15
Базельский комитет банковского надзора был основан в 1974 году на
основе Банка международных расчётов, его основной задачей была разработка
стандартов, способствующих повышению стабильности всей банковской
системы.
В декабре 1987 г. Банк международных расчетов, расположенный в
городе Базель (Швейцария), созданный Международным Комитетом по
определению совокупных принципов расчёта банковского капитала и
разделение активов, их соотношений с капиталом и прочими обязательствами. В
число комитета вошли представители центральных банков 12 развитых стран
всего мира. Но Россия пока в работе этого комитета не участвует. При этом Банк
России при реализации конкретных нормативов следует принципами, которые
были приняты Базельским комитетом.
В 1988 году также появился первый международный стандарт,
получивший название «Базель – 1». В нём определялись методика расчета
банковского капитала и его минимальный уровень — не менее 8% от суммы
активов, взвешенных с учетом риска.
Методики «Базеля – 1» несколько раз корректировались, но по-
настоящему серьезной модернизации подверглись только спустя 16 лет, в 2004
году, когда был введен стандарт «Базель – 2»
13
.
Радикальные изменения, которые произошли в банковской системе, были
закреплены в разработанном на этом этапе специальном банковском
законодательстве. Принятые Верховным Советом РСФСР законы РСФСР 2
декабря 1990 г. № 394 – 1 "О Центральном банке РСФСР (Банке России)" и №
395 – 1 "О банках и банковской деятельности в РСФСР" стали законодательной
основой новой банковской системы, базирующейся на рыночных принципах. На
тот момент они оценивались как наиболее прогрессивные в блоке принятых
13
Сайт Комерасантъ «Базель особого режима» - «Business Guide (Риск-менеджмент)».
Приложение №57 от 05.11.2014, стр. 6. URL: https://clck.ru/P73LW (дата обращения: 20.05.2020).
16
экономических законов, что ознаменовало утверждение либеральных рыночных
отношений в денежно-кредитной сфере.
Первые банковские законы закрепляли многообразие форм
собственности на банки, утверждали принципы рыночного хозяйства в
банковском секторе, в том числе принцип, согласно которому государство не
отвечает за деятельность банков, а банки не отвечают за деятельность
государства
14
.
Впервые в упомянутом выше Федеральном законе «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» были определены особый его статус как
эмиссионного центра, новые функции и задачи. Деятельность ЦБ РФ должна
была приобрести черты независимого эмиссионного института, использующего
рыночные инструменты регулирования денежного оборота и управления
банковской системой. В Законе были обозначены нормативы, регулирующие
деятельность коммерческих банков, порядок лицензирования и надзора за
работой кредитных институтов.
Банковские законы не позволяли в полной мере осуществлять
государственный контроль за определенной частью банковских операций.
Законы 1990 г. не защищали вкладчиков от потерь и махинаций.
Первые нормативы достаточности собственного капитала с учетом риска
активов были определены ЦБ РФ в 1991 г., когда все активы по степени риска
были разделены на шесть групп. В шестую группу вошла просроченная
задолженность со 100%-ной степенью риска. К стандартам БКБН Базель I Россия
присоединилась в 1997 г., с изданием в 1996 г. Инструкции № 1, где активы
согласно международным рекомендациям подразделялись на пять категорий
15
.
14
Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева [и др.]; под ред.Б23 О. И. Лаврушина. — 12 – е
изд., стер. — М.: КНОРУС, 2020 — 631 с. — (Бакалавриат).
15
О приведении банковского регулирования в соответствие со стандартами Базельского комитета по
банковскому надзору (Базель III) в условиях нестабильной экономической ситуации: монография / коллектив
авторов; под ред. И.В. Ларионовой. — Москва: КНОРУС, 2018. — 190 с. — (Монография). ISBN 978-5-406-
00000-0. — URL: https://clck.ru/Nadxn (дата обращения: 17.05.2020).
17
В 1993 г. в международном банковском сообществе начались поиски
новых подходов, началась работа по усовершенствованию ранее принятых
рекомендаций.
Новая редакция банковских законов, регламентирующих деятельность
эмиссионного и коммерческих банков, появилась в 1995 г.: Закон о Центральном
банке и Закон о банках и банковской деятельности. Данная редакция
предыдущих законов, призванная устранить явные недочёты прежних законов.
В новой редакции Закона о ЦБ РФ идея обеспечения стабильности
банковской системы стала более заметной, а также посредством постоянного
надзора за соблюдением кредитными организациями банковского
законодательства и нормативных актов Банка России. Следовательно, были
введены новые обязательные нормативы. Среди них предельный размер
неденежной части уставного капитала, размеры валютного, процентного и иных
рисков, минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые
активы, нормативы использования собственных средств банков для
приобретения долей (акций) других юридических лиц и пр
16
.
Начало нового этапа реформирования банковского сектора в 2001 г.
можно охарактеризовать как полное завершение вывода с рынка кредитных
организаций, имевших признаки банкротства. В соответствии с международным
опытом на основании установленных обязательных оснований для отзыва
лицензий на осуществление банковских операций, определены возможности для
рекомендаций дополнительных требований к руководителям и участникам
кредитных организаций, а также требования по представлению кредитными
организациями и банковскими холдингами консолидированной отчётности.
Итог основных норм динамики, которые описывают состояние банковского
сектора в 2001 году, свидетельствуют о закреплении и развитии тенденций к
восстановлению банковской деятельности.
16
Лаврушин О.И. – Банковское дело: учебник – 12-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2020 – стр.61-62
18
Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)» был принят в 2002 году (10 апреля). 27 июля этого же года
Государственной Думой принят ещё один новый Федеральный закон "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86 –
ФЗ.
На собрании Совета директоров Банка России, который состоялся 14
января 2004 года, была утверждена Инструкция Банка России «Об обязательных
нормативах банков» (Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. N 110 – И
"Об обязательных нормативах банков"). Данная инструкция утратила силу с 1
января 2013 года в связи с изданием Инструкции ЦБ РФ № 139-И.
От 31.03.2004 г. вступила в силу инструкция ЦБ РФ № 112-И «Об
обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию
облигаций с ипотечным покрытием». Утратила силу с 1 января 2020 годав связи
с изданием Инструкции №199-И«Об обязательных нормативах и надбавках к
нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией.
В 2006 году появляется новая инструкция Банка России № 129-И от
26.04.2006 «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских
кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских
кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора».
В 2011 году вступает в силу Инструкция ЦБ РФ от 15.09.2011 № 137-И «Об
обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих
право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских
счетов и связанных с ними иных банковских операций», которая утратила силу
с 18 октября 2019 годав связи с изданием инструкции Банка России № 198-И.
Ранее устанавливала два обязательных норматива для платежных НКО.
с 1 января 2013 года вступила в силу Инструкция Банка России № 139-И
«Об обязательных нормативах банков» (Инструкция Банка России № 139 – И от
3 декабря 2012 года). Это новый нормативный документ, который заменил
инструкцию № 110 – И, отмененную в конце 2012 года. Данная инструкция
утратила силу с 28 июля 2017 года в связи с изданием Инструкции №180-И.
19
Ранее Инструкция 139-И устанавливала методику расчета обязательных
нормативов банков.
17 июля 2017 г. официально опубликована Инструкция Банка России от
28.06.2017 № 180 – И «Об обязательных нормативах банков», которая со дня
вступления в силу заменяет одноименную Инструкцию Банка России от
03.12.2012 № 139 – И. Данная инструкция утратила силу с 1 января 2020 годав
связи с изданием новой Инструкции №199 – И.
С 1 января 2020 года и по сегодняшний день действует одна из
важнейших инструкций в банковском деле – Инструкция Банка России от
29.11.2019 № 199 – И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам
достаточности капитала банков с универсальной лицензией». Нормативы для
банков с базовой лицензией установлены Инструкцией Банка России от
06.12.2017 № 183 – И «Об обязательных нормативах банков с базовой
лицензией».
Что касается зарубежных стран, например, США, то там был принят
документ, устанавливающий подходы к оценке и определению дополнительных
требований к системно значимым банкам
17
, основанный на подходах БКБН к
определению ГСЗБ
18
. ГСЗБ являются фактически и национальными системно
значимыми банками (по данным на ноябрь 2018 года – 8 банков, к которым
дополнительные надбавки к капиталу составляют от 1 до 2,5%)
19
.
В OAЭ, как и в других странах, применяется скоринговая оценка по
различным индикаторам в рамках тех же категорий (размер, взаимосвязанность,
заменимость, сложность). При этом надзорная оценка включается в скоринг как
отдельная категория (с весом 10%) и рассматривается с точки зрения крупных
кредитных рисков
20
.
17
Implementation of Risk-Based Capital Surcharges for Global Systemically Important Bank Holding Companies. Final
Rule, published 08/14/2015 (Federal Register, Vol. 80, No. 157). URL: https://clck.ru/P4U5m (дата обращения
10.06.2020).
18
ГСЗБ – глобальные системно значимые банки.
19
Сайт FSB Совет по финансовой стабильности. URL: https://www.fsb.org/2018/11/2018-list-of-global-systemically-
important-banks-g-sibs/ .
20
Central Bank of the U. A. E. Financial Stability Report 2016. URL:
https://www.centralbank.ae/sites/default/files/2018-09/FinancialStabilityReport-2016.pdf
20
Практика показывает, что обычные обязательные нормативы хорошо
используются в условиях стабильного или относительно стабильного развития
национальной экономики в целом и банковского дела в частности. При
наступлении более или менее глубоких кризисов они фактически теряют смысл,
т.е. в такой ситуации крупно пострадать или даже потерпеть полный крах могут
и те банки, которые до этого аккуратно выполняли все обязательные нормативы.
Это означает, на мой взгляд, что в условиях кризиса следует применять иную
совокупность обязательных нормативов.
Выводы по главе 1
Коммерческие банки сыграли позитивную роль в становлении и развитии
экономической рыночной системы в нашей стране, создании инновационной
среды, ломающей традиционные структуры и открывающей путь к дальнейшим
преобразованиям.
Деятельность кредитных организаций регламентируется с помощью
системы экономических нормативов, устанавливаемых в надзорную практику в
соответствии с действующей нормативно – правовой базой. Обязательные
нормативы регулирования включаются в надзорную практику один раз или
периодически на установленную дату в конкретной сумме или по методике,
принятой ЦБ РФ.
Следовательно, Инструкция ЦБ РФ № 199 – И от 28.06.2017 «Об
обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала
банков с универсальной лицензией» – одна из важнейших Инструкций ЦБ РФ,
которая устанавливает методику расчёта обязательных нормативов банков.
Всего данная инструкция устанавливает 12 обязательных нормативов, каждый
их которых должен соблюдаться банком ежедневно.
Для анализа надёжности банка, опирающегося на соблюдение
обязательных правил, необходимо следующее:
‒ сравнить реализацию текущих обязательных нормативов с прошлым
годом, кварталом, с предыдущими месяцами, то есть анализ динамики.
21
Тревожный сигнал, когда обязательные нормативы приближаются к своему
порогу или совсем ухудшаются, но ситуация, наоборот, в норме, если тенденции
нет или происходит отдаление от порогового значения.
‒ провести анализ не только в рамках интересующего банка, но и
сравнить реализацию нормативов Банка России с реализацией других банков, так
как ситуация с реализацией обязательных нормативов может ухудшиться не
конкретно в одном банке, а во всей банковской системе в целом, поэтому
необходимо определить, в каких кредитных организациях это происходит, тогда
они будут подвержены риску, а те, кто медленнее — менее подвержены риску.
Таким образом, исходя из теоретической главы, можно сделать вывод, что
банковское право базируется на властных и субординационных отношениях
между Банком России и кредитными организациями. В этом смысле оно
используется внутри банковской системы, за положение которой отвечает Банк
России. Именно поэтому в банковском праве нет самостоятельности и равенства
сторон, как это есть в гражданском праве. Здесь применяется метод властного
приказа.
22
Глава 2. Анализ организации управления рисками банка (на
примере Банка «ВБРР» (АО))
2.1. Характеристика и финансово-экономический анализ деятельности
Всероссийский банк развития регионов (ВБРР) был создан при активном
участии государства.
Статус банка определён постановлением Правительства РФ №905 от 7
сентября 1995 года «О создании Всероссийского банка развития регионов». 27
марта 1996 года ВБРР (АО) зарегистрирован Банком России.
АО «Всероссийский банк развития регионов» — крупный финансовый
институт, подконтрольный ПАО «НК «Роснефть». Приоритетное направление
деятельности — кредитование и обслуживание счетов корпоративных клиентов,
в том числе предприятий группы своего контролирующего акционера, а также
их партнеров и подрядчиков. При этом банк развивает и розничное направление:
привлекает средства населения во вклады, выдает потребительские кредиты,
выпускает пластиковые карты и т. д. Кроме того, в сферу интересов кредитной
организации входит работа на рынке ценных бумаг
21
.
Всероссийский банк развития регионов является развивающим
участником российского рынка корпоративных облигаций.
ВБРР принимает во внимание специфику бизнеса своих клиентов и
предлагает им гибкий и максимально индивидуальный подход. Визитная
карточка банка – высокий профессиональный уровень сотрудников и
руководителей всех звеньев.
Именно эти факторы легли в базу долговременного сотрудничества ВБРР
(АО) с крупнейшими российскими компаниями.
На рисунке 4 показана схема организационной структуры АО «ВБРР»,
которая наглядно показывает взаимосвязь каждого участка работы банка.
21
Информационный портал Банки.ру. URL: https://www.banki.ru/banks/bank/vbrr/ (дата обращения: 07.04.2020).
23
Организационная структура ОАО «ВБРР» является линейной
(горизонтальной).
Рисунок 4. Организационная структура Банка «ВБРР» (АО)
Организационная структура Банка «ВБРР» (АО) содержит в себе
функциональные отделы и службы банка, каждая из которых имеет
определенные права и обязанности. При такой структуре каждое подразделение
выполняет чётко определенные функции в общей цепочке производственного
процесса.
Основными отделами в банке являются кредитный и юридический.
Кредитный отдел устанавливает совместную политику банка и регламент
её осуществления на основе определённых экономический условий, а также
24
исследование кредитных рисков и механизм страхования кредитных операций в
банке.
Юридическая служба банка является функциональным отделом в составе
банка. Она осуществляет контроль за соответствием требованиям
законодательства и внутренним документам банка.
Для того, чтобы управлять и вести контроль над ликвидностью, банк
создал Комитет по контролю ликвидностью. Его основными функциями
являются:
– разработка политики и ограничений в отношении финансовых
рисков;
– создание процентной политики;
– разработка ограничений и политики в отношении валютных рисков;
– разработка политики и механизма лимитирования по рискам
забалансовых операций;
– разработка политики рисков, связанных с це нными бума га ми;
– определение главных истоков финансирования банка;
– контроль на д риска ми структуры ка пита ла ба нка ;
– ра зра ботка ме р оце нки эффе ктивности ра боты по упра вле нию
а ктива ми и па ссива ми с а спе кта ми упра вле ния ликвидностью;
– опре де ле ние це ле й политики упра вле ния риска ми и дове де ние их
до све де ния сотрудников ба нка ;
– опре де ле ние ма ксима льных зна че ний пока за те ле й де фицита
ликвидности.
Ва жным а спе ктом упра вле ния де яте льностью кре дитной орга низа ции
выступа е т рост прибыли, котора я ра ссма трива е тся ка к приба вочна я стоимость
в ра зре зе ба нковских опе ра ций, ба нковских продуктов и де яте льности
ба нковского учре жде ния в це лом. Де яте льность любого ба нковского
учре жде ний во все х е е проявле ниях на це ле на на ма ксимиза цию получа е мого
фина нсового ре зульта та .