4
Содержание
Введение ....................................................................................................................... 5
Глава 1. Общая характеристика несостоятельности (банкротства) юридических
лиц ................................................................................................................................. 8
1.1. Исторический аспект становления и развития несостоятельности
(банкротства) в России ........................................................................................... 8
1.2. Понятие и признаки несостоятельности (банкротства) юридических лиц
................................................................................................................................. 15
1.3. Виды и характеристика процедур несостоятельности (банкротства) ...... 21
Глава 2. Особенности процедур банкротства юридических лиц ......................... 29
2.1. Правовое регулирование процедуры наблюдения ..................................... 29
2.2. Правовое регулирование внешнего управления и финансового
оздоровления.......................................................................................................... 35
2.3. Правовое регулирование конкурсного производства и мирового
соглашения в деле о банкротстве ........................................................................ 46
Глава 3. Пути совершенствования законодательства в сфере банкротства
юридических лиц ....................................................................................................... 67
3.1. Проблемы правового регулирования банкротства юридических лиц ...... 67
3.2. Направления совершенствования правового регулирования банкротства
юридических лиц ................................................................................................... 78
Заключение ................................................................................................................ 85
Список использованной литературы ....................................................................... 91
5
Введение
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что институт
несостоятельности (банкротства) юридических лиц в Российской Федерации –
явление относительно новое. Становление рыночной системы в России
существенно изменило условия деятельности экономических субъектов,
которые формируются сегодня под регулирующим воздействием государства и
стихийного рыночного механизма. В условиях жесткой рыночной конкуренции
отдельные участники рыночных отношений, не имея возможности исполнить
принятые на себя денежные обязательства перед кредиторами, становятся
несостоятельными (банкротами).
Институт банкротства является наиболее эффективной мерой
регулирования проблем, связанных с финансовыми трудностями
хозяйствующих субъектов, а законодательство о несостоятельности
(банкротстве), можно назвать наиболее активно развивающейся и
изменяющейся областью российского права.
Институт банкротства, находясь в постоянной динамике развития,
неизбежно порождает и изменения соответствующего законодательства, что, в
свою очередь, приводит к возникновению новых правовых противоречий и
коллизий.
Определяя государственную политику в области регулирования
несостоятельности (банкротства), государство отталкивается от имеющихся
экономических и политических реалий. В России на современном этапе
институт банкротства развивается в условиях формирования рыночной
экономики и развития демократических институтов.
Объектом исследования выступают общественные отношения,
возникающие в сфере правового регулирования несостоятельности
(банкротства) юридических лиц в Российской Федерации.
6
Предметом исследования являются нормы действующего российского
законодательства, регулирующие несостоятельность (банкротство)
юридических лиц.
Цель магистерской диссертации заключается в проведение
всестороннего, системного и комплексного исследование теоретических и
практических проблем правового регулирования отношений, возникающих в
связи с банкротством юридических лиц, выявлении возможных путей их
разрешения и формулирование конкретных предложений по
совершенствованию правового регулирования банкротства юридических лиц в
Российской Федерации.
Из данной цели вытекают следующие основные задачи:
рассмотреть исторический аспект становления и развития
несостоятельности (банкротства) в России;
дать понятие и рассмотреть признаки несостоятельности
(банкротства) юридических лиц;
рассмотреть виды и характеристика процедур несостоятельности
(банкротства);
изучить правовое регулирование процедуры наблюдения;
изучить правовое регулирование внешнего управления и
финансового оздоровления;
изучить правовое регулирование конкурсного производства и
мирового соглашения в деле о банкротстве;
выявить проблемы правового регулирования банкротства
юридических лиц;
определить направления совершенствования правового
регулирования банкротства юридических лиц.
Система правоотношений, регулирующих несостоятельность
(банкротство) рассматривается достаточно широко такими авторами как: Т.И.
Бикбова, Н.А. Весенева, В.В. Витрянский, О.Ю. Глухова, И.В. Ершов, К.С.
7
Кононова, Р.Н. Крутиков, С.А. Кузнецов, Т.Е. Мантатова, П.А. Марков, О.А.
Поташник, М.В Телюкина и др.
Нормативно-правовую базу исследования составили положения
Конституции РФ, Гражданский кодекс РФ, Федерального закона «О
несостоятельности (банкротстве)», иные федеральные законы и нормативно-
правовые акты по рассматриваемой проблеме, постановления высших судов, а
также опубликованные материалы судебной практики.
Эмпирическая база исследования представлена материалами судебной
практики Верховного суда РФ, а также правоприменительные акты
арбитражных судов РФ и судов общей юрисдикции.
Теоретическая значимость исследования представляет собой целостную
картину установления и функционирования института несостоятельности
(банкротства) в контексте развития отечественной правовой системы,
обусловлена комплексным изучением теоретических и практических аспектов
гражданско-правового регулирования отношений, вытекающих из процесса
несостоятельности (банкротства).
Практическое значение исследования заключается в том, что
выработанные при написании рекомендации и положения могут быть
применены в совершенствовании действующего законодательства, при
проведении научных исследований по данной проблематике в дальнейшем, а
также для разработки методических рекомендаций и учебных пособий по
дисциплине «Гражданское право».
Исходя из цели и задач исследования магистерская диссертация имеет
следующую структуру: введение, три главы, заключение, список
использованных источников.
8
Глава 1. Общая характеристика несостоятельности (банкротства)
юридических лиц
1.1. Исторический аспект становления и развития несостоятельности
(банкротства) в России
Согласно анализу юридической и экономической литературы, отметим,
что становление института несостоятельности (банкротства) в России
происходило на протяжении длительного времени. Можно выделить несколько
исторических этапов, для каждого из которых характерны свои, особые
тенденции развития данного правового института.
Первый этап характеризуется зарождением института несостоятельности
(банкротства) – XI-XVIII века.
Связанные с несостоятельностью попытки официально урегулировать
отношения, можно найти уже в древнем законодательстве России. Русская
Правда предусматривала различные виды банкротства, очередность
возмещения долгов, понятие злостного банкротства
1
.
Последствием несостоятельности выступали продажа имущества
должника и его самого с торгов и распределение полученных средств между
кредиторами. Согласно законодательству рассматриваемого периода погашение
долгов производилось в следующей очередности: в первую очередь –
княжеские долги; во вторую – долги иностранным купцам; в третью очередь –
остальным. Итак, законодательно закреплялся приоритет государственных
интересов.
Человек, обманом получивший деньги и пытающийся скрыться в другой
земле назывался злостным банкротом. По сути, законом злостный банкрот
приравнивался к вору.
Основные нормативно-правовые акты, содержавшие указанные
положения о несостоятельности: Псковская судная грамота 1467 года,
1
Белых В.С., Дубинчин А.А., Скуратовский М.Л. Правовые основы
несостоятельности (банкротства): Учебно-практическое пособие / Под общей ред. проф. В.С.
Якушева. М. 2016. С.49-50.
9
Судебники 1497 и 1550 годов, Соборное уложение 1649 года, Вексельный устав
1729 года.
Рассмотрим второй этап, а именно развитие и кодификация
законодательства о несостоятельности (банкротстве) – середина XVIII века –
1917 год
2
.
Изучая правовые источники, отметим, что участились случаи
несостоятельности в связи с развитием экономики и торговли и, следовательно,
возникла потребность в расширении и совершенствовании законодательной
базы, регулирующей данную сферу общественных отношений. Банкротсткий
устав 1740 года стал первым кодифицированным актом. Следующие
банкротские уставы были приняты в 1753, 1763 и в 1768 годах. Позднее после
этого были приняты еще несколько нормативных актов, регулирующих
отношения несостоятельности: Устав о банкротах 1800 года, Уложение о
наказаниях уголовных и исправительных 1845 года, Устав о торговой
несостоятельности 1832 года, Конкурсный устав 1877 года, Уголовное
уложение 1903 года.
На этом историческом этапе понятия «несостоятельность» и
«банкротство» различались между собой. Несостоятельностью являлось
состояние недостаточности имущества для погашения долгов, а банкротством –
причинение ущерба кредиторам путем уменьшения или сокрытия имущества в
результате виновных действий должника. После предварительного признания
должника несостоятельным было возможно только признание банкротом.
Меры ответственности при банкротстве зависели от степени вины
должника. Законом различалось «злонамеренное банкротство» и «простое
банкротство». Последнее предполагало умышленное создание фиктивной
2
Белых В.С., Дубинчин А.А., Скуратовский М.Л. Правовые основы
несостоятельности (банкротства): Учебно-практическое пособие / Под общей ред. проф. В.С.
Якушева. М. 2016. С.49-50.
10
несостоятельности в целях незаконного обогащения за счет кредиторов, и
влекло более суровые меры ответственности, чем простое банкротство
3
.
В целом, в данный период для законодательства о несостоятельности
(банкротстве) России характерно более детальное регулирование отношений в
этой сфере, а также замена мер личной ответственности уголовно-правовыми
мерами, применяемыми к должнику. Гражданско-правовая ответственность в
дореволюционном законодательстве практически не предусматривалась.
Третий этап. Развитие законодательства о несостоятельности
(банкротстве) в советский период.
Все дореволюционное законодательство после революции 1917 года было
отменено. В сфере несостоятельности до формирования новой правовой базы
отношения регулировались разъяснениями Верховного суда РСФСР. Были
включены нормы, регулирующие отношения несостоятельности товариществ и
физических лиц, в Гражданский кодекс РСФСР 1922 года, а с 1927 года и в
Гражданско-процессуальный кодекс РСФСР были внесены изменения,
установившие процессуальные правила разбирательства дел о
несостоятельности в судах.
Согласно вышесказанному, после революции значительно изменилось
направление развития института несостоятельности -получило развитие
гражданское законодательство о банкротстве. Защита общих хозяйственных
интересов стала основной целью института несостоятельности (банкротства),
благодаря этому приоритет отдавался восстановлению хозяйствующего
субъекта, а не наказанию виновных
4
.
Четвертый этап. Развитие законодательства о несостоятельности
(банкротстве) на современном этапе.
Кузнецов, С.А. Основные проблемы правового института несостоятельности
(банкротства): монография. / С.А. Кузнецов. - М.: Инфотропик Медиа, 2015. - С.69-70.
4
Телюкина, М.В. Основы конкурсного права. / Телюкина М.В. М.: Статут. 2016. -
С.62.
11
В России с началом экономических и политических реформ (90-е годы)
снова началось развитие конкурсного законодательства. Один за другим были
приняты несколько специальных законов:
Закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» от
19.11.1992 №3929-1 (утратил силу);
Закон РФ «О несостоятельности (банкротстве)» от 08.01.1998 №6-
ФЗ (утратил силу);
Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от
26.10.2002 №127-ФЗ.
Закон «О банкротстве физических лиц» от 1 октября 2015 года.
Проведя анализ, содержание данных законов, можно увидеть, как с
течением времени изменялся подход к самому понятию несостоятельности. В
основу понятия несостоятельности Закон РФ «О несостоятельности
(банкротстве) предприятий» 1992 года положил критерий недостаточности
имущества должника для погашения всех его долгов. На основании норм этого
закона было достаточно сложно признать юридическое лицо банкротом, так как
должник считался в принципе платежеспособным, если имел на балансе
имущество, стоимость которого позволяла погасить его обязательства.
Закон РФ «О несостоятельности (банкротстве)» 1998 года регулировал
несостоятельность (банкротство) как юридических, так и физических лиц,
установив для них разные признаки банкротства. Закон 1998 года в качестве
критерия несостоятельности физических лиц указал на превышение суммы
долгов над стоимостью его имущества, а применительно к юридическим лицам
– его неспособность в течение определенного периода времени расплатиться с
долгами. При таком подходе должник – юридическое лицо – мог быть признан
банкротом, даже если балансовая стоимость принадлежащего ему имущества
позволяла покрыть его долги.
В связи с этим в 1998 – 2000 годах наблюдался колоссальный всплеск дел
этой категории, их количество измерялось десятками тысяч.
12
В условиях повального банкротства, ведь законодательство позволяло
подвести под признаки банкрота практически любое предприятие, процедуры
банкротства стали использовать для борьбы с конкурентами, поглощения
других фирм
5
.
В результате появились предложения ужесточить подход к признакам
банкротства. Но они не были реализованы в законодательстве.
Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» 2002 года
установил прежние признаки банкротства для юридических и физических лиц.
Усложнением процедуры подачи заявления о признании банкротом новый
закон иным способом защитил организации от необоснованного банкротства.
Теперь к заявлению заинтересованное лицо (кредитор) должно было приложить
доказательства неисполнения своих подтвержденных требований, тогда как
раньше дело о банкротстве возбуждалось и вводилось наблюдение по
непроверенному заявлению кредитора.
В основу построения действующей концепции института
несостоятельности (банкротства) положены следующие принципы:
принцип поддержки конкуренции (ч.1 ст.8 Конституции РФ
6
). В
российской правовой системе само наличие института конкурсного права
является определяющим фактором поддержки конкуренции;
принцип признания и защиты равным образом всех форм
собственности (ч.2 ст.8 Конституции РФ), на котором, базируется
регулирование отношений между должником и его кредиторами;
принцип недопустимости лишения своего имущества иначе как по
решению суда (ч.3 ст.35 Конституции РФ) проявляется, в частности, в том, что
отчуждение имущества должника без его согласия производится на основании
судебного акта;
5
Кузнецов, С.А. Основные проблемы правового института несостоятельности
(банкротства): монография. / С.А. Кузнецов. - М.: Инфотропик Медиа, 2015. - С.69-70.
6
Мозолин, В.П. Гражданское право: Учебник: в 3 т. Т.1 / Отв. ред. В.П. Мозолин. -
М.: Проспект. - 2018. - С.316.
13
вероятность ограничения прав и свобод человека и гражданина
федеральным законодательством касательно целей защиты прав и законных
интересов иных лиц (ч.3 ст.55 Конституции РФ).
Стоит особенно заметить, что до того как был принят действующий в
настоящее время Гражданский кодекс РФ, касательно понятия и признаков
несостоятельности (банкротства) юридического лица определялись
посредством норм содержащихся в Законе о банкротстве, а именно в статье 1
7
.
Итак, можно прийти к убеждению, что дореволюционное российское
законодательство, а также и начальный этап советского государства и
постсоветский этап развития законодательства о несостоятельности
(банкротстве) содержало сущностные (материальные) признаки.
В ст.3, 5 ФЗ от 08.01.1998 г. №6-ФЗ
8
был регламентирован только
формальный (внешний) признак банкротства «обязанности, которые не были
осуществлены должником в течение 3-хмесяцев с того момента, как наступило
время их реализации, задолженность составляет пятьсот МРОТ». М.В.
Телюкина отмечает, что данная регламентация при определении критериев
несостоятельности (банкротства) принимает во внимание только денежные
обязательства должника и его обязанность по уплате обязательных платежей в
бюджет и внебюджетные фонды
9
.
Так, можно отметить, законодателем отводится особое внимание именно
внешним признакам банкротства, в то время как значительно сужается понятие
неплатежеспособности и разрушается исторически сформировавшаяся
концепция банкротства.
На основании чего назрела необходимость для создания нового ФЗ «О
несостоятельности (банкротстве)», так и был принят действующий и по сей
7
Прудникова Т., Голубев В. Банкротство: общие положения наблюдения, управления,
конкурса // Законность. 2018. - №2. - С.25.
8
Федеральный закон от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»
(ред. от 02.12.2019)/Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный
ресурс] URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_39331/ Компания
«Консультант Плюс» (дата обращения 07.12.2019).
9
Телюкина, М.В. Проблемы определения признаков банкротства / М.В. Телюкина. -
Адвокат. 2017. - №10. - С.24.