- иные источники, не запрещенные законодательством.
В таблице 1 представлены основные экономические показатели
деятельности предприятия за 2014-2016 гг.
Таблица 1
Основные показатели деятельности ООО «Мебельстрой» за
2014-2016 гг.
№
п
/п
Показатели
Ед.
изм.
2 01 4
г.
20 15
г.
20 16
г.
Изменения,
(+ ,-)
Темп
и зм ен ен и я ,%
2015
г. от
2 01 4
г.
20 1 6
г. от
20 15
г.
2015
г. к
2 01 4
г.
20 1 6 г.
к
20 1 5 г.
1. Выручка от продажи
тыс.
руб.
25 9 77
33 3 90
36 217
+ 74 13
+ 2 82 7
128,5 108,5
2.
Себестоимость
реализованной продукции
тыс.
руб.
21 5 30 28 36 8 3 1 07 6 + 68 38 + 2708 131,8 1 09,5
3.
Прибыль от продаж
тыс.
руб.
149 218
241
+ 69 + 23 1 46,3 11 0,6
4. Чистая прибыль
тыс.
руб.
113 166 183 + 53
+ 17
146,9
110,2
5.
Среднесписочная
численность работаю щ их
чел. 27
33
34
+ 6
+ 1 12 2,2
103,0
6.
Средняя стоимость
основны х средств
тыс.
руб.
1608 2 04 9 22 10
+ 4 4 2
+ 161 127 ,5 107,9
7.
Средняя стоимость
материальны х запасов
тыс.
руб.
1583 1860 2 230
+ 277
+ 370 117,5 119,9
8.
Средняя стоимость валюты
баланса
тыс.
руб.
35 95 4 79 0 5413 + 1195 + 623
133,2
113,0
9.
Рентабельность продаж
%
0,57
0,65
0,67
+ 0,08 + 0,01 113,8 101,9
10.
Рентабельность продукции
% 0 ,69
0,77
0,78 + 0 ,08 + 0,01 111,0 100,9
11.
Рентабельность
экономическая
%
3,1 4 3,47
3,38
+ 0,32
-0 ,0 8 1 10,3 9 7 ,6
12. П роизводительность труда
тыс.
руб.
96 2,1
1
1011,
82
1065,
21
+ 4 9 ,7
1
+ 53,3
9
105,2
105,3
13. Ф ондоотдача
руб.
16,16 16,30 1 6,39
+ 0 ,1 4
+ 0,0 9 100,8 100 ,6
14. М атериалоемкость
руб.
0,0 6 0,0 6 0 ,0 6 -0,0 1 + 0,01
9 1 ,4
110,5
По данным таблицы 1 можно сделать следующие выводы:
- предприятие динамично развивается, наращивая объемы
деятельности. В 2016 г. по сравнению с 2015 г. выручка от продажи работ и
услуг увеличилась на 2827 тыс. руб. или на 8,5 %, в 2014 г. - на 7413 тыс.
руб.;
32
- отрицательным моментом в деятельности исследуемого предприятия
является то, что затраты предприятия растут более быстрыми темпами, чем
объем деятельности;
- прибыль от продаж в 2016 г. составила 241 тыс. руб., что выше
показателя 2015 г. на 23 тыс. руб. или на 10,6 %;
- в отчетном году более эффективно использовались материальные
ресурсы и основные фонды, о чем свидетельствует положительная динамика
фондоотдачи, и, соответственно, отрицательная динамика материалоемкости.
Рассмотрим влияние основных фондов на изменение объема
деятельности предприятия:
ДВ(ФО) = ДФО * ОФ1 = (+ 0,09) * 2210 = + 198,9 тыс. руб.
ДВ(ОФ) = ДОФ * ФО0 = (+161) * 16,30 = + 2624,3 тыс. руб.
Таким образом, за счет изменения фондоотдачи - интенсивного
фактора - выручка увеличилась на 198,9 тыс. руб., за счет увеличения
стоимости основных фондов оборот предприятия увеличился на 2624,3 тыс.
руб. Увеличение объема деятельности исследуемого предприятия за
анализируемые годы способствовало улучшению показателей эффективности
использования трудовых ресурсов. Выработка на одного работника
увеличился в 2016 г. по сравнению с 2015 г. - на 53,39 тыс. руб., а в 2015 г. -
на 49,71 тыс. руб. Причиной увеличения производительности труда является
высокая степень автоматизации производственного процесса.
Используя метод скорректированного показателя, определим влияние
численности и производительности труда на объем деятельности
предприятия в 2016 году.
Для чего определим скорректированный показатель Оскор = Ч1 х ПТ0 =
34 х 1011,82 = 34 401,88 тыс. руб.
Д О (Д Ч) = Оскорр - О0 = 34 401,88 - 33 390 = + 1 011,88 тыс. руб.
Д О (Д ПТ) = О1 - Оскорр = 36 217 - 34 401,88 = + 1 815,12 тыс. руб.
33
В результате увеличения численности на 1 чел. Объем деятельности
увеличился на 1011,88 тыс. руб., из-за увеличения выработки увеличение
составило 1815,12 тыс. руб.
Таким образом, произведенные расчеты позволяют сказать, что ООО
«Мебельстрой» эффективно использует свои экономические ресурсы, что
способствует росту объема деятельности исследуемого общества, что в
конечном итоге благоприятно влияет на финансовые результаты предприятия
и в целом на финансовое состояние.
2.2 Анализ конкурентоспособности продукции ООО «Мебельстрой» и
сравнение с аналогичной продукцией
Российский рынок мебели является одним из самых конкурентных, где
представлены и работают как крупные мебельные фабрики, так и множество
небольших фирм-производителей мебели. Несмотря на большой потенциал
развития отрасли, потребление мебели в России по сравнению с
европейскими странами остается на крайне низком уровне.
Мебельный рынок - один из наиболее динамично развивающихся
сегментов товарного рынка России. Основная масса производств
сосредоточена в Центральном и Приволжском федеральных округах, на долю
которых приходится более половины суммарного объема производства по
стране (рис. 3).
В последние годы различные независимые друг от друга исследования,
данные статистики и сами производители говорят о замедлении темпов роста
рынка и снижающейся рентабельности бизнеса. Проще говоря, на рынке явно
вырисовывается проблема перепроизводства, когда предложение превышает
спрос. Притом что в последние годы более 55% мебели является импортной.
Чтобы продать продукцию, производителям все чаще приходится проводить
сложную маркетинговую политику: снижать цены, вводить программы
34
лояльности и специальные предложения, рекламировать свою продукцию и
т.д.
2014 2015 2016
■ СЗФО ИЦФО ИПФО ИУФО ИЮФО ■ СФО ДВФО СКФО
Рисунок 3 - Доля регионов РФ в общем объеме
производства в денежном выражении в 2013-2015 гг., %
В 2013 году в России замечен серьезный рост рынка мебели и
мебельного производства. Этому способствуют два главных обстоятельства -
увеличение объемов новостроек, введенных в эксплуатацию, и, конечно,
повышение доходов граждан страны. Особое влияние оказали
индивидуальные заказы, т. е. заказы на изготовление мебели по авторским
оригинальным эскизам.
Наибольшим спросом у россиян (60 процентов) пользуется корпусная и
мягкая мебель. 30 процентов спроса приходится на спальные и кухонные
гарнитуры. А вот наборы для прихожей составляют лишь 3 - 4 процента от
потребностей россиян в мебели. В последние несколько лет заметно возрос
интерес наших сограждан к мебельным комплектам для ванных и детских
комнат. То же самое можно сказать и о встроенной мебели. Она постепенно
вытесняет с рынка банальные стенки и платяные шкафы.
35
В начале 2016 года все игроки российского рынка ждали падения на
15-20 %. Снизилась рентабельность производства, так как цены на
материалы начали усердно расти. Спрос на мебель довольно сильно упал, а
конкуренция почти, как и прежде, оставалась высокой. Больше всего ощутил
проблемы импорт. Рынок начал быстро консолидироваться — при этом
успешные компании начали ещё активнее увеличивать свою рыночную
долю.
Как было сказано выше, основной объем продукции данной отрасли
производится в ЦФО и ПФО - по данным Росстата, на них приходится 67
68% общего объема производства. На третьем месте с большим отставанием
находится Южный федеральный округ. Такое распределение сил достигается
в первую очередь за счет централизации производств крупных игроков
рынка.
Структура выручки и прибыли будет выглядеть подобным же образом -
объем продаж формируется непосредственно в регионе производства.
Организация сбыта готовой продукции происходит с помощью фирменных и
мультибрендовых розничных сетей, в основной массе либо не
принадлежащих производителю, либо юридически обособленных от
производства. Все это оставляет некоторый простор для мелких
производителей регионального уровня, которые могут занимать ниши,
ориентируясь главным образом на производство мебели под заказ, что для
федеральных игроков проблематично в связи с длинной логистикой,
большими сроками производства и относительным удорожанием изделия.
Сложность производства и поставки зависит и от специфики конкретного
вида мебели - например, крупные производители мягкой мебели даже
среднего ценового сегмента охотно принимают индивидуальные заказы,
учитывая пожелания заказчика при выборе материала и комплектности
изделия.
Рассмотрим объем производства в отрасли по производству мебели.
36
Согласно данным Росстата, динамика объема производства в отрасли
существенно не изменяется от года к году; с 2011 по 2014 год произошел
некоторый прирост показателя. По итогам 2015 года объем производства
составил 0,2 % от результата 2014 года в денежном выражении. Прибыль же,
после пика в 2013 году, в 2014 году снизилась на 21%. Падение прибыли в
2014 году при стабильном росте объемов продаж вызвано увеличением
себестоимости и снижением показателей рентабельности - валовой
рентабельности, рентабельности продаж, рентабельности затрат и др. Рост
себестоимости в значительной степени обоснован введением санкций со
стороны Запада, а также колебаниями курсов валют - большая доля
комплектующих импортировалась из стран НС, а также КНР. Однако,
показатели 2015 года превосходят показатели 2014, и можно говорить о
некоторой стабилизации финансовых показателей отрасли.
Можно назвать две основные причины уменьшения спроса на мебель:
1) спад в экономике в целом;
2) рост убыточных предприятий, как следствие неудачной попытки
сдерживания цен.
На покупательский спрос очень влияют доходы населения, для этого
сравним минимальный прожиточный минимум на территории Российской
Федерации и размер средней ежемесячной заработной платы на территории
России.
Уровень заработной платы находится выше прожиточного минимума
по стране, но стоит заметить, что прожиточный минимум это стоимость
условной потребительской корзины. В России в годовую потребительскую
корзину трудоспособного человека входят 100 кг картофеля, 126,5 кг хлеба,
макарон и крупы, 60 кг фруктов, 58 кг мяса, 210 яиц и т. д. Кроме еды, в
корзину входят еще и непродовольственные товары, которые оцениваются в
половину суммы, потраченной на продукты. Коммунальные платежи и
прочие услуги — также берутся как 50% стоимости продуктовой корзины. Из
данной корзины видно, что ассортимент продуктов очень мал, и что
37
прожиточный минимум находится на очень низком уровне. А заработная
плата по сравнению с постоянно растущими ценами по продукты и все
услуги очень мала. Поэтому на 2017-2020 года появляется тенденция
снижения покупательского спрос от дорогих ценовых сегментов в более
дешевые. Это тенденция характерна для всего мебельного рынка. Более всех
ощутили этот тренд производители корпусной мебели, работающие в
ценовом сегменте «премиум»: именно они говорят о падении своих продаж в
то время, как крупные и средние производители в ценовых сегментах эконом
и средний увеличивают свои продажи.
Отсюда рождается потребность в наиболее интересных предложениях,
которые бы выделялись среди общей массы. В условиях падения спроса на
товары народного потребления, мебель становиться не предметом роскоши,
которую можно менять каждые 1 -2 года, а жизненной необходимостью, что,
непосредственно, сказывается на индустрии в целом.
Мебельный рынок в настоящее время испытывает большие трудности.
Происходит постоянное насыщение рынка, большими темпами растет
конкуренция. Покупательская способность резко снизилась вследствие
кризиса. Наблюдается постоянное увеличение требований потребителей к
качеству мебели и репутации фирмы.
В связи с этим наиболее целесообразным для рынка мебели является
необходимость укрепления рыночных позиций предприятий в долгосрочной
перспективе и разработки стратегии конкурентоспособности.
В связи с изменением поведения покупателей, производителям
необходимо пересматривать подходы в производстве и продаже своей
продукции - находить новые каналы продаж, удерживать клиентов, находить
новых, давать рассрочки покупателям на выгодных для них условиях,
регулярно проводить акции и придумывать нестандартные коммерческие
ходы для привлечения аудитории. Так смещение покупательского спроса
непосредственно влияет на стратегии производителей: многие в срочном
порядке внедряют в ассортимент «эконом-линейку», другие
38
диверсифицируют бизнес в сторону «смежных» производств и начинают
выпускать сопутствующие позиции - двери, кухонную мебель и пр. Только
при постоянном анализе спроса и предложения, доходов и расходов
производителей, и факторов на них влияющих мебельный рынок в России
сможет поступательно развиваться.
При разработке стратегии конкурентоспособности компании
выделяется стратегический период, стратегическая цель, которой является
повышение собственной конкурентоспособности. Также определяются
направления и принципы стратегии конкурентоспособности и выделяются
заинтересованные группы.
К направлениям стратегии конкурентоспособности, которые должна
реализовывать торговая компания на рынке мебели, следует отнести:
- выделение целевых потребителей;
- дифференциация комплекса маркетинга;
- поиск новых возможностей роста;
- поиск новых каналов сбыта;
- повышение качества товара;
- увеличение ассортимента, в частности увеличение производства
мебели эконом - класса.
В настоящее время рынок мебели испытывает трудности, поэтому
компаниям этой отрасли нужно серьезно подойти к вопросу укрепления
своей конкурентоспособности, для чего необходима стратегия
конкурентоспособности.
В ООО «Мебельстрой» в 2016 году было принято решение начать
производство корпусной мебели.
Технические возможности российских производителей по
удовлетворению рыночного спроса мебели очень высоки (табл. 2.)
Таблица 2
Количество, шт.
201 1 2 01 2
20 13
20 1 4
20 15
Ассортимент
39
столы, включая детские
4 0 04 4 1 5 3 7 87 1 1 3 3 6 26 7 5 0 3 05 7 96 0
3 22 2 34 4
стулья, включая детск ие
3 6 29 5 0 3 4 0 635 6 5 38 40 581 3 120 166
2 87 3 747
кресла
6 17 1 1 7
6 09 368 59 58 25 508 310 4 89 703
шкафы
3 1 48 8 2 0 3 9 02 6 2 5 3 9 342 6 6 3 22 7 46 5
34 552 720
диваны, тахты, кушетки 25 9 0 1 4 2 92 627
2 70 4 9 6
3 04 88 6 32 4 678
диван-кровати 2 09 8 2 7 2 2 94 02
2 76 2 0 6 2 66 175
247 4 69
кровати дере вянны е 723455 851285 884173 768 028 729 515
Наблюдается устойчивый рост объемов производства практически по
всему учитываемому ассортименту. Исключение составляют лишь стулья и
кресла.
По статистике, в целом по всему ассортименту мебели наибольшую
долю продаж составляет мебель для дома (порядка 75%). Структурные
изменения, происходящие внутри сектора мебели для дома, характеризуются
ростом рынка мебели для спальни, гостиной, детской комнаты, мебели для
прихожей и кухонной мебели за счет снижения доли мягкой мебели.
Крупнейшие производители на мировом рынке мебели, как правило,
выпускают продукцию среднего и высокого ценовых сегментов, вне
зависимости от специализации. Данная тенденция отражает стремление
лидеров использовать все существующие на рынке возможности роста, в
силу обострившейся конкуренции. Эта тенденция проявляется в
специализации компании на производстве продукции определенной
категории, зависящих от производственных требований, каналов сбыта и
запросов конечного потребителя:
- кухонная мебель (компании Nobia, Masko и пр.);
- корпусная и мягкая мебель (компании Steinhoff, Schieder, Nattuzzi и
др.);
- офисная и гостиничная мебель (компании Falcon, Voglauer,
Alpenmoebel и пр.).
В России в дорогом сегменте корпусной мебели в основном действуют
компании из Италии, Испании и Германии, в среднем и массовом -
производители из Польши, стран СНГ и российские компании. При этом
последние активно наращивают свое присутствие: сегодня им принадлежит
40
уже более половины рынка мебели. Самые крупные - "Шатура", "Сходня-
мебель", "Миасс-мебель", "Электрогорск-мебель", "Столплит", "Катюша",
"Мебель Черноземья", "Ангстрем", "Севзапмебель", "Лотус", "Лазурит", их
доля в данном сегменте около 70%.
Почти все крупные производители мебели организуют фирменные
магазины при фабриках или собственные розничные сети. Кроме того,
важной информационной составляющей стали интернет-магазины. Однако
их доля продаж занимает незначительную часть в общем объеме продаж
мебели.
Один из наиболее перспективных сегментов мебельного рынка -
производство встроенной мебели. В этой сфере ведущую роль также играют
малые и средние компании, максимально ориентированные на
удовлетворение запросов любого клиента. Например, при выпуске шкафов-
купе каждая система создается под определенный заказ с учетом
архитектурных особенностей конкретного помещения. Производитель
стремится удовлетворить уникальные потребности каждого покупателя.
Больше всего российские компании производят мебели для спальни
- она занимает более 50% в структуре производства. В продажах мебель
для спальни также является одним из лидеров наряду с мебелью для
гостиной.
Вместе они занимают 70% рынка корпусной мебели. Продажи
мебели для спальни и мебели для жилых комнат за последние пять лет
росли очень заметно: среднегодовой темп прироста потребления мебели
для спальни составил 22,8%, мебели для гостиной - 22,0%. Однако
лидирующим сегментом по приросту продаж была детская мебель:
среднегодовой темп прироста продаж - 23,2%.
Доля импорта на рынке в течение последних лет практически
постоянна и составляет около 50%. Кризис послужит катализатором и
впервые за пять лет объем импорта начнет сокращаться. По итогам 2016
года он сократится на млрд. руб.
41