42
Таблица 19
Показатели оценки ликвидности ПАО «Сбербанк России» за
2015-2017 гг.
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абс.
изменение
2016/2015
Абс.
изменение
2017/2016
Показатель соотношения
высоколиквидных акти-
вов и привлеченных
средств
6,82
11,39
10,88
4,57
-0,51
Показатель структуры
привлеченных средств
10,89
11,39
10,88
0,51
-0,51
Показатель зависимости
от межбанковского рынка
1,33
0,09
4,1
-1,24
4,01
Показатель риска соб-
ственных вексельных
обязательств
27,82
21,60
17,1
-6,22
-4,5
Показатель небанков-
ских ссуд
86,16
86,44
87,9
0,27
1,46
Показатель риска на
крупных кредиторов и
вкладчиков
738,03
785,30
825,2
47,27
39,9
Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных
средств за 2017 г. снижается, что свидетельствует о снижении доли обяза-
тельств, которую банк может выполнить в любой момент.
Показатель структуры привлеченных средств также имеет отрицатель-
ную динамику и достигает значения 2015 г., следовательно, доля обязательств
до востребования в общем объеме привлеченных ресурсов снижается.
С 2016 г. возрастает показатель зависимости от межбанковского рынка,
т.е. резко возрастает степень зависимости от займов на рынке межбанковских
кредитов. Появляется риск снижения устойчивости банка. Также снижается и
показатель риска собственных вексельных обязательств. Соответственно с
2015 по 2017 г. существенно снижается доля собственных средств, составляю-
щих векселя банка.
43
Таблица 20
Балльная и весовая оценка показателей ликвидности
Наименование показателя
Балльная оценка
Вес
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Показатель соотношения высоколиквидных
активов и привлеченных средств
3
2
2
2
Показатель мгновенной ликвидности
1
1
1
3
Показатель текущей ликвидности
1
1
1
3
Показатель структуры привлеченных
средств
1
1
1
2
Показатель зависимости от межбанковского
рынка
1
1
1
2
Показатель риска собственных вексельных
обязательств
1
1
1
2
Показатель небанковских ссуд
1
1
1
1
Показатель усреднения обязательных ре-
зервов
1
1
1
2
Показатель обязательных резервов
1
1
1
2
Показатель риска на крупных кредиторов и
вкладчиков
4
4
4
2
Обобщающий результат по группе показа-
телей ликвидности
1,48
1,38
1,38
х
Показатель небанковских ссуд тоже имеет отрицательную динамику.
Следовательно, снижается доля ссуд, которую клиенты ПАО «Сбербанк», яв-
ляющиеся некредитными организациями, могут погасить за счет остатков по
счетам, соответственно повышается риск неуплаты по кредитам.
Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков с 2015 по 2017
г. значительно возрастает, тем самым увеличивается доля обязательств перед
крупными вкладчиками банка, которые сам банк может погасить за счет лик-
видных активов в течение 30 дней.
В целом на основе анализа показателей оценки ликвидности можно сде-
лать вывод, что практически все показатели имеют отрицательную динамику.
При дальнейшем их снижении к 2018 г. появится риск снижения не только
ликвидности, но и финансовой устойчивости. В период с 2015 по 2017 г. ПАО
«Сбербанк» имел удовлетворительное состояние ликвидности. При этом обоб-
щающий результат по группе показателей ликвидности имел положительную
динамику, и в обозримом будущем состояние ликвидности можно будет оха-
рактеризовать как «хорошее». Это произойдет, если показатель РГЛ примет
44
значение, равное 1,35 и меньше.
При оценке кредитной деятельности банка особенно важна качествен-
ная характеристика его кредитного портфеля. Для этого необходимо рассчи-
тать коэффициент качества ссудной задолженности и коэффициент «агрессив-
ности-осторожности» кредитной политики.
Таблица 21
Показатели оценки кредитной политики ПАО «Сбербанк России»
Наименование показателя
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абс.
изменения
2015/2016
Абс.
изменения
2016/2017
Коэффициент качества ссудной
задолженности
106,37
106,67
103,87
0,3
-2,8
Коэффициент агрессивности кре-
дитной политики
74
76
76
2,48
0
Коэффициент качества ссудной задолженности показывает уровень бе-
зрисковых вложений в кредитование (без учета размера расчетного резерва на
возможные потери по ссудам) в общей сумме ссудной задолженности, при
этом определяется доля просроченных ссуд. В 2015-2016 гг. данный показа-
тель имеет положительную динамику, что позволяет судить о квалифициро-
ванности подходов при управлении кредитным портфелем банка для сохране-
ния его устойчивого положения. Однако к 2017 г. он незначительно снижается.
Коэффициент «агрессивности - осторожности» кредитной политики
банка характеризует направленность кредитной политики банка. За 2015-2017
гг. он возрастает. Высокое значение показателя (более 60 %) свидетельствует
о достаточно агрессивной кредитной политике и соответственно о росте кре-
дитного риска. При неблагоприятной экономической ситуации такая кредит-
ная политика может привести даже к частичной утрате собственных средств.
По результатам проведенного анализа можно сделать вывод, что глав-
ной проблемой управления ликвидностью ПАО «Сбербанк России» является
риск снижения ликвидности вследствие дисбаланса в структуре актива и пас-
сива, в том числе высокой зависимости пассивной базы от одного или несколь-
45
ких крупных клиентов или источников финансирования в определенной ва-
люте или на определенном сроке.
На современном этапе финансово-хозяйственная деятельность банка
подвержена риску потери ликвидности, поскольку не аккумулирует денежные
средства на случай единовременного исполнения всех имеющихся обяза-
тельств.
Должна осуществляться оценка достаточности уровня денежных
средств, а также резервов ликвидности, которые необходимы для выполнения
данных обязательств в различных временных рамках на основе текущей ры-
ночной конъюнктуры, предположений о будущей динамике статей баланса и
накопленных исторических данных.
Для устранения данной проблемы, а также повышения эффективности
управления ликвидностью банка необходимо:
- создать стабильную и диверсифицированную структуру пассивов, ко-
торая будет включать в себя ресурсы, привлекаемые от различных групп кли-
ентов (физических и юридических лиц) и инвесторов, как на определенный
срок, так и средства до востребования;
- чтобы своевременно и эффективно погашать непредвиденные раз-
рывы ликвидности, необходимо осуществлять вложения в высоколиквидные
и ликвидные финансовые активы, которые будут диверсифицированы по сро-
кам погашения и видам валют;
- осуществлять контроль над использованием существующих резервов
ликвидности и при возникновении необходимости инициировать их увеличе-
ние;
- привлекать средства в более короткие сроки за счет поддержания от-
ношений с контрагентами на финансовых рынках.
В целом, подводя итог оценки показателей финансовой устойчивости
ПАО «Сбербанк России», можно сделать вывод, что по оцениваемым парамет-
рам результаты функционирования банка находятся в норме, и он осуществ-
ляет эффективную деятельность.
46
В ходе оценки мы получили достаточно высокие значения основных ко-
эффициентов. Видно, что Сбербанк выбрал правильную стратегию развития,
которая позволяет добиваться таких значительных результатов. Финансовые
показатели банка находятся в пределах допустимых, следовательно, он явля-
ется финансово устойчивым.
В настоящее время Банк России осуществляет ряд мероприятий, способ-
ствующих повышению устойчивости финансового сектора экономики. Глав-
ным документом в этом направлении является Стратегия развития банков-
ского сектора до 2020 г. Результатом осуществления вышеобозначенной стра-
тегии должна стать стабильно функционирующая банковская система, отли-
чающаяся высокой адаптивностью к внешним и внутренним условиям функ-
ционирования.
47
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ПОВЫШЕ-
НИЮ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ В ПАО «СБЕР-
БАНК РОССИИ»
3.1. Пути повышения финансовой устойчивости в коммерческом банке
Основа финансовой устойчивости коммерческого банка - привлечение
денежных средств. По объему привлеченных вкладов населения ПАО «Сбер-
банк России» лидер среди российских банков.
С 2015 года кредитная нагрузка на население повысилась почти в 2 раза,
при том, что доходы увеличились всего на 22%. Это стало причиной ухудше-
ния качества заемщиков и в ПАО «Сбербанк России» в 2017 году снизился
уровень одобрения заемщиков с 70% до 62%. Руководство банка полагает, что
эта тенденция продолжится и в 2018 году и рынок потребительского кредито-
вания станет постепенно ухудшаться.
Главным видом риска для ПАО «Сбербанк России» является кредитный
риск. Поэтому управлению этим риском и контролю качества кредитного
портфеля уделяется особое внимание.
В ПАО «Сбербанк России» вводятся дополнительные меры для эффек-
тивного управления рисками:
- повышение обеспеченности кредитов;
- изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов банка для дея-
тельности в сложных условиях;
- повышение уровня и качества контроля ПАО «Сбербанк России» за
поведением собственников и менеджмента посредством внедрения дополни-
тельных условий и ограничений для деятельности заемщика.
Для этих целей ПАО «Сбербанк России» усиливает контроль:
- над источниками погашения задолженности и их надежностью;
- над уровнем долговой нагрузки;
- над уровнем текущей ликвидности клиента;
- над качеством и ликвидностью обеспечения;
48
- над адекватностью финансовых планов и поведением заемщиков в
резко изменившихся внешних условиях;
- над консервативностью подходов в определении платежеспособности
клиентов;
- над мониторингом ссудной задолженности с целью ранней диагно-
стики возможных проблем у заемщиков.
Из-за сложившейся ситуации на кредитном рынке России снижается ка-
чество выдаваемых банком необеспеченных кредитов. ПАО «Сбербанк Рос-
сии» в 2017 году не наращивал портфель потребительского кредитования, по-
скольку количество качественных клиентов на рынке уменьшается все
больше.
Укрепление занимаемых позиций и повышение качества кредитного
портфеля - основные направления работы в 2018 году. Количество выдачи по-
требительских кредитов уменьшится, а разрабатываемые мероприятия будут
направлены на привлечение заемщиков с хорошей кредитной историей.
Разработана программа рефинансирования выданных в других банках
кредитов. С помощью данной программы в ПАО «Сбербанк России» из других
банков привлекаются заемщики с хорошей кредитной историей, благодаря
чему ПАО «Сбербанк России» улучшает качество своего кредитного портфеля
и удерживает позиции на рынке потребительского кредитования.
Такие внешние условия, как ужесточение конкурентной борьбы на меж-
дународном и внутреннем финансовом рынке, неопределенность перспектив
последующего развития мировой экономики - создают необходимость для по-
становки перед ПАО «Сбербанк России» стратегических задач по активному
ускорению темпов роста объема бизнеса и изменению направлений деятель-
ности. Вместе с тем, в качестве своей главной стратегической цели «Сбербанк
России» видит сохранение своей инвестиционной привлекательности и вход в
группу крупнейших банков в мире по объему рыночной капитализации. Уве-
личение рыночной капитализации будет зависеть от экономического эффекта,
49
полученного в результате совершенствования и, при необходимости, пере-
стройке внутренних процессов банка, усовершенствования системы корпора-
тивного управления, основанном на современных тенденциях в российской и
мировой экономике.
Также важной задачей перед ПАО «Сбербанк России» является наращи-
вание рыночной капитализации, которая сохранит и упрочнит положение на
отечественном рынке финансовых услуг. Наиболее эффективное обслужива-
ние основных клиентских групп - это цель для новой системы работы с клиен-
тами. Разработка новых банковских продуктов, выход на новые сегменты фи-
нансового рынка является планом финансового обслуживания.
Мероприятия по улучшению финансовой устойчивости:
1. Улучшение кредитной политики. Для улучшения кредитной политики
необходимо постоянно проводить мониторинг, опросы населения для выявле-
нию мнений по качеству работы и обслуживанию клиентов ПАО «Сбербанк
России», а также внедрять новые банковские продукты, либо улучшать каче-
ство имеющихся (в расчете на отделение).
а) предложение новых условий по вкладу «Онлайн».
В настоящее время система «Сбербанк Онлайн» очень развита. С ее по-
мощью можно открыть вклад на более выгодных условиях, чем в отделении.
Допустим, что эти условия стали еще выгоднее. Из данных соцопросов клиен-
тов в 2017 году было обнаружено, что 81% всех опрошенных человек хотелось
бы использовать карту для упрощения открытия банковского депозита. Пред-
положим, что сумма привлеченных средств клиентов составит 506 134 тыс.
руб.
Таким образом, чем больше клиентов будут использовать данный вид
вклада, тем больше выгоды получит банк: расширение клиентской базы, ис-
пользование денежных средств для своих целей, повышение рейтинга в отда-
ваемом предпочтении по отношению к другим банкам. В таблице 21 предста-
вим характеристику вклада «Онлайн».
50
Таблица 3.1
Характеристика вклада «Онлайн» (рублевый вклад)
Минимальная сумма первоначального взноса
3000
Размер дополнительных взносов
от 1000
Срок хранения
3, 6, 12 месяцев
Процентная ставка
6% годовых
Условия открытия вклада:
- открыть вклад может только резидент РФ;
- в пользу третьих лиц открытие вклада не предусмотрено.
- вклад можно открыть только в банкоматах ПАО «Сбербанк России»,
распологающихся на территории РФ;
- минимальная сумма дополнительного взноса 1000 рублей. Возможно
пополнение вклада.
- пролонгация не предусмотрена;
- выплата процентов и возврат вклада производится по окончанию срока
вклада на счет банковской карты, с которой он был размещен;
- досрочно закрыть вклад можно в офисе ПАО «Сбербанк России» или
посредством системы «Сбербанк Онлайн».
В случае досрочного расторжения договора по вкладу, выплата процен-
тов по вкладу производится из расчета ставки по вкладу «до востребования» в
валюте РФ, действующей в банке на дату расторжения договора, со дня, сле-
дующего за днем зачисления суммы вклада на счет вклада до дня расторжения
договора.
Если на момент окончания срока размещения вклада закрыт указанный
счет вкладчика, то, в таком случае, договор по вкладу продлевается на усло-
виях вклада «до востребования» в соответствующей валюте и возврат вклада
с начисленными процентами производится наличным путем (через кассу) или
безналичным путем (на указанный вкладчиком счет, открытый в банке).
Большинство банков уже осуществили переход на автоматизированную
систему работ, что приводит к сокращению персонала, а также таких затрат,
51
как заработная плата и оснащение рабочего места. Автоматизация банковской
деятельности даст возможность банку стать модернизированным кредитным
учреждением с высокими технологиями, позволяющими повысить качество
обслуживания клиентов.
Целесообразность внедрения такого вклада обосновывается тем, что со-
временные банки стремятся автоматизировать свою деятельность и продол-
жают появляться филиалы, в которых человеческий труд почти не использу-
ется, работа выполняется с помощью машин (банкоматы, платежные терми-
налы).
б) предоставление автокредита под низкую процентную ставку.
Кредит могут получить граждане России под 13% годовых с целью по-
купки автотранспортного средства. Кредит предоставляется в валюте РФ, на
основании договора об открытии кредитной линии в пределах принятого ли-
мита кредитования посредством безналичного расчета. Лимит кредитования
устанавливается банком в зависимости от платежеспособности клиента.
Еще одним мероприятием, которое повысит финансовую устойчивость
ПАО «Сбербанк России», может стать факторинг.
Факторинг - это уступка поставщиком фактору долговых требований,
подлежащих оплате плательщиком (потребителем), и передача банку права
получения платежа по этим требованиям. К долговым требованиям относятся
платежные документы за товары, работы и услуги и другие долговые обяза-
тельства.
Проведение факторинговых операций подразумевает под собой опреде-
ленный уровень риска. Чтобы его снизить, оказания услуг может состоять из
нескольких этапов.
На первом этапе тщательно изучается финансовое состояние потенци-
ального клиента, структура и длительности, его дебиторская задолженность.
На втором этапе проводится оценка специфики деятельности предприя-
тия, вида выпускаемой продукции и возможности ее реализации.