45
Для того чтобы регулировать основные финансовые риски, кредитным
организациям следует придерживаться следующим ключевым методам (рисунок
15).
Данные методы, указанные на рисунке 16, помогут анализируемому
банку и другим кредитным организациям свести возникновение рисков
невыполнения кредитных обязательств к минимуму и избежать нежелательных
последствий, повлекших за собой возникновение ущерба.
Рисунок 15. Основные методы по минимизации финансовых рисков
В ходе анализа анализируемый Банк «ВБРР» АО не имел текущих
трудностей, но в деятельности которых были выявлены недостатки, которые в
случае их не устранения могут привести к возникновению трудностей в
ближайший год. Следовательно, на основе данного анализа мною были
предложены следующие мероприятия по улучшению:
– Контроль качества собственного капитала: следить за качеством
активов, контроль денежных потоков и.т.д.
46
– Диверсификация банковских продуктов, которая станет
существенной необходимостью для повышения финансовой устойчивости
кредитных организаций.
– Расширение кредитного портфеля для платёжеспособных клиентов.
– Внедрение активных мер для удержания клиентов и их лояльности.
– Создание постоянного процесса сохранения базы клиентов для
устранения убытков.
– Оптимизация организационной структуры для решения
поставленных задач в достижении стратегических целей.
– Уделить особое внимание на все требования к заёмщикам.
– Организовать отдел по общему контролю банка для выполнения
своих обязательств, имея достаточный запас прочности.
Таким образом, предложенные мною мероприятия по обеспечению
повышения финансовой устойчивости АО Банк «ВБРР» окажут положительное
влияние на улучшение финансовой устойчивости кредитной организации в
течении года.
Выводы по главе 2
ВБРР осуществляет управление следующими видами рисков: кредитным,
концентрации портфелей, ликвидности, рыночным, страновым, операционным,
правовым, риском потери деловой репутации и стратегическим
26
.
По результатам проведенного мною исследования (аналитическая и
расчётная части работы) были сделаны следующие выводы:
– По качеству активов финансовое положение банка следует
зарекомендовать как «хорошее», тем самым АО Банк «ВБРР» относится к первой
группе финансового состояния. В данную группу входят банки, которые не
имеют текущих трудностей в своей деятельности. За время анализируемого
периода состояние качества активов банка сохранилось неизменным.
26
Официальный сайт Банка «ВБРР» (АО). URL: https://www.vbrr.ru/ (дата обращения: 05.04.2020).
47
– По качеству капитала финансовое состояние банка характеризуется
как «хорошее», следовательно, АО Банк «ВБРР» относится к первой группе
финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых
не выявлены текущие трудности. В течение 2017 – 2019 гг. состояние капитала
банка сохранилось неизменным.
– По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует
охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО Банк «ВБРР» можно формально
отнести к первой группе финансового состояния. В данную группу входят банки,
в деятельности которых отсутствуют текущие трудности. В течение
рассматриваемого периода положение финансового состояния банка
ухудшилось.
– По критерию доходности финансовое состояние банка можно
оценить как «удовлетворительное», поэтому АО Банк «ВБРР» фактически
относится ко второй группе финансового состояния. К тому же в течение 2017 –
2019 гг. доходность операций анализируемого банка увеличилась.
– На момент соотношение высоколиквидных активов и
предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 96,33% что
означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока
клиентов, но банк является крупным и такой отток маловероятен.
– В АО Банк «ВБРР» проводит постоянный оценку рыночной
конъюнктуры, а также контроль и анализ принятых, потенциальных рисков.
Система отчётности обеспечивает информирование ключевых руководителей и
органов управления банка как в части фактических показателей и результатов
деятельности кредитной организации, так и в части текущего уровня рисков,
возможных негативных сценариев развития и вариантов реализации различных
рисков.
48
Заключение
Цель выпускной квалификационной работы, которая состояла в
разработке мероприятий по снижению рисков в банковской деятельности, а
также по повышению качества банковской деятельности АО Банк «ВБРР»,
достигнута. В ходе проведённого мною анализа были решены поставленные
задачи, и сделаны следующие выводы:
1. Исследование теоретического аспекта экономических нормативов в
деятельности коммерческих банков РФ показало, что обязательные нормативы
имеют огромное значение для деятельности коммерческих банков. Расчёт
экономических нормативов на 1 – е число каждого месяца вместе с
бухгалтерским балансом, на основе данных которого он выполняется,
представляется банком в управление Центрального банка. При нарушении
экономических нормативов ЦБ даёт коммерческому банку предписание об
устранении этих нарушений, в случае неисполнения применяет к коммерческому
банку санкции или предъявляет требования о проведении мероприятий по
финансовому оздоровлению банка.
2. Анализ финансовой деятельности и статистические данные за
прошедший год кредитной организации АО «Всероссийский банк развития
регионов» свидетельствуют об отсутствии глобальных негативных тенденций,
способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.
Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2017-
2019 гг. банк выполнял.
Надёжность и текущее финансовое состояние банка оценивается по
оценке «очень хорошо».
3. В ходе работы была рассмотрена одна из важнейших инструкций
Банка России №м199 – И от 29.11.2019 «Об обязательных нормативах и
надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной
лицензией», вступившая в силу от 01.01.2020 г. На основании действующей
инструкции были выявлены следующие основные изменения:
49
– предусмотрены стандартный и финализированный подходы к
расчету нормативов достаточности капитала банков
– отменен норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка
(Н10.1);
– предусмотрен норматив минимального соотношения размера
ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием
(Н18) с минимально допустимым значением 100%, ранее рассчитываемый в
соответствии с Инструкцией Банка России № 112-И.
4. Работа в 2020 году по совершенствованию и дальнейшему развитию
банковского регулирования продолжается по нескольким ключевым
направлениям. Имеются обоснованные запросы банковского сообщества и
планы Банка России по дальнейшему внедрению в практику элементов
стимулирующего и пропорционального регулирования. В данный процесс будут
входить все сегменты рынка: от системно – значимых банков до банков с базовой
лицензией и небанковских кредитных организаций. Продолжится обсуждение
вариантов расширения периметра страхования вкладов и поиск оптимального
варианта достижения этой цели. Параллельно этому планируется работа по
дальнейшему внедрению стандартов Базельского комитета по банковскому
надзору, который повысить чувствительность минимальных нормативов
достаточности капитала к принимаемым банками рискам при сохранении
стабильности банковского сектора.
Следовательно, новый этап этой работы будет включать реализацию
базельских подходов к оценке кредитного, рыночного и операционного рисков,
а также подготовку к внедрению нового норматива максимального размера
совокупного риска на заемщика или группу связанных заемщиков для
банковских групп, образованных системно-значимыми кредитными
организациями.
50
Список использованной литературы
Нормативные и законодательные акты:
1. Положение Банка Росии «О методике определения собственных
средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» URL:
https://clck.ru/P6xFB (дата обращения: 10.06.2020).
2. Указание Банка России от 03.04.2017 № 4336 – У (ред. от 27.11.2018)
"Об оценке экономического положения банков" (вместе с "Методикой оценки
показателей прозрачности структуры собственности банка") (Зарегистрировано
в Минюсте России 19.05.2017 N 46771) – URL: https://clck.ru/Nf58P (дата
обращения: 20.04.2020).
3. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и
банковской деятельности» – URL: https://clck.ru/AWMFt (дата обращения:
18.04.2020).
4. Федеральный закон от 10 июля 2002 года №86 – ФЗ
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). – URL:
https://clck.ru/DZ9Uz (дата обращения: 18.04.202020).
5. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. №199 – И (ред. от
26.03.2020) «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам
достаточности капитала банков с универсальной лицензией» – URL: –
https://clck.ru/NZSNp (дата обращения: 19.04.2020).
6. Инструкция Банка России от 06.12.2017 N 183-И (ред. от 27.02.2020)
"Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией" – URL: –
https://clck.ru/NZSTf (дата обращения: 19.04.2020).
Учебная литература
1. Афанасьева, О.Н. Регулирование банковской сферы ("Бакалавриат"):
учебник / Афанасьева О.Н., Дубова С.Е., под ред. — Москва: КноРус, 2019. —
301 с. — ISBN 978-5-406-06675-1. — URL: https://book.ru/book/930503 (дата
обращения: 29.04.2020). — Текст: электронный.
2. Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева [и др.];
под ред.Б23 О. И. Лаврушина. — 12 – е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2020 — 631
51
с. — (Бакалавриат).
3. Банковские риски: учебник / коллектив авторов: под ред. О.И.
Лаврушина, Н.И. Валенцевой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2016.
— 292 с. — (Бакалавриат и магистратура) – ISBN 978-5-406-04738-5 — URL:
http://kafproject.moy.su/_ld/1/185_MIT.pdf (дата обращения: 04.05.2020). – Текст:
электронный.
Статьи, монографии, диссертации:
1. Васькова Д.Н. Актуальные вопросы банковского контроля и надзора
за деятельностью кредитных организаций // Скиф. 2019. №12-2 (40). URL:
https://clck.ru/NyfMp (дата обращения: 08.06.2020).
2. Гюльмагомедова Гюльзар Ахмедуллаховна, Фарманова Герек
Абдулнасировна Анализ рисков коммерческих банков и их влияние на
результаты деятельности банков // Эпоха науки. 2020. №21. URL:
https://clck.ru/Nf4yd (дата обращения: 01.05.2020).
3. Мухина Е. Р. Роль и значение экономических нормативов в
коммерческих банках // МНИЖ. 2014. №12-2 (31). URL: https://clck.ru/NhYHo
(дата обращения: 25.04.2020).
4. О приведении банковского регулирования в соответствие со
стандартами Базельского комитета по банковскому надзору (Базель III) в
условиях нестабильной экономической ситуации: монография / коллектив
авторов; под ред. И.В. Ларионовой. — Москва: КНОРУС, 2018. — 190 с. —
(Монография). ISBN 978-5-406-00000-0. — URL: https://clck.ru/Nadxn (дата
обращения: 17.05.2020).
5. Риск – менеджмент в коммерческом банке: монография / коллектив
авторов; под ред. И.В. Ларионовой. — Москва: КНОРУС, 2019. — 456 с. — ISBN
978-5-406-02907 — URL: https://clck.ru/NaeND (дата обращения: 17.05.2019).
Интернет – ресурсы:
1. Информационный портал Банки.ру. URL:
https://www.banki.ru/banks/bank/vbrr/ (дата обращения: 07.04.2020).
52
2. Информационный портал Рамблер.Финансы. URL:
https://clck.ru/NogFP (дата обращения: 10.04.2020 — 02.06.2020).
3. Официальный сайт Банка «ВБРР» (АО). URL: https://www.vbrr.ru/
(дата обращения: 05.04.2020).
4. Сайт Центрального Банка России. URL: http://www.cbr.ru (дата
обращения: 10.04.2020).
5. Сайт ПрофБанкинг. URL: https://clck.ru/P6yJf (дата обращения:
20.05.2020).
6. Сайт Комерасантъ «Базель особого режима» - «Business Guide (Риск-
менеджмент)». Приложение №57 от 05.11.2014, стр. 6. URL: https://clck.ru/P73LW
(дата обращения: 20.05.2020).
7. Сайт BIS, Базельский комитет и банковскому надзору. URL:
https://www.bis.org/bcbs/publ/d424.htm (дата обращения 20.05.20 - 09.06.20).
8. Implementation of Risk-Based Capital Surcharges for Global
Systemically Important Bank Holding Companies. Final Rule, published 08/14/2015
(Federal Register, Vol. 80, No. 157). URL: https://clck.ru/P4U5m (дата обращения
10.06.2020).
9. Central Bank of the U. A. E. Financial Stability Report 2016. URL:
https://www.centralbank.ae/sites/default/files/2018-09/FinancialStabilityReport-
2016.pdf (дата обращения 10.06.2020).
53
Приложения
Приложение 1
Таблица 2.
Анализ формирования финансовых результатов АО Банк «ВБРР»
Показатели
2017 г.,
тыс. руб.
2018 г.,
тыс. руб.
Изменение в 2018 г. по
сравнению с 2017 г.
2019 г.,
тыс. руб.
Изменение в 2019 г. по
сравнению с 2018 г.
Изменение в 2019 г. по
сравнению с 2017 г.
тыс.
руб.
относительное, %
тыс. руб.
относительное, %
тыс. руб.
относительное, %
1. Чистые
процентные
доходы
(отрицательная
процентная
маржа) после
создания
резерва на
возможные
потери
13 097 769
16 292 043
3 194 274
24,39
19 627 909
3 335 866
20,48
6 530 140
49,86
2. Общая сумма
чистых доходов
от операций с
финансовыми
вложениями
(финансовые
активы и
обязательства,
доходы от
участия в
капитале других
юридических
лиц)
-697 363
1 237 643
1 935 006
277,47
493 590
-744 053
-60,12
1 190 953
170,78
54
Продолжение таблицы
3. Общая сумма
чистых доходов
от операций с
иностранной
валютой и
драгоценными
металлами
412 294
-161 807
-574 101
-139,25
389 422
551 229
340,67
-22 872
-5,55
4. Общая сумма
сальдо
комиссионных
доходов и
расходов
1 297 912
1 951 696
653 784
50,37
1 896 231
-55 465
-2,84
598 319
46,10
5. Прочие
операционные
доходы
172 308
226 425
54 117
31,41
1 122 830
896 405
395,89
950 522
551,64
6. Операционные
расходы
5 818 099
6 894 307
1 076 208
18,50
10 884 808
3 990 501
57,88
5 066 709
87,09
7. Изменение
резерва по
прочим потерям
-103 194
17 036
120 230
116,51
-291 635
-308 671
-1 811,87
-188 441
-182,61
8. Прибыль до
налогообложения
(стр. 1 + стр. 2 +
стр. 3 + стр. 4 +
стр. 5 – стр. 6 +
стр. 7)
8 580 549
12 296 815
3 716 266
43,31
12 610 254
313 439
2,55
4 029 705
46,96
9. Возмещение
(расход) по
налогам
1 827 752
2 260 876
433 124
23,70
2 410 536
149 660
6,62
582 784
31,89
10. Чистая
прибыль
(убыток)
6 752 797
10 035 939
3 283 142
48,62
20 235 657
10 199 718
101,63
13 482 860
199,66