62
сумма доходов в течение анализируемого периода имеет устойчивую тенден-
цию к увеличению, финансовый результат банка имеет устойчивую тенден-
цию к росту, что является, безусловно, положительным фактором развития
ПАО «Сбербанк России» за анализируемый период.
Оценка финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» проведена
на основе методики Банка России.
Обобщающий результат по группе показателей капитала в 2015 и 2016
годах находился в пределах допустимых границ, что позволяет характеризо-
вать финансовую устойчивость ПАО Сбербанк как удовлетворительную. В
2017 г. наблюдалось снижение данного показателя, а, следовательно, произо-
шло повышение финансовой устойчивости банка. Рост обобщающего резуль-
тата по группе показателей капитала говорит об увеличении объема собствен-
ных средств банка по отношению к его активам.
Обобщающий результат группы показателей активов существенно ниже
предельно допустимого значения. Наибольшего внимания требует просрочен-
ная задолженность. Усложняет ситуацию то, что ПАО Сбербанк кредитует
многие социальные проекты, которым в настоящих финансовых реалиях
сложно отвечать по всем своим обязательствам. Но из-за характера деятельно-
сти данных организаций их кредитование не может быть прекращено, в том
числе и Сбербанком, что в свою очередь будет способствовать увеличению
просроченной задолженности.
Обобщающий результат группы показателей доходности весь период
находится ниже значения 2,3, что свидетельствует об эффективном использо-
вании денежных средств ПАО «Сбербанк России». Среди показателей доход-
ности можно выделить резкое падение за рассматриваемые три года показа-
теля структуры расходов, он снизилась более чем в 2 раза. Стоит отметить ста-
бильный рост показателей рентабельности активов и капитала в рассматрива-
емом периоде. Положительная динамика этого показателя рентабельности ак-
тивов характеризует увеличение эффективности использования активов банка.
Рост данного показателя связан с увеличением чистой прибыли банка, а также
63
сростом оборачиваемости активов.
С 2016 г. возрастает показатель зависимости от межбанковского рынка,
т.е. резко возрастает степень зависимости от займов на рынке межбанковских
кредитов. Появляется риск снижения устойчивости банка. При этом обобща-
ющий результат по группе показателей ликвидности имел положительную ди-
намику, и в обозримом будущем состояние ликвидности можно будет охарак-
теризовать как «хорошее».
В целом, подводя итог оценки показателей финансовой устойчивости
ПАО «Сбербанк России», можно сделать вывод, что по оцениваемым парамет-
рам результаты функционирования банка находятся в норме, и он осуществ-
ляет эффективную деятельность. Финансовые показатели банка находятся в
пределах допустимых, следовательно, он является финансово устойчивым.
В целях повышения финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России»
в третьей главе разработаны соответствующие рекомендации и обосновано их
применение. Так, предложены следующие мероприятия: предложение новых
условий по вкладам «Онлайн», предоставление автокредита под низкую про-
центную ставку, факторинг без права регресса, продвижение банковских про-
дуктов с помощью рекламы и др.
Расчет экономического эффекта от предлагаемых мероприятий показал
следующее. Предлагаемые новые условия по вкладу Онлайн выгодны и обес-
печивают экономическую эффективность на уровне 122,2%.
При предоставлении автокредита под низкую процентную ставку абсо-
лютный дополнительный экономический эффект составит 118 800 тыс. руб.
По результатам расчета экономического эффекта от использования
операций факторинга, было установлено, что банк может получить от внедре-
ния данного мероприятия 690 тыс. руб.
Также проведена оценка предложенных методов продвижения банков-
ских продуктов посредством рекламных ресурсов. Доход от проведенной ре-
кламной кампании составит 255, 15 тыс. рублей.
Прогнозирование финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России»
64
проведено по результатам предложенных мероприятий в краткосрочной пер-
спективе.
На этапе прогноза финансовой устойчивости определены числовые зна-
чения весовых коэффициентов на основании предложенных мероприятий.
ПАО «Сбербанк России» имеет значение коэффициента Ку на уровне предель-
ной границы, это вызывает опасение. Но данный коэффициент имеет положи-
тельную динамику и при применении изложенных мероприятий превысит пре-
дельную границу финансовой устойчивости.
Таким образом, можно сделать вывод, что внедрение предложенных ре-
комендаций в банке ПАО «Сбербанк России» позволит повысить его финан-
совую устойчивость.
65
CПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Основная литература
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) [Элек-
тронный ресурс] от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 28.12.2016) // Консультант-
Плюс: справ. правовая система. Режим доступа: http://www.consultant.ru
2. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 13.02.2017)
«Об обязательных нормативах банков» [Электронный ресурс]: Консультант-
Плюс - Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_139494/
3. Конституция Российской Федерации [Электронный ресурс]: Спра-
вочно-правовая система Консультант-Плюс. Режим доступа:
http://www.consultant.ru/
4. О банках и банковской деятельности [Текст]: федер. закон от 31.07.98
г. № 151-ФЗ // Собр. Законодательства РФ. - 1998. - №31 - Ст. 3829
5. О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях призна-
ния ее достаточной для участия в системе страхования вкладов [Текст]: указа-
ние ЦБ РФ от 11 июня 2014 г. № 3277-У // Вестник Банка России, - М.: ЗАО
«АЭИ «ПРАЙМ», 2015. - 69 с.
6. О потребительском кредите (займе) [Электронный ресурс]: федер. за-
кон от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 03.07.2016) // КонсультантПлюс: справ.
правовая система. Режим доступа: http://www.consultant.ru
7. Об оценке экономического положения банков [Текст]: указание ЦБ
РФ от 30 апреля 2008 г. № 2005-У // ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ, 2015. - 22 с.
8. Положение о правилах бухгалтерского учета в кредитных организа-
циях, расположенных на территории Российской Федерации [Электронный
ресурс]. - Режим доступа: www.consultant.ru.
9. Абдукаримов, И.Т. Финансово-экономический анализ хозяйственной
66
деятельности коммерческих организаций [Текст]: учебное пособие / И.Т. Аб-
дукаримов, М.В. Беспалов. - М.: Инфра-М, 2016. - 423 с.
10. Алиев, Б.Х. Оценка факторов регулирования прибыли коммерче-
ского банка [Текст] / Б.Х. Алиев, А.М. Аликберова - Финансы и кредит, 2014.
- №20. - с. 11-19.
11. Аскеров, П.Ф. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной дея-
тельности организации [Текст]: учебное пособие / П.Ф. Аскеров. - М.: Инфра-
М, 2015. - 176 с.
12. Бариленок, В.И. Анализ финансовой отчетности [Текст]: учебное по-
собие / В.И. Бариленок. - М.: КНОРУС, 2014. - 240 с.
13. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: розничный бизнес [Текст]: учеб-
ное пособие / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая - М.: КНОРУС, 2016. - 414
с.
14. Белозёров, С.А. Банковское дело [Текст]: учебник / С.А. Белозёров -
М.: Проспект, 2015 - 408 с.
15. Белоусов, А.С. К оценке финансового результата деятельности ком-
мерческого банка [Текст] / А.С, Белоусов, С.А. Вадимова - Инновационное
развитие экономики, 2013. - №10. - С. 93-98.
16. Бердникова, Л.Ф. Финансовый анализ: понятие и основные методы
[Текст]: учебник / С.П. Альдебенева - М.: Инфра-М, 2015. - 338 с.
17. Волков, А.А. Управление рисками в коммерческом банке [Текст]:
учебное пособие / А.А. Волков - М.: Омега-Л, 2014. -160 с.
18. Гамза, В. А. Безопасность банковской деятельности [Текст]: учебник
/ В.А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин - М.: Юрайт, 2014. - 528 с.
19. Дубинин, С.К. Российская банковская система - испытание финансо-
вым кризисом [Текст] / С.К. Дубинин - Деньги и кредит, 2015 - № 1 - С. 9-12.
20. Ендовицкий, Д.А. Финансовый анализ [Текст]: учебник / М.В. Мель-
ник, Д.А. Ендовицкий, Н.Э. Бабичева - М.: КноРус, 2016 - 228 с.
21. Ефимова, О.В. Финансовый анализ [Текст]: практическое пособие /
О.В. Ефимова. - М.: Бухгалтерский учет, 2013. - 188с.
67
22. Жуков, Е.Ф. Банковское дело [Текст]: учебник / Е.Ф. Жуков. - Лю-
берцы: Юрайт, 2015. - 591 с.
23. Калтырина, А.В. Деятельность коммерческих банков [Текст]: учеб-
ное пособие / А.В. Калтырина. - Ростов н/Д: «Феникс», 2014. - 384 с.
24. Копан, Т. Устойчивость кредитования [Текст] / Т. Копан, К. Миноу -
Финансы и развитие, 2013 - №3. - С. 38-44.
25. Кузьмичева, И.А. Анализ финансовых результатов коммерческой ор-
ганизации [Текст]: учебное пособие / И. А. Кузьмичева, С.О. Некрасов. - М.:
Инфра-Иженерия, 2014. - 77 с.
26. Лаврушин, О.И. Банк и банковские операции [Текст]: учебник / О.И.
Лаврушин. - М.: КНОРУС, 2015. - 272 с.
27. Лаврушин, О.И. Банковские риски [Текст]: учебник / О. И. Лавру-
шина, Н. И. Валенцовой - М.: КНОРУС, 2013. - 292 с.
28. Ларионова, И.В. Модель оценки эффективности регулирования бан-
ковского сектора [Текст] / И.В. Ларионова - Банки, денежное обращение и кре-
дит, 2014 - С. 127 - 135.
29. Логинов, В.В. Финансы организации. Менеджмент и анализ. [Текст]:
учебник / В.В. Логинов. - М.: Эксмо, 2014. - 635 с.
30. Маркова, О.М. Организация деятельности коммерческого банка:
учебник – М.: ИД «ФОРУМ»; ИНФРА-М, 2016 - 496 с.
31. Савинская, Н.А. Банковское дело. Организация деятельности ком-
мерческого банка [Текст]: библиография / Г.Н. Белоглазова. - М.: Юрайт- Из-
дат, 2012 - 604 с.
32. Стратегический менеджмент: учебник и практикум для академиче-
ского бакалавриата / А. Н. Мардас, О. А. Гуляева, И. Г. Кадиев. — 2-е изд.,
испр. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2016. — 205 с. — (Серия : Бакалавр.
Академический курс) - с. 104;
33. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник /
под ред. Е.П. Жарковской. Москва : Омега-Л, 2014. 325 с.
