклещевая обработка по МКОУ – 46,0 тыс. руб.
− оздоровление – 412,5 тыс. руб.
− заработная плата несовершеннолетним, трудоустроенных на базе ЛДП
– 95,9 тыс. руб. (трудовые бригады с охватом 100 учащихся)
Таблица 3.24
Шкала оценки полноты финансирования
Таблица 3.25
Результаты выполнения индикативных показателей программы
Значение Q1
Фактическо
е значение
Оценка
0
98
,5 <= Q1 < 0,
,
9
0
Неполное финансирование
79
Таблица 3.26
Шкала оценки достижения плановых значений целевых
показателей
Значение
Фактическое
значение
Оценка
0,7 <= Q2 <
0,95
0,9
Средняя результативность
По итогам результирующей шкалы оценки эффективности муниципальной
программы - программа получает оценку «4» и отмечается приемлемый уровень
эффективности муниципальной программы. Возможен пересмотр
муниципальной программы в части корректировки целевых показателей и/или
выделения дополнительного финансирования.
8) Районная целевая программа «Развитие культуры на 2014-2016гг. в
Яшкульском районе Республики Калмыкия» утверждена Постановлением
Администрации Яшкульского РМО РК №424 от 25.10.2013 г. (с изменениями и
дополнениями). Программа предусматривает выделение финансовых средств на
материально-техническое укрепление сети учреждений культуры Яшкульского
района; создание благоприятных условий в сельских учреждениях культуры для
сохранения и развития культурного потенциала и культурного наследия района.
Предусмотрено на весь период реализации программы – 6610 тыс.руб.
В 2015 году было профинансировано 1,197 тыс. руб.
Таблица 3.27
Целевые показатели
(
)
индикаторы
Факт за
2014
г
План
на
201
5
г
Факт
за
201
5
г
Отклонение,
%
.Количество детей отдохнувших
1
на базе ЛДП
530
%.
+3
523
чел.
%
96
.Количество
трудоустроенных
2
подростков
100
100
чел.
98
чел.
98
%
3
.
Общий
коэффициент
выполнения
мероприятий
программы
0
,9
80
Шкала оценки полноты финансирования
Значение Q1
Фактическое значение
Оценка
0,98 <= Q1 <= 1,02
100% или =1
Полное финансирование
Таблица 3.28
Результаты выполнения индикативных показателей программы
Целевые показатели (индикаторы)
План
2015г.
Факт
2015 г.
Отклонение,
%
Доля учреждений культуры, находящихся
в муниципальной собственности,
состояние которых является
удовлетворительным, в общем количестве
учреждений культуры, находящихся в
муниципальной собственности (в 2013г.-
85,1%)
85,7%
100%
+116
Пополнение книжного фонда ( в 2013г. –
128,4 тыс. экз.)
130 экз.
142 экз.
+109
Общая численность читателей ( в 2013г. –
7,43 тыс. чел.)
7,5
тыс.
чел.
7,9 тыс.
чел.
+105
Количество общей книговыдачи (в 2013г. –
211,3 тыс. экз.)
213
тыс.
экз.
215 тыс.
экз.
+101
Количество посещений библиотек (в
2013г. – 60,2 тыс. ед.)
60,4
64,3
+106
Количество культурно-досуговых
формирований (в 2013г. – 102 ед.)
102
100
98
Численность участников в
культурнодосуговых формированиях (в
2013г. – 929 ед.)
933
944
101
Увеличение количества культурных
мероприятий, проведенных учреждениями
культуры ( в 2013г.- 101%, к 2012 году)
102
101
99
Общий коэффициент выполнения
мероприятий программы
1,04
Таблица 3.29
Шкала оценки достижения плановых значений целевых
показателей
Значение
Фактическое значение
Оценка
81
0,95 <= Q2 <=
1,05
1,04
Высокая результативность
По результатам результирующей шкалы оценки эффективности
муниципальной программы - программа получает оценку «5» и отмечается
высокая эффективность муниципальной программы.
Таким образом, анализ 8 целевых программ, реализуемых в Яшкульском
районе показал следующий уровень оценки их эффективности:
- высоко эффективными, с оценкой 5 являются – 2 программы
(«Развитие культуры на 2014-2016гг. в Яшкульском районе Республики
Калмыкия»; "Молодой семье Яшкульского района - доступное жилье на 2014-
2016 годы»);
- приемлемый уровень эффективности. Оценка «4» – 3 программы
(«Организация отдыха, оздоровления и занятости детей и подростков в
Яшкульском районе на 2012-2014 гг.»; «Развитие физической культуры и спорта
на 2012–2014 г.г. в Яшкульском районе Республики Калмыкия»;
«Развитие малого и среднего предпринимательства в Яшкульском районе на
2011-2014 гг.»).
В этом случае, возможен пересмотр муниципальной программы в части
корректировки целевых показателей и/или выделения дополнительного
финансирования.
- средний уровень эффективности. Оценка «3» - 1 программа
«Устойчивое развитие сельских территорий Яшкульского районного
муниципального образования Республики Калмыкия на 2014–2017 годы на
период до 2020 года. в Яшкульском районе Республики Калмыкия». По данной
программе необходим её пересмотр в части корректировки целевых показателей
82
(уменьшение плановых значений) и/или выделения дополнительного
финансирования.
- низкий уровень эффективности. Оценка «1» - с таким уровнем
оценки в
Яшкульском районе реализуются 2 программы ("Профилактика правонарушений
на территории Яшкульского РМО на 2014-2016 гг.", «Энергосбережение и
повышение энергетической эффективности на территории Яшкульского
районного муниципального образования РК на 20122015 годы и на период до
2020 г.»).
В данных случаях необходима существенная корректировка
муниципальной программы в части пересмотра значений целевых показателей,
увеличения объема финансирования, перечня программных мероприятий,
системы управления. При ограниченности финансовых ресурсов целесообразно
поставить вопрос о досрочном прекращении муниципальной программы.
83
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Таким образом, заканчивая рассмотрение проблем доходов местных
бюджетов, констатируем следующее.
Доходы местных бюджетов являются базой местных органов власти по
финансированию всего комплекса социально и экономически направленных
программ, и мероприятий на их территории.
Именно от эффективности и рациональности формирования местных
бюджетов зависит уровень удовлетворения минимальных социальных
потребностей жителей различных регионов страны.
Местные бюджеты непосредственно оказывают влияние на уровень
доходов и расходов, занятости населения, развитие промышленного и научно-
технического потенциала регионов, распределение инвестиций по территории
страны, экономического и социального развития.
По итогам проведенного анализа можно сделать следующие выводы и
предложить некоторые рекомендации по совершенствованию формирования и
расходования местного бюджета Яшкульского РМО.
За 2015 год в бюджет Яшкульского района было собрано налогов и сборов
на сумму 89150,1 тыс. рублей, в том числе по уровням бюджетов: районный –
58575,4 тыс. рублей (65,7% от поступления в местные бюджеты), бюджеты
поселений – 30574,6 тыс. рублей (34,3%).
Доля налоговых и неналоговых доходов в исполнении бюджета по доходам
без учета субвенций на выполнение отдельных полномочий составляет 76,2 %.
Утвержденный решениями собрания депутатов план составил 99159,3 тыс. руб.,
исполнение 89150,1 тыс. руб. План исполнен на 89,9%.
Фактическое исполнение по налоговым и неналоговым доходам за 2015 год
ниже значения 2014 года на 17671,2 тыс. руб.