3
СОДЕРЖАНИЕ
Введение……………………………………………………………………………..4
Глава 1. Теоретические основы пластиковых карт в системе безналичных
расчётов
1.1 История пластиковых карт в Кыргызской Республики…………………….. ..7
1.2 Порядок расчётов с использованием пластиковых карт в Кыргызской
Республики………………………………………………………………………….11
1.3 Платёжные системы, используемые для расчётов пластиковыми
картами……………………………………………………………………………...18
Глава 2. Оценка использования пластиковых карт в Кыргызстане
2.1 Анализ рынка пластиковых карт в Кыргызской Республики……………….28
2.2 Анализ работы с пластиковыми картами ОАО «Коммерческий банк
Кыргызстан»………………………………………………………………………..39
Глава 3. Проблемы и перспективы развития технологий расчётов с
помощью пластиковых карт
3.1 Проблемы развития карточного рынка в Кыргызской Республики………...50
3.2 Предложения по решению проблем развития рынка пластиковых карт и
технологий с использованием пластиковых карт в Кыргызской Республики…58
Заключение………………………………………………………………………...69
Список использованной литературы…………………………………………..72
4
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система Кыргызской Республики подвержена массовому
ажиотажу "карточного бизнеса".
1
Количество банков, эмитирующих
пластиковые карты различных отечественных и международных платёжных,
систем увеличивается. Расширяется сеть торговых предприятий, реализующих
свои товары с использованием пластиковых карт, банки активно внедряют в
сферу своих услуг выдачу наличных денежных средств по пластиковым картам
через банкоматы и в обменных пунктах, растут объёмы операций по картам.
Благодаря своему главному назначению – платёжный инструмент –
банковские карточки превратились в весьма прибыльный вид услуг,
предлагаемых финансовой сферой. После чековых банковских счетов
банковские карточки становятся наиболее распространённым платёжным
инструментом.
Предприятия, где преобладает безналичный денежный оборот, работают
эффективнее. В последние годы на крупнейших предприятиях в Кыргызской
Республики наметилась явная тенденция увеличения значимости безналичных
расчётов. На это указывает популярность зарплатных карточных проектов.
Крупные предприятия увеличивают долю безналичных расчётов, даже не
смотря на их большую прозрачность для налоговых органов.
Процесс становления рынка пластиковых карт в КР переживает
сложную начальную стадию. Массовое внедрение пластиковой карточки, как
инструмента платёжных операций в банковской системе КР, наблюдается лишь
в последние несколько лет. При этом, уже сегодня можно говорить о
сложившемся рынке пластиковых денег в нашей стране, который наряду с
множеством положительных моментов имеет ряд серьёзных проблем.
Целью выпускной квалификационной работы является исследование в
теоретическом и практическом плане пластиковых карт как средства
международных расчётов, оценка проблем и перспектив их использования.
1
http://www.bankir. кg.
5
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
1. Рассмотреть теоретические аспекты пластиковых карт, как
платёжного средства, виды пластиковых карт и их характеристики
2. Исследовать порядок расчётов с использованием пластиковых карт
в КР;
3. Исследовать платёжные системы, используемые для расчётов
пластиковыми картами
4. Проанализировать современный рынок пластиковых карт в
Кыргызской Республики на примере ОАО «Коммерческий банк Кыргызстан»
5. Выявить сложившиеся на данном рынке проблемы развития
пластиковых карт
6. Предложить возможные пути их решения
Объектом исследования является ОАО «Коммерческий банк
Кыргызстан».
Предметом является пластиковые карты обращаемые в Кыргызстане
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трёх глав,
заключения и списка использованной литературы.
Во введении обосновывается актуальность выбранной темы, цель,
задачи и структура работы.
В первой главе «Теоретические основы пластиковых карт в системе
безналичных расчётов» рассмотрены теоретические основы пластиковых карт и
их роль в системе безналичных расчётов.
Во второй главе «Оценка использования пластиковых карт» проводится
оценка использования пластиковых карт.
В третьей главе «Проблемы и перспективы развития технологий
расчётов с помощью пластиковых карт» исследованы проблемы развития
пластикового рынка Кыргызской Республики и возможные предложения по
решению этих проблем.
6
В заключении сделаны выводы по итогам исследования пластиковых
карт как средства платежа и предложены решения по совершенствованию и
развитию рынка пластиковых карт в Кыргызской Республики.
Теоретической и методической основой исследования выпускной
квалификационной работы послужили труда отечественных и зарубежных
ученых-экономистов, источники энциклопедического характера, периодическая
литература по широкому кругу вопросов, относящихся к теме, законодательные
и нормативные акты КР, инструктивные материалы Национального банка
Кыргызской Республики.
7
Глава 1. Теоретические основы пластиковых карт в системе
безналичных расчётов
1.1 История пластиковых карт в Кыргызской Республики
Пластиковая карточка – персонифицированный платёжный инструмент,
предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной
оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях
(филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах). Предприятия,
принимающие карточку торговли/сервиса и отделения банков, образуют сеть
точек обслуживания карточки (или приёмную сеть).
2
Карты международных систем появились в Кыргызской Республики еще
во времена Советского Союза в 1969 году. Но это были карты, эмитированные
зарубежными компаниями и банками. В СССР начала создаваться сеть
предприятий, принимающих эти карты в качестве платёжного средства. В 1969
году Diners Club и American Express подписали с Госкоминтуристом СССР
первое агентское соглашение на обслуживание в СССР карточек этих
платёжных систем. В 1974 г. аналогичное соглашение было заключено с VISA
International (тогда еще Bank Americard), в 1975 г. - с Eurocard/MasterCard, в
1976 г. - с японской JCB International. С советской стороны все соглашения
подписывались специально созданным при Госкоминтуристе подразделением -
Всесоюзным акционерным обществом (ВАО) «Интурист», которое
организовывало расчёты по пластиковым карточкам иностранных туристов и
бизнесменов в валютных магазинах «Берёзка» и гостиницах. Необходимые
торговые расчёты от имени «Интуриста» осуществлялись через Внешторгбанк
СССР.
В СССР по внедрению системы пластиковых карточек были сделаны в
марте 1988 г., когда в Лондоне было подписано соглашение между советским
бюро путешествий ВАО «Интурист» и международной организацией VISA
International для стран Европы, Среднего Востока и Африки. В соответствии с
соглашением «Интурист» стал членом этой международной организации,
2
Андреев А.А., Морозов А.Г. «Пластиковые карточки в стране» М-2011.
8
(несмотря на то, что ВАО не являлось банковским учреждением), обладающим
основными (в том числе и эмиссионными) правами, а советские граждане
получили возможность пользоваться кредитными карточками. Ответным шагом
Eurocard (позднее Europay) International стало избрание своим членом
Внешэкономбанка СССР.
Известно, что с конца 60-х гг. в нашей стране кредитные карточки
использовали только иностранные туристы в качестве средства платежа. В
1988-1989 гг. Сбербанком СССР совместно с заинтересованными ведомствами
была разработана концепция безналичных расчётов населения за товары и
услуги на основе пластиковых карт.
Одним из крупнейших операторов, работающих с коммерческой сетью
международных платёжных систем (кроме American Express), является
Компания объединённых кредитных карточек (КОКК), для которой чаще
используется английская аббревиатура UCS (United Card Service). Это прямой
наследник «Интуриста», а затем «Интуркредиткард».
Сотрудничество с международными расчётными системами
предполагает членство или партнёрство банков Кыргызской Республики с
соответствующими расчётными системами.
Первым советским эмитентом международных карточек был
Внешторгбанк, выпустивший в 1989 году «золотые» карточки Eurocard. Их
было выдано очень ограниченное количество и предназначались они для узкого
круга лиц. С коммерческой точки зрения это можно считать не более, чем
относительно удачным экспериментом в области карточного бизнеса.
Впервые услуги по обслуживанию банковских платёжных карт на
территории Кыргызской Республики коммерческие банки начали предлагать в
1996 году. Самыми первыми банками, предложившими услуги международных
пластиковых карточек, были коммерческие банки, выступающие агентами
банков в КР, обслуживающих указанные системы. Так, например, АКБ
"Эридан" и АКБ "Инсан" заключили договор с "Инкомбанком" (Россия) на
обслуживание системы VISA и Europay/MasterCard. Банк "Максат" был агентом
9
московского банка "Менатеп" по обслуживанию системы VISA, а "Аманбанк"
выступает как агент российского "Автобанка" по выдаче карточек VISA и
MasterCard.
Банковские платёжные карты в Кыргызстане перестали быть атрибутом
запада, с тех пор как они появились у нас более 20 лет назад. Теперь банковские
карты мы выпускаем сами – это продукт национальной платёжной системы
«Элкарт»
3
.
Листая страницы банковской истории, нужно обратить внимание на то,
что именно более 20 лет назад, в 1996 году, несколько коммерческих банков
проводили расчёты с платёжными картами и в основном обслуживали в рамках
агентских договоров карты международных платёжных систем, таких как VISA
International, Europay International, MasterCard. Это означало, что клиенты могли
пользоваться средствами, которые у них были в наличии на карточных счетах.
В Кыргызстане держателями таких карт были, как правило, иностранные
граждане или лица, часто выезжающие за границу.
Через год после появления первых карт на карточном рынке платёжных
услуг Кыргызстана, в 1997 году отдельные банки стали обслуживать и выдавать
платёжные карты систем UnionCard и Алай-Кард в расчётах в национальной
валюте. А уже в 2003 году на рынке появились еще и локальные карты Демир
24.
Такое положение дел явилось предпосылкой для создания национальной
платёжной карты, которая впервые появилась на карточном рынке чуть больше
года назад, и сегодня эмиссия «Элкарт» составляет 14 тысяч штук
4
. Эти карты
принадлежат гражданам КР, которые заказали себе банковскую карточку также
и в рамках «зарплатных» проектов, предлагаемых 16 коммерческими банками.
Для обслуживания такой национальной карты установлено 9 банкоматов и
более 200 терминалов. До конца года планируется поставить еще 20 банкоматов
и около 500 терминалов в филиалах и сберкассах коммерческих банков, в
3
http://www.nbkr. kg
4
http://www.nbkr. kg
10
торгово-сервисных пунктах, в местах общего доступа по городу Бишкек, в
районных центрах всех областей страны.
По данным за прошлый год, по системе «Элкарт» проведено более 40
тысяч платежей на общую сумму почти 100 млн. сомов. Всего реализовано 70
«зарплатных» проектов.
Но следует отметить, что на карточном рынке платёжных услуг все еще
существуют платёжные системы различных стандартов, которые затрудняют
приём национальной карты во всех торговых и сервисных пунктах. Поэтому и
принимаются меры для того, чтобы объединить все банки в одну платёжную
систему с использованием единой национальной карты, не зависимой от
тарифов международных систем, использовать общие ресурсы на развитие
инфраструктуры, существенно снизить затраты каждого банка в отдельности на
создание и функционирование такой системы. В целях обеспечения взаимного
обслуживания карт различных систем, а также стимулирования дальнейшего
развития карточного рынка Кыргызстана завершены подготовительные работы
по интеграции локальных и международных систем с использованием
банковских карт с национальной системой.
Для этого и был создан Единый межбанковский процессинговый центр,
что является одним из основных проектов Государственной программы по
внедрению безналичных платежей.
Главная задача проекта – обеспечить возможность широким слоям
населения страны удалённо управлять своими счетами, открытыми в
коммерческих банках. Таким образом, население получает возможность
проведения расчётов за товары и услуги, а также получения наличных денег с
использованием платёжных карт в любом месте страны и независимо от того, в
каком коммерческом банке обслуживается держатель такой карты.
Что касается дальнейшей работы, то продолжается сертификация
Единого межбанковского процессингового центра в международной платежной
системе «Visa Intenational», что позволит держателям карт не только
осуществлять платежи внутри республики по тарифам национальной системы
11
«Элкарт», но и использовать ту же карту за пределами Кыргызской
Республики.
Параллельно проводится работа по внедрению пилотного проекта по
уплате таможенных платежей с использованием «Элкарт», а также по приёму и
оплате коммунальных платежей посредством терминалов, банкоматов и
мобильных телефонов в любой точке нашей республики, переводам средств с
карты на карту и другие услуги. Проводится работа с нефтегазовой компанией
по использованию платёжных карт для расчётов при закупке горюче-смазочных
материалов.
Развитие национальной системы расчётов с использованием «Элкарт» в
целом направлено на повышение доверия к банковской системе широких слоёв
населения с небольшими доходами, гарантирует им удобный доступ к
управлению счетами в коммерческих банках, обеспечивает сохранность
средств, значительно экономит время, затрачиваемое на оплату различных
услуг.
На сегодняшний день наблюдается рост спроса на банковские карты.
Ведущие позиции занимают ОАО «Коммерческий банк Кыргызстан», ОАО
«РСК Банк», ЗАО «Демир Банк» и др.
1.2 Порядок расчётов с использованием пластиковых карт в Кыргызской
Республики
Банковские пластиковые карты, эмитируемые банками, являются
удобной формой осуществления безналичных расчётов. Такие расчёты на
территории Кыргызской Республики регламентируются Положением
Национального Банка Кыргызской Республики от 14 октября 2009 г.
Положение «О банковских платёжных картах в Кыргызской Республике»
5
.
Кредитная организация вправе осуществлять на территории Кыргызской
Республики выдачу банковских карт других кредитных организаций -
эмитентов и платёжных карт эмитентов - иностранных юридических лиц, не
5
Положение Национального Банка Кыргызской Республики «О банковских платёжных картах в Кыргызской
Республике» от 14 октября 2009 г.
12
являющихся иностранными банками (далее - распространение платёжных
карт).
Предоставление кредитной организацией денежных средств клиентам
для расчётов по операциям, совершаемым с использованием кредитных карт,
осуществляется посредством зачисления указанных денежных средств на их
банковские счета либо без использования банковского счета клиента, если это
предусмотрено кредитным договором при предоставлении денежных средств в
валюте Кыргызской Республики физическим лицам - резидентам.
Документальным подтверждением предоставления кредита без
использования банковского счета клиента является поступивший в кредитную
организацию реестр платежей, если иное не предусмотрено кредитным
договором. Исполнение обязательств по возврату предоставленных денежных
средств и уплате по ним процентов осуществляется клиентами в безналичном
порядке путём списания или перечисления указанных денежных средств и
процентов по ним с банковских счетов клиентов, открытых в кредитной
организации - эмитенте или другой кредитной организации, а также наличными
деньгами через кассу, банкомат - клиентами - физическими лицами.
На территории Кыргызской Республики кредитные организации (далее -
кредитные организации - эквайреры) осуществляют расчёты с организациями
торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платёжных
карт, и (или) выдают наличные денежные средства держателям платёжных
карт, не являющимся клиентами указанных кредитных организаций (далее –
эквайринг).
Кредитная организация вправе одновременно осуществлять эмиссию
банковских карт, эквайринг платёжных карт, а также распространение
платёжных карт. Эмиссия банковских карт, эквайринг платёжных карт, а также
распространение платёжных карт осуществляется кредитными организациями
на основании внутрибанковских правил, разработанных кредитной
организацией в соответствии с законодательством Кыргызской Республики, в
том числе настоящим Положением, иными нормативными актами