52
На третьем этапе анализируются основные покупатели продукции дан-
ного предприятия и их платежеспособность.
На четвертом этапе производится расчет тарифов на оказание услуг фак-
торинга.
На пятом этапе, если все условия соблюдены, заключается договор об
оказании услуг факторинга.
Разработанный комплекс услуг факторинга может состоять из таких
программ, как:
1. Финансирование. Данная программа предусматривает выплату кли-
енту сумму в размере до 90% от суммы поставки, и банком может обеспечи-
ваться финансирование непросроченных поставок с отсрочкой платежа до 90
дней. Финансирование производится на адрес дебиторов, которые находятся в
любой точке России. Особенность этой факторинговой услуги - ее оператив-
ность, гибкость и минимальный пакет необходимых документов. Благодаря
факторингу, после заключения договора у клиента есть возможность в течение
суток перевести свою дебиторскую задолженность в деньги.
2. Учет дебиторской задолженности. ПАО «Сбербанк России», благо-
даря этой услуге, сможет обеспечить удобный режим предоставления инфор-
мации о текущем состоянии дебиторской задолженности предприятия, кото-
рая была уступлена банку. Для этого можно разработать программное обеспе-
чение, позволяющее предприятию отслеживать все операции по факторингу и
составлять необходимые отчеты.
3. Управление дебиторской задолженностью. Для управления деби-
торской задолженностью клиента можно провести мероприятия по направле-
нию:
начальная проверка и последующий мониторинг платежеспособности
и благонадежности дебиторов;
установка лимита финансирования по дебиторам; обеспечение пол-
ного и своевременного поступления денежных средств от дебиторов;
работа с проблемной и просроченной задолженностью.
53
4. Дополнительная отсрочка. Данная программа позволяет предприя-
тию пользоваться денежными средствами даже тогда, когда покупатель не
оплатил поставку в назначенный в договоре срок. Погасить задолженность пе-
ред банком придется только после истечения дополнительной отсрочки, а раз-
мер дополнительной комиссии будет взиматься индивидуально для каждого
клиента, на основании анализа его финансового состояния и сферы деятельно-
сти.
5. Факторинг без права регресса. Благодаря такой факторинговой
услуге клиент банка сможет получить до 90% денежных средств в течение су-
ток с момента отгрузки товара. Данные средства не нужно будет возвращать,
что позволяет клиенту банка не беспокоиться о риске неоплаты от дебитором
и проблемах с оборотными средствами, а сконцентрировать внимание на про-
дажах и получить преимущество перед конкурентами.
По данным исследований, проведенных маркетинговым отделом, было
выяснено, что 46 предприятий желают заключить договор факторинга с ПАО
«Сбербанк России».
Факторинг дает возможность предприятию планировать свои денежные
потоки, повысить оборачиваемость и ликвидность дебиторской задолженно-
сти, застраховать риски, возникновение которых возможно при отсрочке пла-
тежа. У предприятия появляется возможность не изымать из оборота денеж-
ные средства, что сказывается и на других результатах деятельности этого
предприятия.
Благодаря этому мероприятию, поставщикам станет проще поддержи-
вать хорошие отношения с покупателями, открывать новые рынки для осу-
ществления своей деятельности и увеличивать количество продаж, что и со-
ставляет экономическую эффективность применения факторинговых опера-
ций.
Следовательно, при правильном исполнении, есть возможность повы-
сить качественную и количественную характеристики кредитного отдела и по-
высить объемы кредитов, что поспособствует погашению кредитов вовремя,
54
обеспечению информацией о кредитах большую часть населения. В итоге, это
должно привести к достижению конечной цели - к повышению роста прибыли
банка и повышению финансовой устойчивости.
2. Продвижения банковских продуктов с помощью рекламных ресур-
сов.
Все предложенные мероприятия реализуемы, экономически эффек-
тивны и могут быть использованы в отделении ПАО «Сбербанк России».
3.2. Обоснование экономической эффективности предлагаемых
мероприятий
Для того, чтобы выяснить, какой результат получит ПАО «Сбербанк
России» от предложенных мероприятий, рассчитаем их экономическую эф-
фективность.
В таблице 22 произведем расчет экономической эффективности от пред-
ложения новых условий по вкладу «Онлайн».
Таблица 22
Расчет эффективности вклада «Онлайн»
Наименование
Сумма, тыс. рублей
Сумма привлеченных средств
506 134
Расходы банка (выплата 6 % годовых)
30 368
Текущие расходы
6 059
Доходы от привлеченных средств (16%
годовых)
80 981
Рассчитаем экономический эффект от данного мероприятия как разницу
между доходами от привлеченных средств и расходами банка:
Ээ = 80981 - 36427 = 44554 тыс. руб., или
Ээ = 44554/ 36427 * 100 = 122,2 %
Из расчета видно, что такие условия по вкладу выгодны и являются эко-
номически эффективными, это доказывает расчет эффективности, составив-
ший 122,2%.
б) предоставление автокредита под низкую процентную ставку.
55
Кредит могут получить граждане России под 13% годовых с целью по-
купки автотранспортного средства. Кредит предоставляется в валюте РФ, на
основании договора об открытии кредитной линии в пределах принятого ли-
мита кредитования посредством безналичного расчета. Лимит кредитования
устанавливается банком в зависимости от платежеспособности клиента. Пред-
положим, что клиент решил взять автокредит сроком на 5 лет и банк дал ему
положительный ответ. Таким образом, можно рассчитать сумму дополнитель-
ных доходов банка, воспользовавшись формулой наращения сложными про-
центами, тогда
S = 500 тыс. руб. * (1 + 0,13*5)
где, 500 тыс. руб. - средняя сумма кредита;
13% - процентная ставка;
5 - средний срок кредита.
S = 500 000 * 1,84 = 920 000 руб.
Предположим, что данным кредитом воспользуется 130 человек, тогда
доход банка составит:
920 000 * 130 = 119 600 тыс. руб.
Но, кроме дополнительного дохода, необходимо учитывать и расходы
на создание данного кредитного продукта (в среднем за 5 лет):
1. Расходы на рекламу (500 тыс. руб.)
2. Повышение заработной платы (200 тыс. руб.)
3. Расходы на программное обеспечение (50 тыс. руб.)
4. Неучтенные расходы (50 тыс. руб.)
Тогда, абсолютный дополнительный экономический эффект = доходы -
расходы = 119 600 тыс. руб. - 800 тыс. руб. = 118 800 тыс. руб.
Норма прибыли равна отношению суммы дополнительных доходов к
сумме расходов и составляет 148,5 %.
Предположим, что банк заключил 46 договоров на факторинговые
услуги и размер его дохода составил 690 тыс. рублей. При увеличении клиент-
ской базы доход банка соответственно увеличится.
56
В таблице 23 представлен расчет экономической эффективности от при-
менения ПАО «Сбербанк России» операций факторинга.
Таблица23
Расчет экономического эффекта от использования операций
факторинга ПАО «Сбербанк России»
№
Показатель
Значение
1
Количество заключенных договоров факторинга
46
2
Средняя сумма сделки, тыс. руб.
500
3
Размер банковской комиссии, % от суммы сделки
3
4
Доход банка от операций факторинга тыс. руб.
(стр.1*стр.2* стр.3)
690
По результатам расчета экономического эффекта от использования
операций факторинга, было установлено, что банк может получить от внедре-
ния данного мероприятия 690 тыс. руб.
Далее проведем оценку предложенных методов продвижения банков-
ских продуктов посредством рекламных ресурсов и рассмотрим ее в таблице
24.
Таблица 24
Методы продвижения банковских продуктов с помощью
рекламных ресурсов
Рекламный
ресурс
Содержание
Стоимость
Количество
Расчет затрат,
руб.
Реклама на те-
левидении
упоминание о вкладе в
программе «прогноз по-
годы»
400
9 раз в
день
9*400=3600
бегущая строка (20
слов) о появлении но-
вого вида вклада
20
руб./сл.
2 раза в
день
(20*20)*2*30=
24000
Газеты и жур-
налы
информация о появле-
нии нового вклада
20
руб./сл.
1 месяц
20*20=400
Реклама на ра-
дио «DFM»
упоминание появления
нового вида вклада ве-
дущими утреннего шоу
300
1 раз в
день
1*300*30=9000
Размещение ре-
кламы на бан-
нерах и пере-
тяжках
информация о новом
вкладе
15 000
1 месяц
15 000
Всего затрат
-
-
-
52 000
Проведем анализ затрат, которые понесет банк, при продвижении своих
продуктов и услуг. Допустим, что реклама вклада производилась в течение 2
месяцев.
57
Затраты на рекламу составили: 52 * 2 = 104 тыс. рублей.
Данную рекламу на протяжении 2 месяцев прослушало и посмотрело
246 тыс. человек, основываясь на данных, предоставленных маркетинговыми
исследованиями, можно сделать вывод, что за год данным вкладом планируют
воспользоваться 81% человек, а средняя сумма вклада составляет 15 тыс. руб-
лей.
Доход от проведенной рекламной кампании составит:
81 * 15 * 21% = 255, 15 тыс. рублей.
Расчет экономического эффекта по формулам, используемым ранее:
Ээ=255, 15 - 104 = 151, 15 Э=151, 15/ 104 * 100= 145%
Таким образом, после проведения двухмесячной рекламной кампании,
количество открываемых вкладов увеличится, на что указывает величина эф-
фективности, равная 145%. Расчет эффективности показал, что проведение ре-
кламной кампании принесет банку прибыль в размере 151, 15 тыс. рублей.
Далее осуществим прогнозирование финансовой устойчивости ПАО
«Сбербанк России» по результатам предложенных мероприятий в краткосроч-
ной перспективе.
На этапе прогноза финансовой устойчивости определим числовые зна-
чения весовых коэффициентов на основании предложенных мероприятий.
Проведенный расчет представим в таблице 25.
Таблица 25
Значения весовых коэффициентов
Коэффициенты
Фактическое значение
Прогнозируемое значение
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2019 г.
2020 г.
Мгновенная ликвид-
ность(К1)
43,1
40,6
42,6
44,7
46,9
49,3
Долгосрочная лик-
видность (К2)
94,6
108,3
123,8
118,9
122,6
126,7
Текущая ликвидность
(К3)
68,2
61,5
62,7
63,9
65,2
66,5
Качество активов
(К4)
1,4
1,1
0,9
0,7
0,6
0,4
Рентабельность капи-
тала (К5)
15,6
11,0
20,10
23,2
25,3
27,5
Показатель достаточ-
ности собственных
средств(К6)
11,50
11,89
13,71
14,21
14,71
15,21
58
(К7) Показатель ка-
чества активов
16,86
10,90
9,7
6,3
5,7
4,2
Достаточность капи-
тала (К8)
10,18
11,47
14,06
18,66
24,17
31,97
Формула прогноза с учетом весовых коэффициентов:
Ку = К1+1/0,2*1+К2+1/0,2*1+К3+1/0,6*0,58+К4+1/1,33*0,27+
+К5+1/0,13*1,17+К6+1/0,05*0,56+К7+1/1*0,88+К8+1/0,1*0,33*1/8
Нижняя граница финансовой устойчивости (Ку) - среднее число весовых
коэффициентов, которые характеризуют устойчивость кредитных организа-
ций (таблица 26).
Таблица 26
Предельная граница финансовой устойчивости банка
Коэффициенты
Фактическое значение
Прогнозируемое значение
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2019 г.
2020 г.
Предельная граница
33,6
33,0
35,9
36,3
38,1
39,6
2017=(42,6+5)+(123,8+5)+(62,7+1,6)*0,58+(0,9+0,75)*0,27+(20,10+7,7)*1,17+
+(13,71+20)*0,56+(9,7+1)*0,88+(14,06+10)*0,33)/8=35,7
2018=(44,7+5)+(118,9+5)+(63,9+1,6)*0,58+(0,7+0,75)*0,27+(23,2+7,7)*1,17+
+(14,21+20)*0,56+(6,3+1)*0,88+(18,66+10)*0,33)/8=36,6
2019=(46,9+5)+(122,6+5)+(65,2+1,6)*0,58+(0,6+0,75)*0,27+(25,3+7,7)*1,17+
+(14,71+20)*0,56+(5,7+1)*0,88+(24,17+10)*0,33)/8==38,1
2020=(49,3+5)+(126,7+5)+(66,5+1,6)*0,58+(0,4+0,75)*0,27+(27,5+7,7)*1,17+
+(15,21+20)*0,56+(4,2+1)*0,88+(31,97+10)*0,33)/8==39,9.
ПАО «Сбербанк России» имеет значение коэффициента Ку на уровне
предельной границы, это вызывает опасение. Но данный коэффициент имеет
положительную динамику и при применении изложенных мероприятий пре-
высит предельную границу финансовой устойчивости.
Таким образом, для повышения финансовой устойчивости ПАО «Сбер-
банк России» были предложены следующие мероприятия:
предложение новых условий по вкладам «Онлайн»;
59
предоставление автокредита под низкую процентную ставку;
финансирование, учет дебиторской задолженности;
управление дебиторской задолженностью;
дополнительная отсрочка;
факторинг без права регресса, продвижение банковских продуктов с
помощью рекламы.
Внедрение данных мероприятий в банке ПАО «Сбербанк России» поз-
волит повысить его финансовую устойчивость уже в первый год использова-
ния.
60
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Финансовая устойчивость является в современных условиях одним
из основных элементом финансового состояния банка.
В первой главе рассмотрено содержание, критерии, факторы оценки фи-
нансовой устойчивости коммерческого банка. Рассмотрены вопросы деятель-
ности коммерческих банков с целью улучшения их финансовой устойчивости.
Особое внимание уделено изучению содержания, факторов, влияющих на фи-
нансовую устойчивость, а также критериям и мировому опыту улучшения по-
казателей, отвечающих за повышение финансовой устойчивости кредитных
организаций.
Обобщены взгляды различных ученых на понятие «финансовая устой-
чивость коммерческого банка», что позволило дать следующее определение -
это состояние банка, при котором обеспечивается бесперебойный процесс ока-
зания банковских услуг, сохраняются необходимые для нормального функци-
онирования финансовые параметры, а также финансируется расширение соб-
ственной деятельности.
Рассмотрен комплекс специфических факторов, негативно влияющих на
финансовую устойчивость каждого банка и банковской системы в целом.
Во второй главе проведена оценка финансовой устойчивости ПАО
«Сбербанк России». Международные рейтинги отражают авторитет ПАО
«Сбербанк России» в мировом банковском сообществе как одного из самых
динамичных и разносторонне развивающихся российских банков.
Главной целью деятельности ПАО «Сбербанк России» является привле-
чение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление
банковских операций и сделок для получения прибыли.
Для оценки современного состояния организации произведен SWOT и
PEST анализ банка, в результате чего сформулированы сильные и слабые сто-
роны, возможности и угрозы его развития. Банку необходима корректировка
61
идеологии системы управления и упрощение системы «Банк-Клиент». Реали-
зация выявленных возможностей будет способствовать увеличению числа
клиентов и выходу на новые рынки. ПАО «Сбербанк России» на данный мо-
мент сохраняет свое лидерство перед остальными банками России, что гаран-
тирует, прежде всего, верно сформулированная стратегия развития.
Анализ современного финансового состояния ПАО «Сбербанк России»
по данным бухгалтерской отчетности позволил сделать следующие выводы.
Чистая прибыль банка в 2017 г. составила 653,6 млрд руб., что на 31,2 % выше,
чем в 2016 г., прирост активов составил 6,6 % - с 21 721,1 млрд руб. в 2016 г.
до 23 158,9 млрд. руб. в 2017 г. Наибольший удельный вес в структуре активов
(75,42% на 01.01.2018 г.) приходится на выданные кредиты (чистую ссудную
задолженность). Кроме того, достаточно значительная часть активов вложена
в ценные бумаги, предназначенные для продажи. Таким образом, банк специ-
ализируется на кредитных операциях, а также на операциях с ценными бума-
гами. Состояние активов позволяет сделать вывод, о том, что вложения банка
способствуют обеспечению приемлемого уровня финансовой устойчивости.
Результаты анализа структуры и динамики собственных и привлеченных
источников средств банка позволили сделать следующие выводы.
В целом за рассматриваемый период источники собственных средств
выросли на 44,28%, а обязательства снизились на 2,84%. Более быстрый темп
прироста источников собственных средств по сравнению с обязательствами
позитивно отражается на уровне финансовой устойчивости банка.
В структуре собственного капитала преобладает нераспределенная при-
быль. В анализируемом периоде наблюдается прирост финансового резуль-
тата, отраженного в составе собственного капитала, на уроне 29,11%. Преоб-
ладание данного вида собственного капитала свидетельствует о том, что банк
осуществляет систематическую прибыльную деятельность. В структуре обя-
зательств банка преобладают средства клиентов, не являющихся кредитными
организациями, т.е. это средства, полученные банком от вкладчиков. В целом