3
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ....................................................................................................................... 4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО
ОБСЛУЖИВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ ..................................................... 6
1.1. Сущность расчетно-кассового обслуживания в коммерческом банке и его
значение.......................................................................................................................... 6
1.2. Основные виды расчетно-кассовых операций в коммерческих банках ......... 12
1.3. Нормативно-правовое регулирование расчетно-кассовых операций в
коммерческих банках .................................................................................................. 18
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО
ОБСЛУЖИВАНИЯ В РОССИИ ................................................................................... 27
2.1. Современные тенденции расчетно-кассового обслуживания в коммерческих
банках ........................................................................................................................... 27
2.2. Основные проблемы осуществления расчетно-кассового обслуживания в
коммерческих банках .................................................................................................. 38
2.3. Перспективы развития расчетно-кассового обслуживания в коммерческих
банках ........................................................................................................................... 41
ГЛАВА 3. ПРАКТИКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО
ОБСЛУЖИВАНИЯ В ПЕРМСКОМ ОТДЕЛЕНИИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
6984/0241 ......................................................................................................................... 46
3.1. Особенности организации и применения новых информационных
технологий осуществления расчетно-кассового обслуживания в ПАО «Сбербанк
России» ......................................................................................................................... 46
3.2. Анализ и оценка качества расчетно-кассового обслуживания клиентов банка
в пермском отделении ПАО «Сбербанк России» 6984/0241 .................................. 51
3.3. Рекомендации по совершенствованию расчетно-кассового обслуживания
клиентов банка в пермском отделении ПАО «Сбербанк России» 6984/0241 ...... 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ .............................................................................................................. 67
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ...................................................... 71
ПРИЛОЖЕНИЯ .............................................................................................................. 75
4
ВВЕДЕНИЕ
Расчетно-кассовое обслуживание клиентов коммерческого банка является
одной из самых стабильных и устоявшихся услуг в российском банковском
секторе. В последнее время расчетно-кассовое обслуживание все чаще
рассматривается как отдельное направление бизнеса, предполагающее оказание
потребителям целого спектра услуг. По функционалу этот вил услуг примерно
одинаков во всех коммерческих банках, поэтому степень конкуренции в данном
сегменте достаточно высока. Существенными конкурентными преимуществами
являются качество и оперативность предоставляемых услуг. Важными
аспектами работы по улучшению качества предоставляемых услуг банка
являются аспекты: совершенствования обслуживания, целенаправленной
работы по оптимизации тарифов, внедрения новых информационных
технологий расчетно-кассового обслуживания клиентов.
Сегодня все больше российских банков приходят к необходимости
реализовать оптимизацию издержек посредством совершенствования IT-
системы. Общая информатизация банковской деятельности существенно влияет
на повышение: гибкости бизнеса, оперативности принятия решений, точности в
принятии решений. Это является особенно важным в период экономической
нестабильности.
Вышеуказанное и обусловило актуальность и значимость выбранной
темы исследования.
Цель исследования – оценить качество и перспективы развития расчетно-
кассового обслуживания клиентов банка с применением новых
информационных технологий в ПАО «Сбербанк России» 6984/0241.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
1. Исследовать теоретические основы расчетно-кассового обслуживания в
коммерческом банке:
5
- определить сущность расчетно-кассового обслуживания в
коммерческом банке и его значение;
- рассмотреть основные виды расчетно-кассовых операций в
коммерческих банках;
- изучить нормативно-правовое регулирование расчетно-кассовых
операций в коммерческих банках;
2. Провести анализ современного состояния расчетно-кассового
обслуживания в России:
- проанализировать современные тенденции расчетно-кассового
обслуживания в коммерческих банках;
- изложить основные проблемы осуществления расчетно-кассового
обслуживания в коммерческих банках;
- выявить перспективы развития расчетно-кассового обслуживания в
коммерческих банках;
3. Усовершенствовать практику осуществления расчетно-кассового
обслуживания в пермском отделении ПАО «Сбербанк России» 6984/0241:
- охарактеризовать особенности организации и применения новых
информационных технологий осуществления расчетно-кассового
обслуживания в ПАО «Сбербанк России»;
- осуществить анализ и оценку качества расчетно-кассового
обслуживания клиентов банка в пермском отделении ПАО «Сбербанк России»
6984/0241;
- дать рекомендации по совершенствованию расчетно-кассового
обслуживания клиентов банка в пермском отделении ПАО «Сбербанк России».
Для решения указанных задач использовались следующие общенаучные
методы исследования: анализ, синтез, группировка, сравнение, систематизация,
прогнозирование, проектирование.
Цель и методы исследования обусловили структуру работы, которая
состоит из введения, трех глав, разделенных на параграфы, заключения, списка
использованной литературы, приложений.
6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАСЧЕТНО-
КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1. Сущность расчетно-кассового обслуживания в коммерческом банке и
его значение
Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей является одной из основных функций
банка.
Функция расчетно-кассового обслуживания является одной из
приоритетных в деятельности коммерческого банка.
Поскольку:
1) расчетно-кассовое обслуживание способствует дополнительному
привлечению клиентов, что, в свою очередь, способствует:
- расширению депозитной базы банка,
- созданию возможности предоставления других услуг;
2) расчетно-кассовое обслуживание выгодно для банков тем, что оно
обеспечивает не только получение комиссий от оказания расчетных услуг, но и
способствует увеличению банковских ресурсов.
Остатки на банковских счетах клиентов, образующиеся при расчетно-
кассовом обслуживании, представляют собой заемные средства банка в виде
вкладов до востребования.
Причем данные заемные средства банк получает способом более легким
и, как правило, более дешевым по сравнению с поступлением заемных средств
из других источников, таких как:
- вклад,
- депозит,
- долговая ценная бумага,
- межбанковский кредит;
1
1
Банковское дело / под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Магистр, 2015. С. 164
7
3) средства, получаемые банком при расчетно-кассовом обслуживании
клиентов, способствуют:
- поддержанию своей ликвидности,
- обеспечению своевременного выполнения обязательств.
Расчетно-кассовое обслуживание – это комплекс услуг банка,
предоставляемых своим клиентам, по:
- хранению финансовых средств,
- перемещению финансовых средств,
- регистрации движения финансовых средств.
Помимо различных правовых норм, соответствующие взаимоотношения
между банком и его клиентом регулируются посредством подписанного обеими
сторонами договора о расчетно-кассовом обслуживании.
Заключить договор расчетно-кассового обслуживания с выбранным
банком имеет право любая коммерческая и некоммерческая организация вне
зависимости от формы собственности, имеющая статус юридического лица или
предпринимателя.
Открыв расчетный счет в рублях или иностранной валюте (долларах,
евро), его владелец может распоряжаться средствами для ведения
коммерческой и некоммерческой деятельности (именно этим расчетный счет
отличается от текущего счета).
В рамках договора расчетно-кассового обслуживания банк берет на себя
обязанность:
- хранения денежных средств клиента,
- своевременного зачисления поступающих сумм,
- перечисления и выдачи поступающих сумм по распоряжению
руководства предприятия,
- оперативного, корректного совершения прочих действий, определенных
в договоре расчетно-кассового обслуживания и не противоречащих
законодательным нормам.
8
Комплекс услуг, предоставляемых по договору расчетно-кассового
обслуживания, заключается в:
- обеспечении оперативного, бесперебойного движения денежных
потоков клиента;
- проведении операций с валютой;
- приеме и выдаче наличных денежных средств.
Выполнение этих задач осуществляется разными способами с
применением специальных финансовых инструментов, главным и основным из
которых является расчетный счет.
Только после его открытия могут быть доступны другие банковские
продукты по обращению финансов.
Привлечение юридических и физических лиц на расчетно-кассовое
обслуживание позволяет банкам установить с ними деловые связи, так что
взаимоотношения по расчетно-кассовому обслуживанию в дальнейшем могут
перерасти в другие, более тесные формы сотрудничества, например,
сотрудничество в форме:
- кредитования,
- предоставления банковских гарантий,
- лизинга,
- факторинга,
- траста и т. д.
Отношения, построенные таким образом, являются весьма прочными, так
как банк и его клиент хорошо знают друг друга и доверяют друг другу, а
следовательно, банк и его клиент становятся взаимозаинтересованными
партнерами.
Средства, получаемые банком при расчетно-кассовом обслуживании
клиентов, помогают ему поддерживать свою ликвидность, то есть обеспечивать
своевременное выполнение своих обязательств перед клиентами.
Также, осуществляя расчетно-кассовые операции, банки способствуют:
- обеспечению функционирования предприятий,
9
- осуществлению налоговых платежей,
- осуществлению перечислений во внебюджетные фонды.
При открытии расчетного (текущего) счета банк заключает с клиентом
договор расчетно-кассового обслуживания.
Договор на расчетно-кассовое обслуживание – договор между
коммерческим банком и клиентом, определяющий порядок функционирования
соответствующего расчетного счета.
В соответствии с договором банк принимает на себя ряд следующих
обязательств по:
- ведению счета клиента, то есть зачисление на счет поступающих на имя
клиента и от него самого денежных сумм, списание денежных средств по
распоряжению клиента;
- расчетному обслуживанию клиента;
- кассовому обслуживанию клиента, то есть прием от него наличных
денежных средств для зачисления их на банковский счет или списание со счета
и выдача наличных денег клиенту;
- обеспечению сохранности всех денежных средств, поступивших на счет
клиента; проводить операции по списанию средств со счета клиента по
безналичным расчетам по его поручению;
- обеспечению конфиденциальности информации о хозяйственной
деятельности клиента и операциях, проводимых по его счету;
- выдаче клиенту выписки с его счета.
Проведение безналичных расчетов и кассовое обслуживание клиентов
осуществляются через расчетно-кассовые подразделения банков.
Для кассового обслуживания клиентов в банке создается кассовый узел –
специально оборудованное помещение банка.
2
Кассовый узел обеспечивает:
- выдачу денежной наличности,
- прием денежной наличности,
2
Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: КноРус, 2017. С. 102
10
- обработку денежной наличности,
- сохранность денежной наличности.
Совокупность всех наличных денег, находящихся в банке, называют
операционной кассой.
В ее состав входят:
- приходно-расходная касса,
- приходная касса,
- расходная касса,
- касса пересчета денежных средств,
- касса размена денежных средств,
- вечерняя касса.
Для подкрепления операционных касс банк может получить в
специальном подразделении Центрального банка Российской Федерации (Банка
России) – расчетно-кассовом центре (РКЦ) – по денежному чеку наличные
деньги.
При этом соответствующая сумма денежных средств списывается с
корреспондентского счета коммерческого банка, открытого в расчетно-
кассовом центре.
В свою очередь, выдача денег из касс коммерческого банка
осуществляется также на основе денежных чеков и расходных кассовых
ордеров.
Основными видами операций по расчетно-кассовому обслуживанию
клиентов являются операции по:
- открытию и ведению банковских счетов в рублях и иностранной валюте;
- безналичным переводам денежных средств, находящихся на счетах
клиентов;
- срочному исполнению всех платежей, поступивших в банк в течение
операционного дня;
- выдаче наличных денежных средств;
- пересчету денежной наличности;
11
- проверке денежной наличности;
- доставке разменной монеты;
- инкассации денежных средств;
- инкассации ценностей.
Для каждого вида операций по расчетно-кассовому обслуживанию
заключается договор, в котором должно быть указание:
- предмета договора,
- порядка оказания услуги,
- прав и обязанностей банка и клиента,
- тарифов,
- ответственности сторон,
- прочих условий договора.
Таким образом, сущность расчетно-кассового обслуживания состоит в
том, что это комплекс услуг банка по:
- хранению финансовых средств клиентов,
- перемещению финансовых средств клиентов,
- регистрации движения финансовых средств клиентов.
Значение расчетно-кассового обслуживания состоит в том, что
привлечение юридических лиц и физических лиц на расчетно-кассовое
обслуживание позволяет коммерческим банкам установить с ними деловые
связи.
Взаимоотношения банка и клиента по расчетно-кассовому обслуживанию
в дальнейшем могут перерасти в другие, более тесные формы
сотрудничества.
Средства, получаемые коммерческим банком при расчетно-кассовом
обслуживании клиентов, помогают ему поддерживать свою ликвидность, то
есть обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств перед
клиентами.
Далее рассмотрим основные виды расчетно-кассовых операций в
коммерческих банках.
12
1.2. Основные виды расчетно-кассовых операций в коммерческих банках
В зарубежной практике банковские операции рассматриваются как
разновидность банковских услуг.
У российских ученых нет единого подхода к разграничению понятий:
- «банковские операции»,
- «банковские услуги».
Российские экономисты обычно относят к банковским операциям весь
спектр услуг.
Например, О.И. Лаврушин рассматривает банковские услуги как одну
или несколько операций банка, удовлетворяющих определенные потребности
клиента.
3
Современный комплекс расчетно-кассовых операций (услуг)
коммерческого банка можно проанализировать в пяти аспектах:
1) продуктовый;
Традиционно расчетно-кассовое обслуживание включает в себя открытие
и ведение счетов в рублях и иностранной валюте.
Другие услуги, которые составляют комплекс компонентов современного
расчетно-кассового обслуживания коммерческих банков можно рассматривать
в качестве дополнительных услуг.
За последнее десятилетие комплекс услуг в этом сегменте банковского
бизнеса практически не изменился.
Единственное изменение – это ставки основного пакета услуг, а также
сервис.
2) технологический;
Расчетно-кассовое обслуживание в последние годы под влиянием
ускорения научно-технического прогресса претерпело революционные
изменения.
3
Банковский менеджмент: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Кнорус, 2016. С. 145