66
– необходимо уменьшить долю бездоходных активов, посредством
увеличения доли активов, приносящих доход, но соблюдая установленные
законодательством нормы;
– сократить неприбыльные операции (операции по привлеченным
средствам кредитных организаций);
– вводить в практику банка новые услуги, финансовые инструменты,
имеющие потенциальный спрос и перспективы на рынке финансовых услуг:
предлагать клиентам куплю-продажу ценных бумаг, к том числе
государственных, обязательств федерального займа, банком было предложено
населению продажа государственных облигаций, данный вид вложения
денежных средств очень пользовался у населения пожилого возраста ;
– предоставлять клиентам, физическим лицам, с хорошей кредитной
историей кредиты под меньшие процентные ставки, так как в настоящее время
услугами банка (с высокими процентными ставками) пользуются по большей
части люди, оказавшиеся в затруднительном финансовом положении, то есть
заемщики с повышенным риском неплатежей, испорченной кредитной
историей, предлагать клиентам рефинансирование кредитов под меньший
процент и более выгодные условия;
– предоставлять кредиты наименьшими суммами, с более низкими
процентными ставками, но большему количеству клиентов при сохранении
общего объема кредитования. Многие клиенты не нуждаются в большой сумме
кредитования, но банк предлагает им большую сумму под низкий процент, тем
самым заставляя брать заемщика данную сумму. Таким образом, нужно
оставить неизменную единую ставку для определенных категорий заемщиков,
тем самым банк сможет привлечь новых клиентов.
Управление активами Сбербанка РФ - это пути и порядок размещения
собственных и привлеченных средств, то есть это распределение на наличные
деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении
средств уделяется ссудным операциям и инвестициям в ценные бумаги.
67
Решением проблемы размещения средств является «покупка» таких
активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принести
наивысший доход на приемлемом адыкватном уровне риска. Значительная
часть привлеченных банком средств подлежит оплате по требованиям или с
очень коротким сроком уведомления. Поэтому условиями разумного
управления банком является обеспечение способности удовлетворить
потребности вкладчиков в любой момент, для этого требуется постоянное
наличие денежных средств для выдачи кредитов или снятия наличных без
определенного лимита и дополнительного заказа денежных средств, что может
привести к ожиданию клиентов, тем самым к негативным последствиям. Более
активно развивать предоставление онлайн кредитов, без посещения банка.
3) Повышение рентабельности услуг Байкальского банка СБ РФ.
Увеличение рентабельности любого предприятия достигается за счет
того, что повышается прибыль которая, связана с увеличением доходов при
общем снижении затрат.
По данному направлению можно предложить следующие мероприятия:
– снизить административные расходы, которые занимают значительную
долю расходов банка. Это можно достичь путем автоматизации части
аналитических и управленческих операций, сокращения штата топ-менеджеров,
премирования управленческий персонал только при достижении наиболее
значительных показателей с обязательной отчетностью по расходам на Совете
акционеров;
– необходимо повысить доходы банка путем максимального привлечения
клиентов. и Для этого необходимо создать для клиентов комфортные условия
за счет качественной внутренней организации процесса их банковского
обслуживания, первоклассных специалистов, минимизации времени
обслуживания, отсутствие очередей, увеличения качества сервиса, расширения
сети дополнительных офисов, операционных касс и банкоматов, удобного
режима работы, устранения ошибок в работе онлайн-банкинга, назначение
встреч удобных для клиентов;
68
– продолжать деятельность по привлечению на обслуживание клиентов,
которые занимаются внешнеэкономической деятельностью, иностранных
инвесторов, используя для этого рекламную поддержку, ценовые методы,
расширение спектра услуг, снижения административных барьеров для входа
зарубежных партнеров;
- постоянным клиентам банка предлагать льготные условия
кредитования, предоставлять бонусы в виде различных услуг;
– расширить присутствие Банка на розничном рынке за счет увеличения
ассортимента и объема услуг, предлагаемых физическим лицам;
– повысить имидж банка – лидера в сфере электронных технологий,
которым Сбербанк РФ в настоящее время не является;
– расширить перечень операций, выполняемых в электронной системе
«Сбербанк онлайн»;
– расширить перечень услуг с использованием банковской платежной
карты и онлайн-банкинга, увеличение расходных лимитов, отмена комиссии по
снятию наличных денежных средств;
– продолжить развитие системы онлайн-банкинга, в том числе и для
удобных расчетов юридических лиц;
– расширить ассортимент пластиковых карт, начать эмиссию
комбрендинговых карт, основанной на национальной платежной системе
«Мир» и карт «VISA», увеличение зарплатных проектов;
– придерживаться принципа прозрачности, открытости при работе с
клиентами, больше освещать деятельность банка средствами массовой
информации. Рассказывать и показывать населению, что банк является
надежным средством сохранности их денежных средств. Клиенты должны быть
в нём уверенны.
4) Повысить финансовую устойчивость банка.
Несмотря на то, что показатели финансовой устойчивости Байкальского
банка СБ РФ находятся в пределах нормы, тем не менее, некоторые из них
69
имеют невысокие показатели, ведущие к снижению. В этой связи необходимо
предпринять следующие мероприятия:
– увеличить собственный капитал Байкальского банка СБ РФ за счет
высокорентабельной работы и капитализации прибыли;
– поддерживать оптимальный уровень ликвидности и
платежеспособности банка, используя методы предварительного контроля
промежуточной отчетности банка, корректировки действий доходо приносящих
подразделений;
– проводить политику по наращиванию объемов работающих активов с
позиции поддержания оптимального соотношения доходности, рисков и
ликвидности банка;
– расширить перечень используемых фондовых операций и инструментов
на рынке ценных бумах, расширить инструменты финансовых сложений в
уставный капитал доходных предприятий;
– сочетать возможности извлечения спекулятивных и постоянных
доходов на российском и международном фондовом рынке за счет
использования различных инструментов на рынке ценных бумаг;
– необходимо больше привлекать денежные средства предприятий,
которые готовы на долгосрочные длительные отношения с банком, которые
обладают меньшими рисками по выводу средств из банка, расширить число
предприятий-заемщиков;
– обеспечить рост работающих активов за счет сохранения конкурентных
условий привлечения средств населения и предприятий.
70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Я считаю, задача управления финансами является важнейшей задачей,
стоящей перед любым предприятием независимо от формы его организации,
масштабов и сферы деятельности. Управление финансами включает в себя
необходимость анализа финансового состояния, платежеспособности организа-
ции, от которого зависит своевременное принятие управленческих мер и стра-
тегия развития предприятия, что особенно актуально в условиях кризиса.
Основным из важнейших элементов является финансовое состояние
предприятия так как именно оно определяет его конкурентоспособность, по-
тенциал в деловом сотрудничестве, оценивает степень удовлетворения эконо-
мических интересов как самого предприятия, так и его контрагентов. Что выво-
дит его на новый уровень, где банк будет являться лидером в своей сфере дея-
тельности.
Анализ финансового состояния предприятия включает в себя достаточно
большую группу различных методов экономического анализа: балансовый ме-
тод, вертикальный и горизонтальный анализ отчетности, метод абсолютных ве-
личин, метод дисконтирования, сравнительный (пространственный) анализ, ме-
тод группировки и другие.
Анализ финансового состояния традиционно заключается в последова-
тельном расчете показателей по оценке имущественного положения и структу-
ры капитала, показателей платежеспособности, деловой активности, финансо-
вой устойчивости, изучения их динамики и сравнения с нормативными значе-
ниями. Исходными данными для анализа выступают бухгалтерская (финансо-
вая) отчетность компании, пояснения к ней.
Анализ финансового состояния коммерческих банков имеет определен-
ную специфику и осуществляется в соответствии с Инструкцией Банка России
от 03.12.2012 №139-И (ред. от 15.11.2016) «Об обязательных нормативах бан-
ков». Данная инструкция регламентирует расчет ликвидности коммерческого
банка. Анализ и оценку состояния показателей ликвидности банка проводят на
71
основе сравнения фактических значений показателей с нормативными, пре-
дельными.
В дипломной работе произведен анализ финансового состояния Байкаль-
ского банка СБ РФ – территориального подразделения Сбербанка России.
Сбербанк России – российский коммерческий банк, один из крупней-
ших банков России и Европы, предоставляющий широкий спектр банковских
услуг. В настоящее время полное наименование учреждения – Публичное ак-
ционерное общество «Сбербанк России» (ПАО СБ РФ).
Сбербанк сегодня – это 17 территориальных банков и более 19 тысяч от-
делений по всей стране, во всех 83 субъектах Российской Федерации.
Одним из территориальных подразделений Сбербанка является Байкаль-
ский банк СБ РФ, который обслуживает клиентов в Иркутской области, Забай-
кальском крае, Республике Бурятии и Республике Саха (Якутия). Общая терри-
тория обслуживания Байкальского банка составляет 4,6 млн. кв. км.
По моему мнению банк осуществляет успешную конкурентоспособную
финансовую и кредитную деятельность, о чем свидетельствует рост основных
показателей по привлечению средств и размещению (кредитованию): за 2016
год активы Байкальского банка СБ РФ увеличились в 1,3 раза. Банк является
одним из кредиторов населения. Сбербанк производит практически все соци-
альные выплаты, успешно сотрудничая с государственными органами. Банк со-
здает благоприятные условия для своих клиентов, большим количеством до-
полнительных офисом, банкоматов, горячей линии и интернет обслуживанием
где каждый клиент может произвести любую операцию находясь за пределами
страны.
Анализ динамики активов Байкальского банка СБ РФ показывает устой-
чивый рост доли выдаваемых кредитов населению физических и юридических
лиц, причем идет тенденция к росту кредитования физических лиц и снижению
интереса по кредитам со стороны юридических лиц. В 1,2 раза выросли сред-
ства по межбанковскому кредитованию, произошел рост объема средств, при-
влеченных за счет выпуска облигаций Банка в 4,6 раз, их сумма составила
72
48 058 247 тыс. руб. Основная доля активов банка принадлежит задолженности
по ссудам, то есть выданным кредитам физическим и юридическим лицам. До-
ля чистой ссудной задолженности в активах банка составляет 85,3%. Нерабо-
тающие активы составляют 1,08%, наличность – 3,61%.
Анализ динамики структуры Байкальского банка СБ РФ за 2014-2016 гг.
показывает, что наибольший удельный вес в структуре обязательств банка за-
нимают вклады физических лиц. Их доля в 2016 году составляет 59,06% и вы-
росла на 6,35%. Однако эта доля снизилась за 2016 год на 14,87%. Тенденцию к
ежегодному снижению имеют также доли межбанковских вкладов и прочих
обязательств.
Анализ деятельности банка за последние три года, показал снижение тем-
пов роста прибыли банка, ежегодное снижение нормативных показателей мгно-
венной ликвидности и текущей ликвидности банка, что говорит о снижении
возможностей банка в покрытии предстоящих расходов. В таком случае часть
непервоочередных платежей переносится на другой календарный период, либо
используются заемные средства.
В ходе проведенного мной анализа были выявлены также следующие
проблемы финансовой устойчивости Байкальского банка СБ РФ:
1) Несмотря на эти высокие показатели платежеспособности и текущей
ликвидности банка, они в 2015-2016 гг. имеют тенденцию к снижению, что
является негативным фактором платежеспособности банка в перспективе.
2) У банка наблюдается избыточная активность в сфере кредитования
физических и юридических лиц, при этом уровень внешнего финансирования
достаточно низок.
3) В последние годы основной акцент прироста смещается с депозитов
предприятий на депозиты физических лиц, что является более рисковым
привлечением денежных средств.
4) У банка высока доля административных расходов.
73
5) Доля нормативного капитала к активам, взвешенным по риску, у
Байкальского банка СБ РФ ежегодно снижается, что говорит о снижении
финансовой устойчивости данного банка.
6) У Байкальского банка СБ РФ снижается степень достаточности
собственного капитала для покрытия активов, что сигнализирует о снижении
способности банка сгладить возможные финансовые потери за свой счет, не в
ущерб своим клиентам.
7) Еще одним негативным фактором финансового состояния
Байкальского банка СБ РФ является снижение показателя чистого дохода к
среднему капиталу, что сигнализирует о существенном снижении
рентабельности банковских услуг.
8) Наблюдается рост просроченной задолженности, которая ежегодно
увеличивается.
В целях повышения финансового состояния Байкальского банка СБ РФ
можно предложить мероприятия, которые должны быть направлены на:
1) снижение рисков в сфере кредитования физических и юридических
лиц: тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита,
постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью
(и готовностью) погасить кредит в указанный срок, подробное рассмотрение
кредитной истории заемщика, его финансовых возможностей, использование
различных форм страхования от утраты работы и т.д. для того чтоб банк был
уверен в том, что погашение кредита произойдет в любом случае, форм
обеспечения и поручительств, диверсификация кредитного портфеля по видам
продуктов и отраслям, обязательно наличие закладной (обременение) по
ипотечному кредитованию;
2) увеличение размера активов и повышение их качества: расширение
круга и объема выполняемых прибыльных операций, увеличение размера
собственного капитала, расширение базы клиентов за счет первоклассных
ответственных заемщиков, клиентов с хорошей кредитной историей,
уменьшение доли бездоходных активов, ввод в практику банка новых услуги,
74
финансовых инструментов, повышение уровня знаний работников банка,
устранение частой смены персонала;
3) повышение рентабельности услуг: снижение административных
расходов, создание для клиентов комфортных условий за счет качественной
внутренней организации процесса их банковского обслуживания,
удовлетворение потребностей клиентов, увеличения качества сервиса,
расширение спектра банковских услуг для юридических лиц, повышение
качества обслуживания иностранных вкладчиков;
4) повышение финансовой устойчивости банка: увеличение собственного
капитала банка за счет высокорентабельной работы и капитализации прибыли;
проведение политики по наращиванию объемов работающих активов,
расширение спектра используемых фондовых операций и инструментов на
рынке ценных бумах.
75
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая: феде-
ральный закон от 30 нояб. 1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 07.02.2017)
2. Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ (ред. от 03.07.2016)
«Об акционерных обществах»
3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 03.07.2016) «О
банках и банковской деятельности»
4. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О
несостоятельности (банкротстве)»
5. Постановление Правительства РФ от 25.06.2003 № 367 «Об утвер-
ждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа»
6. Постановление Правительства РФ от 27.12.2004 № 855 «Об утвер-
ждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия при-
знаков фиктивного и преднамеренного банкротства»
7. Приказ Минрегиона РФ от 17.04.2010 №173 «Об утверждении Ме-
тодики расчета показателей абсолютной и относительной финансовой устойчи-
вости, которым должны соответствовать коммерческие организации, желающие
участвовать в реализации проектов, имеющих общегосударственное, регио-
нальное и межрегиональное значение, с использованием бюджетных ассигно-
ваний Инвестиционного фонда Российской Федерации»
8. Приказ Минпромэнерго РФ № 57, Минэкономразвития РФ № 134
от 25.04.2007 «Об утверждении Методических рекомендаций по составлению
плана (программы) финансового оздоровления»
9. Методические рекомендации по оценке ссудной и приравненной к
ней задолженности банков» (утв. решением Правления ГК «Агентство по стра-
хованию вкладов» от 24.04.2009, протокол № 36)
10. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от
15.11.2016) «Об обязательных нормативах банков»